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《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》三色筆記

目錄

第一章 證券市場(chǎng)基本法律法規(guī) ....................................... 1 第二章 證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)管理規(guī)范 ...................................... 32 第三章 證券公司業(yè)務(wù)規(guī)范 .......................................... 42 第四章 證券市場(chǎng)典型違法違規(guī)行為及法律責(zé)任 ........................ 61 第五章 行業(yè)文化、職業(yè)道德與從業(yè)人員行為規(guī)范 ...................... 69 易混知識(shí)點(diǎn)匯總 .................................................... 73

注： 1.紅色表示重點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)，為高頻知識(shí)點(diǎn) 2.藍(lán)色表示熟記知識(shí)點(diǎn)，為?？贾R(shí)點(diǎn) 3.黑色為了解知識(shí)部分，只需了解

《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》三色筆記

目錄

第一章 證券市場(chǎng)基本法律法規(guī) ....................................... 1 第二章 證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)管理規(guī)范 ...................................... 32 第三章 證券公司業(yè)務(wù)規(guī)范 .......................................... 42 第四章 證券市場(chǎng)典型違法違規(guī)行為及法律責(zé)任 ........................ 61 第五章 行業(yè)文化、職業(yè)道德與從業(yè)人員行為規(guī)范 ...................... 69 易混知識(shí)點(diǎn)匯總 .................................................... 73

注： 1.紅色表示重點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)，為高頻知識(shí)點(diǎn) 2.藍(lán)色表示熟記知識(shí)點(diǎn)，為?？贾R(shí)點(diǎn) 3.黑色為了解知識(shí)部分，只需了解

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第一章 證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)

第一節(jié) 證券市場(chǎng)的法律法規(guī)體系

知識(shí)點(diǎn)一：法的概念與特征（☆） 1、法的概念 法是由國(guó)家制定或認(rèn)可并由國(guó)家強(qiáng)制力保證實(shí)施的，反映特定物質(zhì)生活條件所決定的統(tǒng)治階級(jí)意志， 以權(quán)利和義務(wù)為內(nèi)容，以確認(rèn)、保護(hù)和發(fā)展對(duì)統(tǒng)治階級(jí)有利的社會(huì)關(guān)系和社會(huì)秩序?yàn)槟康牡囊?guī)范系統(tǒng)。 2、法的特征 （1）法是調(diào)整人們的行為或社會(huì)關(guān)系的規(guī)范，具有規(guī)范性，法的規(guī)范性是法的基本特征。 （2）法是由國(guó)家制定或認(rèn)可的社會(huì)規(guī)范，具有國(guó)家意志性。 （3）法是以權(quán)利和義務(wù)為內(nèi)容的社會(huì)規(guī)范。 （4）法是依靠國(guó)家強(qiáng)制力來(lái)保障實(shí)施的規(guī)范，具有國(guó)家強(qiáng)制性。

知識(shí)點(diǎn)二：法律關(guān)系的概念、特征、種類與基本構(gòu)成（☆） 1、法律關(guān)系的概念 法律關(guān)系是以法律規(guī)范為基礎(chǔ)形成的、以權(quán)利和義務(wù)為內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系。 2、法律關(guān)系的特征 （1）法律關(guān)系是一種以法律規(guī)范為基礎(chǔ)形成的社會(huì)關(guān)系； 首先，法律規(guī)范是法律關(guān)系產(chǎn)生的前提和基礎(chǔ)。其次，一種社會(huì)關(guān)系只有經(jīng)過(guò)法律規(guī)范的確認(rèn)或認(rèn)可 才會(huì)上升為法律關(guān)系。 （2）法律關(guān)系是以權(quán)利和義務(wù)為內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系； （3）法律關(guān)系是法律主體之間的社會(huì)關(guān)系。 3、法律關(guān)系的種類

分類依據(jù) 種類

所依據(jù)的法律部門(mén) 憲法法律關(guān)系、民商事法律關(guān)系、行政法律關(guān)系、勞動(dòng)法律關(guān)系、 訴訟法律關(guān)系

發(fā)生方式 確認(rèn)性法律關(guān)系、創(chuàng)設(shè)性法律關(guān)系

主體地位 縱向法律關(guān)系、橫向法律關(guān)系

主體數(shù)量 雙邊法律關(guān)系、多邊法律關(guān)系

不同法律關(guān)系之間的因果關(guān)系 第一性法律關(guān)系、第二性法律關(guān)系

4、法律關(guān)系的基本構(gòu)成

構(gòu)成 要素

內(nèi)容 具體包括

主體 自然人 我國(guó)公民以及在我國(guó)境內(nèi)的外國(guó)人和無(wú)國(guó)籍人

組織 （1）國(guó)家機(jī)關(guān)，如國(guó)家的立法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)等； （2）營(yíng)利性法人或非法人組織，如公司、合伙企業(yè)等； （3）非營(yíng)利性法人或社會(huì)組織，如政黨、行業(yè)協(xié)會(huì)、基金會(huì)等。

國(guó)家 由領(lǐng)土、居民和政府組成的、擁有主權(quán)的政治實(shí)體。

客體 物 （1）天然物，如土地、河流、樹(shù)木等； （2）生產(chǎn)物，如電腦、汽車、輪船等。

人身、人格 人身是生命權(quán)、身體權(quán)、健康權(quán)等權(quán)利所指向的客體；人格是姓名權(quán)、名譽(yù)權(quán)、 榮譽(yù)權(quán)等權(quán)利所指向的客體。

精神成果 文藝作品、科學(xué)發(fā)明、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等。

行為 包括作為和不作為兩種情形。

內(nèi)容 權(quán)利和義務(wù)

知識(shí)點(diǎn)三：證券市場(chǎng)法律法規(guī)體系的主要層級(jí)（☆☆）

1

第一章 證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)

第一節(jié) 證券市場(chǎng)的法律法規(guī)體系

知識(shí)點(diǎn)一：法的概念與特征（☆） 1、法的概念 法是由國(guó)家制定或認(rèn)可并由國(guó)家強(qiáng)制力保證實(shí)施的，反映特定物質(zhì)生活條件所決定的統(tǒng)治階級(jí)意志， 以權(quán)利和義務(wù)為內(nèi)容，以確認(rèn)、保護(hù)和發(fā)展對(duì)統(tǒng)治階級(jí)有利的社會(huì)關(guān)系和社會(huì)秩序?yàn)槟康牡囊?guī)范系統(tǒng)。 2、法的特征 （1）法是調(diào)整人們的行為或社會(huì)關(guān)系的規(guī)范，具有規(guī)范性，法的規(guī)范性是法的基本特征。 （2）法是由國(guó)家制定或認(rèn)可的社會(huì)規(guī)范，具有國(guó)家意志性。 （3）法是以權(quán)利和義務(wù)為內(nèi)容的社會(huì)規(guī)范。 （4）法是依靠國(guó)家強(qiáng)制力來(lái)保障實(shí)施的規(guī)范，具有國(guó)家強(qiáng)制性。

知識(shí)點(diǎn)二：法律關(guān)系的概念、特征、種類與基本構(gòu)成（☆） 1、法律關(guān)系的概念 法律關(guān)系是以法律規(guī)范為基礎(chǔ)形成的、以權(quán)利和義務(wù)為內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系。 2、法律關(guān)系的特征 （1）法律關(guān)系是一種以法律規(guī)范為基礎(chǔ)形成的社會(huì)關(guān)系； 首先，法律規(guī)范是法律關(guān)系產(chǎn)生的前提和基礎(chǔ)。其次，一種社會(huì)關(guān)系只有經(jīng)過(guò)法律規(guī)范的確認(rèn)或認(rèn)可 才會(huì)上升為法律關(guān)系。 （2）法律關(guān)系是以權(quán)利和義務(wù)為內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系； （3）法律關(guān)系是法律主體之間的社會(huì)關(guān)系。 3、法律關(guān)系的種類

分類依據(jù) 種類

所依據(jù)的法律部門(mén) 憲法法律關(guān)系、民商事法律關(guān)系、行政法律關(guān)系、勞動(dòng)法律關(guān)系、 訴訟法律關(guān)系

發(fā)生方式 確認(rèn)性法律關(guān)系、創(chuàng)設(shè)性法律關(guān)系

主體地位 縱向法律關(guān)系、橫向法律關(guān)系

主體數(shù)量 雙邊法律關(guān)系、多邊法律關(guān)系

不同法律關(guān)系之間的因果關(guān)系 第一性法律關(guān)系、第二性法律關(guān)系

4、法律關(guān)系的基本構(gòu)成

構(gòu)成 要素

內(nèi)容 具體包括

主體 自然人 我國(guó)公民以及在我國(guó)境內(nèi)的外國(guó)人和無(wú)國(guó)籍人

組織 （1）國(guó)家機(jī)關(guān)，如國(guó)家的立法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)等； （2）營(yíng)利性法人或非法人組織，如公司、合伙企業(yè)等； （3）非營(yíng)利性法人或社會(huì)組織，如政黨、行業(yè)協(xié)會(huì)、基金會(huì)等。

國(guó)家 由領(lǐng)土、居民和政府組成的、擁有主權(quán)的政治實(shí)體。

客體 物 （1）天然物，如土地、河流、樹(shù)木等； （2）生產(chǎn)物，如電腦、汽車、輪船等。

人身、人格 人身是生命權(quán)、身體權(quán)、健康權(quán)等權(quán)利所指向的客體；人格是姓名權(quán)、名譽(yù)權(quán)、 榮譽(yù)權(quán)等權(quán)利所指向的客體。

精神成果 文藝作品、科學(xué)發(fā)明、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等。

行為 包括作為和不作為兩種情形。

內(nèi)容 權(quán)利和義務(wù)

知識(shí)點(diǎn)三：證券市場(chǎng)法律法規(guī)體系的主要層級(jí)（☆☆）

2

我國(guó)證券市場(chǎng)法律法規(guī)體系的主要層級(jí)包括五級(jí)。

法律法規(guī)層級(jí) 制定頒布主體

法律 全國(guó)人民代表大會(huì)及全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)

行政法規(guī) 國(guó)務(wù)院

部門(mén)規(guī)章 國(guó)務(wù)院各組成部門(mén)、直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)、直屬機(jī)構(gòu)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等國(guó)務(wù)院 直屬事業(yè)單位

規(guī)范性文件 有關(guān)部門(mén)或具有行政管理職能的機(jī)構(gòu)

行業(yè)自律規(guī)則 行業(yè)自律組織，包括：證券交易場(chǎng)所、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé) 任公司

知識(shí)點(diǎn)四：證券市場(chǎng)各層級(jí)的主要法規(guī)（☆） 【記憶技巧】 ①法律看前綴“中華人民共和國(guó)”和后綴“法” ②行政法規(guī)看后綴，有“條例”+咨詢、交易所風(fēng)險(xiǎn)基金“辦法” ③部門(mén)規(guī)章看后綴，有“辦法”+“規(guī)定” ④規(guī)范性文件看后綴，有“指引”+“準(zhǔn)則” ⑤自律性規(guī)則看前綴，有“交易所”+“股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)”+“證券業(yè)協(xié)會(huì)”+“登記結(jié)算公司”

第二節(jié) 公司法

知識(shí)點(diǎn)一：公司的種類（☆☆☆） 依股東人數(shù)和股份流動(dòng)性等，可分為有限責(zé)任公司和股份有限公司； 依相互之間的組織關(guān)系，可分為母公司與子公司、總公司與分公司、企業(yè)集團(tuán)與成員企業(yè)等； 依公司注冊(cè)地，可分為中國(guó)公司和外國(guó)公司； 依股份公司之股份是否在證券交易所掛牌交易，可分為上市公司和非上市公司； 依公司是否有國(guó)有資本及其所占比重，可分為國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司、國(guó)有參股公司、非國(guó)有 公司等。

知識(shí)點(diǎn)二：公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的概念（☆☆） 公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

知識(shí)點(diǎn)三：關(guān)于公司經(jīng)營(yíng)原則的規(guī)定（☆☆） 公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德，誠(chéng)實(shí)守信，接受政府和社 會(huì)公眾的監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)充分考慮公司職工、消費(fèi)者等利益相關(guān)者的利益以及生態(tài)環(huán)境保護(hù)等社會(huì)公共利 益，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。

知識(shí)點(diǎn)四：分公司和子公司的法律地位（☆☆） 公司可以設(shè)立子公司。子公司具有法人資格，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。 公司可以設(shè)立分公司。分公司不具有法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。

知識(shí)點(diǎn)五：公司的設(shè)立（☆）

設(shè)立方式 含義 適用范圍 要求

發(fā)起設(shè)立 發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股

份而設(shè)立公司 有限責(zé)任公司 股份有限公司

募集設(shè)立 發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一 部分，其余股份向社會(huì)公開(kāi)募集或 者向特定對(duì)象募集而設(shè)立公司

股份有限公司 發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份≥35%

知識(shí)點(diǎn)六：公司章程的內(nèi)容（☆）

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我國(guó)證券市場(chǎng)法律法規(guī)體系的主要層級(jí)包括五級(jí)。

法律法規(guī)層級(jí) 制定頒布主體

法律 全國(guó)人民代表大會(huì)及全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)

行政法規(guī) 國(guó)務(wù)院

部門(mén)規(guī)章 國(guó)務(wù)院各組成部門(mén)、直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)、直屬機(jī)構(gòu)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等國(guó)務(wù)院 直屬事業(yè)單位

規(guī)范性文件 有關(guān)部門(mén)或具有行政管理職能的機(jī)構(gòu)

行業(yè)自律規(guī)則 行業(yè)自律組織，包括：證券交易場(chǎng)所、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé) 任公司

知識(shí)點(diǎn)四：證券市場(chǎng)各層級(jí)的主要法規(guī)（☆） 【記憶技巧】 ①法律看前綴“中華人民共和國(guó)”和后綴“法” ②行政法規(guī)看后綴，有“條例”+咨詢、交易所風(fēng)險(xiǎn)基金“辦法” ③部門(mén)規(guī)章看后綴，有“辦法”+“規(guī)定” ④規(guī)范性文件看后綴，有“指引”+“準(zhǔn)則” ⑤自律性規(guī)則看前綴，有“交易所”+“股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)”+“證券業(yè)協(xié)會(huì)”+“登記結(jié)算公司”

第二節(jié) 公司法

知識(shí)點(diǎn)一：公司的種類（☆☆☆） 依股東人數(shù)和股份流動(dòng)性等，可分為有限責(zé)任公司和股份有限公司； 依相互之間的組織關(guān)系，可分為母公司與子公司、總公司與分公司、企業(yè)集團(tuán)與成員企業(yè)等； 依公司注冊(cè)地，可分為中國(guó)公司和外國(guó)公司； 依股份公司之股份是否在證券交易所掛牌交易，可分為上市公司和非上市公司； 依公司是否有國(guó)有資本及其所占比重，可分為國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司、國(guó)有參股公司、非國(guó)有 公司等。

知識(shí)點(diǎn)二：公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的概念（☆☆） 公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

知識(shí)點(diǎn)三：關(guān)于公司經(jīng)營(yíng)原則的規(guī)定（☆☆） 公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德，誠(chéng)實(shí)守信，接受政府和社 會(huì)公眾的監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)充分考慮公司職工、消費(fèi)者等利益相關(guān)者的利益以及生態(tài)環(huán)境保護(hù)等社會(huì)公共利 益，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。

知識(shí)點(diǎn)四：分公司和子公司的法律地位（☆☆） 公司可以設(shè)立子公司。子公司具有法人資格，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。 公司可以設(shè)立分公司。分公司不具有法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。

知識(shí)點(diǎn)五：公司的設(shè)立（☆）

設(shè)立方式 含義 適用范圍 要求

發(fā)起設(shè)立 發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股

份而設(shè)立公司 有限責(zé)任公司 股份有限公司

募集設(shè)立 發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一 部分，其余股份向社會(huì)公開(kāi)募集或 者向特定對(duì)象募集而設(shè)立公司

股份有限公司 發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份≥35%

知識(shí)點(diǎn)六：公司章程的內(nèi)容（☆）

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設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)依法制定公司章程。公司章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。

公司章程 有限責(zé)任公司 股份有限公司

相同內(nèi)容 （1）公司名稱和住所； （2）公司經(jīng)營(yíng)范圍；（3）公司法定代表人產(chǎn)生、變更辦法； （4）公司注冊(cè)資本；

不同內(nèi)容 （5）股東姓名或者名稱； （6）股東的出資方式、出資額和出資 日期； （7）公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、 議事規(guī)則； （8）股東會(huì)會(huì)議認(rèn)為需要規(guī)定的其他 事項(xiàng)。

（5）已發(fā)行的股份數(shù)和設(shè)立時(shí)發(fā)行的股份數(shù)， 面額股的每股金額； （6）每一類別股的股份數(shù)及其權(quán)利和義務(wù)（發(fā) 行類別股的）； （7）發(fā)起人的姓名或者名稱、認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)、 出資方式； （8）董、監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則； （9）公司設(shè)立方式； （10）公司利潤(rùn)分配辦法； （11）公司的解散事由與清算辦法； （12）公司的通知和公告辦法； （13）股東會(huì)認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。

知識(shí)點(diǎn)七：公司對(duì)外投資和擔(dān)保的規(guī)定（☆☆） 公司可以對(duì)外投資和提供擔(dān)保。公司提供擔(dān)保的方式包括保證、抵押和質(zhì)押等。 公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決 議；公司章程對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額。 公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。（1/2 以上通過(guò)） 上市公司在一年內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額 30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股 東所持表決權(quán)的 2/3 以上通過(guò)。 【記憶技巧】 為普通對(duì)象擔(dān)?！聲?huì)、股東會(huì)（有限責(zé)任公司）、股東大會(huì)（股份有限公司）決議。 為重點(diǎn)對(duì)象擔(dān)?！仨毠蓶|會(huì)或股東大會(huì)決議。

知識(shí)點(diǎn)八：關(guān)于禁止公司股東濫用權(quán)利的規(guī)定（☆☆） 公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者 其他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。

知識(shí)點(diǎn)九：有限責(zé)任公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)（☆） 1、公司的設(shè)立 有限責(zé)任公司由 1個(gè)以上 50 個(gè)以下股東出資設(shè)立。 2、有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)

股東會(huì) 由全體股東組成，公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)

董事會(huì)

選舉 董事會(huì)成員由股東會(huì)選舉產(chǎn)生

人數(shù) ≥3人

任期 3年/屆，連選可以連任

人員 董事長(zhǎng) 1人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由公司章程 規(guī)定?！咀ⅲ汗煞萦邢薰径麻L(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由全體董事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生】

職工代表董事

職工人數(shù)三百人以上的有限責(zé)任公司，除依法設(shè)監(jiān)事會(huì)并有公司職工代表 的外，其董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表；其他有限責(zé)任公司董事會(huì)成 員中可以有公司職工代表。（職工代表董事由職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或 者其他形式民主選舉產(chǎn)生）

監(jiān)事會(huì) 選舉 由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，或者由職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或其他方式民主選舉 產(chǎn)生。

3

設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)依法制定公司章程。公司章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。

公司章程 有限責(zé)任公司 股份有限公司

相同內(nèi)容 （1）公司名稱和住所； （2）公司經(jīng)營(yíng)范圍；（3）公司法定代表人產(chǎn)生、變更辦法； （4）公司注冊(cè)資本；

不同內(nèi)容 （5）股東姓名或者名稱； （6）股東的出資方式、出資額和出資 日期； （7）公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、 議事規(guī)則； （8）股東會(huì)會(huì)議認(rèn)為需要規(guī)定的其他 事項(xiàng)。

（5）已發(fā)行的股份數(shù)和設(shè)立時(shí)發(fā)行的股份數(shù)， 面額股的每股金額； （6）每一類別股的股份數(shù)及其權(quán)利和義務(wù)（發(fā) 行類別股的）； （7）發(fā)起人的姓名或者名稱、認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)、 出資方式； （8）董、監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則； （9）公司設(shè)立方式； （10）公司利潤(rùn)分配辦法； （11）公司的解散事由與清算辦法； （12）公司的通知和公告辦法； （13）股東會(huì)認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。

知識(shí)點(diǎn)七：公司對(duì)外投資和擔(dān)保的規(guī)定（☆☆） 公司可以對(duì)外投資和提供擔(dān)保。公司提供擔(dān)保的方式包括保證、抵押和質(zhì)押等。 公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決 議；公司章程對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額。 公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。（1/2 以上通過(guò)） 上市公司在一年內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額 30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股 東所持表決權(quán)的 2/3 以上通過(guò)。 【記憶技巧】 為普通對(duì)象擔(dān)?！聲?huì)、股東會(huì)（有限責(zé)任公司）、股東大會(huì)（股份有限公司）決議。 為重點(diǎn)對(duì)象擔(dān)?！仨毠蓶|會(huì)或股東大會(huì)決議。

知識(shí)點(diǎn)八：關(guān)于禁止公司股東濫用權(quán)利的規(guī)定（☆☆） 公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者 其他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。

知識(shí)點(diǎn)九：有限責(zé)任公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)（☆） 1、公司的設(shè)立 有限責(zé)任公司由 1個(gè)以上 50 個(gè)以下股東出資設(shè)立。 2、有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)

股東會(huì) 由全體股東組成，公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)

董事會(huì)

選舉 董事會(huì)成員由股東會(huì)選舉產(chǎn)生

人數(shù) ≥3人

任期 3年/屆，連選可以連任

人員 董事長(zhǎng) 1人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由公司章程 規(guī)定?！咀ⅲ汗煞萦邢薰径麻L(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由全體董事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生】

職工代表董事

職工人數(shù)三百人以上的有限責(zé)任公司，除依法設(shè)監(jiān)事會(huì)并有公司職工代表 的外，其董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表；其他有限責(zé)任公司董事會(huì)成 員中可以有公司職工代表。（職工代表董事由職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或 者其他形式民主選舉產(chǎn)生）

監(jiān)事會(huì) 選舉 由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，或者由職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或其他方式民主選舉 產(chǎn)生。

4

人數(shù)

≥3人 （規(guī)模較小或者股東人數(shù)較少的有限責(zé)任公司，可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，設(shè) 1名 監(jiān)事，行使本法規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)；經(jīng)全體股東一致同意，也可以不 設(shè)監(jiān)事。）

任期 3年/屆，連選可以連任

人員 主席 1人，由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生【注：股份有限公司相同】

職工代表監(jiān)事 ≥監(jiān)事會(huì)成員的 1/3

主席 監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行 職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉 1名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。

經(jīng)理 由董事會(huì)決定聘任或者解聘，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

知識(shí)點(diǎn)十：有限責(zé)任公司注冊(cè)資本制度（☆☆） 有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。 股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非 貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。 繳納注冊(cè)資本的要求： （1）貨幣出資 ——足額存入公司銀行賬戶。 （2）非貨幣財(cái)產(chǎn)出資——辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。 （3）未按規(guī)定繳納出資的責(zé)任 ——除應(yīng)當(dāng)向公司足額繳納外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)給公司造成的損失承擔(dān)賠償 責(zé)任。

知識(shí)點(diǎn)十一：有限責(zé)任公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)（☆☆） 1、股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理的職權(quán)

職權(quán)內(nèi)容 經(jīng)理 董事會(huì) 股東會(huì)

年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案 組織實(shí)施 決定 決定公司經(jīng)營(yíng)方針，投資計(jì)劃

公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案 擬定 決定

公司的基本管理制度 擬定 制定

公司的具體規(guī)章 制定

聘任、解聘、決定薪酬 其他管理人員 經(jīng)理、副經(jīng)理、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

非職工代表董事、監(jiān)事

年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案 制訂 審議批準(zhǔn)

利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案 制訂 審議批準(zhǔn)

增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā) 行公司債券的方案

制訂 決議

合并、分立、解散或者變更公 司式的方案

制訂 決議

其他職權(quán)

主持公司的生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)管理工作

召集股東會(huì)會(huì) 議，并向股東會(huì)

報(bào)告工作

審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或監(jiān) 事的報(bào)告

提請(qǐng)聘任或者解 聘公司副經(jīng)理、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

修改公司章程

【記憶技巧】

4

人數(shù)

≥3人 （規(guī)模較小或者股東人數(shù)較少的有限責(zé)任公司，可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，設(shè) 1名 監(jiān)事，行使本法規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)；經(jīng)全體股東一致同意，也可以不 設(shè)監(jiān)事。）

任期 3年/屆，連選可以連任

人員 主席 1人，由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生【注：股份有限公司相同】

職工代表監(jiān)事 ≥監(jiān)事會(huì)成員的 1/3

主席 監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行 職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉 1名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。

經(jīng)理 由董事會(huì)決定聘任或者解聘，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

知識(shí)點(diǎn)十：有限責(zé)任公司注冊(cè)資本制度（☆☆） 有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。 股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非 貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。 繳納注冊(cè)資本的要求： （1）貨幣出資 ——足額存入公司銀行賬戶。 （2）非貨幣財(cái)產(chǎn)出資——辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。 （3）未按規(guī)定繳納出資的責(zé)任 ——除應(yīng)當(dāng)向公司足額繳納外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)給公司造成的損失承擔(dān)賠償 責(zé)任。

知識(shí)點(diǎn)十一：有限責(zé)任公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)（☆☆） 1、股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理的職權(quán)

職權(quán)內(nèi)容 經(jīng)理 董事會(huì) 股東會(huì)

年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案 組織實(shí)施 決定 決定公司經(jīng)營(yíng)方針，投資計(jì)劃

公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案 擬定 決定

公司的基本管理制度 擬定 制定

公司的具體規(guī)章 制定

聘任、解聘、決定薪酬 其他管理人員 經(jīng)理、副經(jīng)理、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

非職工代表董事、監(jiān)事

年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案 制訂 審議批準(zhǔn)

利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案 制訂 審議批準(zhǔn)

增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā) 行公司債券的方案

制訂 決議

合并、分立、解散或者變更公 司式的方案

制訂 決議

其他職權(quán)

主持公司的生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)管理工作

召集股東會(huì)會(huì) 議，并向股東會(huì)

報(bào)告工作

審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或監(jiān) 事的報(bào)告

提請(qǐng)聘任或者解 聘公司副經(jīng)理、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

修改公司章程

【記憶技巧】

5

股東會(huì)是老大，管著董事會(huì)，董事會(huì)承上啟下管著經(jīng)理。 經(jīng)理負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理，起草擬定與日常管理相關(guān)的制度文本，交由董事會(huì)拍板決定；董事會(huì)起草制 訂公司全局大事的方案文本，交由股東會(huì)拍板決定。 2、監(jiān)事會(huì)的職權(quán) （1）檢查公司財(cái)務(wù)； （2）對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者 股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議； （3）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正； （4）提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召 集和主持股東會(huì)會(huì)議； （5）向股東會(huì)會(huì)議提出提案； （6）依照《公司法》第一百八十九條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟； （7）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

知識(shí)點(diǎn)十二：有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定（☆☆☆） （一）自愿讓與 1、相互轉(zhuǎn)讓：股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。 2、向外部轉(zhuǎn)讓： （1）書(shū)面通知其他股東征求同意，時(shí)限 30 天。 （2）在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。 （3）股東自接到書(shū)面通知之日起滿 30 日未答復(fù)，視為放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。 （4）2 個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的，協(xié)商確定各自的購(gòu)買(mǎi)比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各 自的出資比例行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。 （二）強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓 人民法院依照法律規(guī)定的強(qiáng)制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知公司及全體股東，其他股東在同 等條件下有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。其他股東自人民法院通知之日起滿 20 日不行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的，視為放棄優(yōu) 先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。 （三）異議股東股權(quán)回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)【有限責(zé)任公司為‘股權(quán)’；股份有限公司為‘股份’】 有下列情形之一的，對(duì)股東會(huì)回購(gòu)股權(quán)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股 權(quán)： 1、公司連續(xù) 5 年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該 5年連續(xù)盈利，并且符合《公司法》規(guī)定的分配利潤(rùn) 條件的； 2、公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的； 3、公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改章程 使公司存續(xù)的。 自股東會(huì)決議之日起 60 日內(nèi)，股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購(gòu)協(xié)議的，股東可以自股東會(huì)決議作出之 日起 90 日內(nèi)向人民法院提起訴訟。

知識(shí)點(diǎn)十三：股份有限公司的設(shè)立方式與程序（☆☆☆） 1、設(shè)立條件 （1）發(fā)起人符合法定人數(shù)。（發(fā)起人 1-200 人，且半數(shù)以上在中國(guó)境內(nèi)有住所） （2）股份有限公司的注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的已發(fā)行股份的股本總額。 （3）股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定。 （4）設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由發(fā)起人共同制定公司章程。 （5）有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)。 （6）有公司住所。 2、設(shè)立程序 （1）訂立發(fā)起人協(xié)議 （2）訂立公司章程

5

股東會(huì)是老大，管著董事會(huì)，董事會(huì)承上啟下管著經(jīng)理。 經(jīng)理負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理，起草擬定與日常管理相關(guān)的制度文本，交由董事會(huì)拍板決定；董事會(huì)起草制 訂公司全局大事的方案文本，交由股東會(huì)拍板決定。 2、監(jiān)事會(huì)的職權(quán) （1）檢查公司財(cái)務(wù)； （2）對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者 股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議； （3）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正； （4）提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召 集和主持股東會(huì)會(huì)議； （5）向股東會(huì)會(huì)議提出提案； （6）依照《公司法》第一百八十九條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟； （7）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

知識(shí)點(diǎn)十二：有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定（☆☆☆） （一）自愿讓與 1、相互轉(zhuǎn)讓：股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。 2、向外部轉(zhuǎn)讓： （1）書(shū)面通知其他股東征求同意，時(shí)限 30 天。 （2）在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。 （3）股東自接到書(shū)面通知之日起滿 30 日未答復(fù)，視為放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。 （4）2 個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的，協(xié)商確定各自的購(gòu)買(mǎi)比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各 自的出資比例行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。 （二）強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓 人民法院依照法律規(guī)定的強(qiáng)制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知公司及全體股東，其他股東在同 等條件下有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。其他股東自人民法院通知之日起滿 20 日不行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的，視為放棄優(yōu) 先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。 （三）異議股東股權(quán)回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)【有限責(zé)任公司為‘股權(quán)’；股份有限公司為‘股份’】 有下列情形之一的，對(duì)股東會(huì)回購(gòu)股權(quán)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股 權(quán)： 1、公司連續(xù) 5 年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該 5年連續(xù)盈利，并且符合《公司法》規(guī)定的分配利潤(rùn) 條件的； 2、公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的； 3、公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改章程 使公司存續(xù)的。 自股東會(huì)決議之日起 60 日內(nèi)，股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購(gòu)協(xié)議的，股東可以自股東會(huì)決議作出之 日起 90 日內(nèi)向人民法院提起訴訟。

知識(shí)點(diǎn)十三：股份有限公司的設(shè)立方式與程序（☆☆☆） 1、設(shè)立條件 （1）發(fā)起人符合法定人數(shù)。（發(fā)起人 1-200 人，且半數(shù)以上在中國(guó)境內(nèi)有住所） （2）股份有限公司的注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的已發(fā)行股份的股本總額。 （3）股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定。 （4）設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由發(fā)起人共同制定公司章程。 （5）有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)。 （6）有公司住所。 2、設(shè)立程序 （1）訂立發(fā)起人協(xié)議 （2）訂立公司章程

6

（3）認(rèn)繳資本（募集設(shè)立發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份≥股份總數(shù)的 35%） （4）召開(kāi)成立大會(huì)，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記（股款繳足之日起 30 日內(nèi)召開(kāi)公司成立大會(huì)。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在成立 大會(huì)召開(kāi) 15 日前將會(huì)議日期通知各認(rèn)股人或者予以公告。）

【易混知識(shí)點(diǎn)分析】

有限責(zé)任公司與股份有限公司的設(shè)立要求有相似有不同，學(xué)習(xí)時(shí)注意幾個(gè)問(wèn)題：

1) 人數(shù)：有限責(zé)任公司股東≤50 人；股份有限公司發(fā)起人：1-200 人，募集設(shè)立股東無(wú)

上限。

2) 注冊(cè)資金：有限責(zé)任公司——全體股東認(rèn)繳的出資額；股份有限公司——全體發(fā)起人

認(rèn)購(gòu)的股本總額（發(fā)起設(shè)立）或者募集的實(shí)收股本總額（募集設(shè)立）。

知識(shí)點(diǎn)十四：股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)（☆☆） 股份有限公司股東會(huì)由全體股東組成。 股份有限公司設(shè)董事會(huì)，其成員為 3人以上。 董事會(huì)成員中可以有公司職工代表?！韭毠と藬?shù) 300 人以上的股份有限公司，除依法設(shè)監(jiān)事會(huì)并有 公司職工代表的外，其董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表】

知識(shí)點(diǎn)十五：股份有限公司的股份發(fā)行與轉(zhuǎn)讓（☆☆） 1、股票面額制度 公司的資本劃分為股份。公司的全部股份，根據(jù)公司章程的規(guī)定擇一采用面額股或者無(wú)面額股。采用 面額股的，每一股的金額相等。 2、股份發(fā)行的原則——公平、公正【注意沒(méi)有公開(kāi)】 ·同股同權(quán)：同種類的每一股份應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利。 ·同股同價(jià)：同次發(fā)行的同類別股票，每股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同；認(rèn)購(gòu)人所認(rèn)購(gòu)的股份，每股 應(yīng)當(dāng)支付相同價(jià)額。 3類別股 公司可以按照公司章程的規(guī)定發(fā)行下列與普通股權(quán)利不同的類別股： （1）優(yōu)先或者劣后分配利潤(rùn)或者剩余財(cái)產(chǎn)的股份； （2）每一股的表決權(quán)數(shù)多于或者少于普通股的股份； （3）轉(zhuǎn)讓須經(jīng)公司同意等轉(zhuǎn)讓受限的股份； （4）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他類別股。 4、股票 公司發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票。 面額股股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額，也可以超過(guò)票面金額，但不得低于票面金額。 5、授權(quán)資本制 公司章程或者股東會(huì)可以授權(quán)董事會(huì)在 3年內(nèi)決定發(fā)行不超過(guò)已發(fā)行股份 50%的股份。但以非貨幣財(cái) 產(chǎn)作價(jià)出資的應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東會(huì)決議。 公司章程或者股東會(huì)授權(quán)董事會(huì)決定發(fā)行新股的，董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事 2/3 以上通過(guò)。 6、股份轉(zhuǎn)讓

轉(zhuǎn)讓主體 限制時(shí)點(diǎn) 限制期限（不得轉(zhuǎn)讓）

發(fā)起人持有的本公司股份 自公司成立之日起 1年

公開(kāi)發(fā)行前的股份（包括發(fā) 起人，董、監(jiān)、高）

自上市交易之日起 1年

董、監(jiān)、高 任職期間 每年轉(zhuǎn)讓不超過(guò) 25%

董、監(jiān)、高 離職之后 6個(gè)月

7.異議股東回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)

6

（3）認(rèn)繳資本（募集設(shè)立發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份≥股份總數(shù)的 35%） （4）召開(kāi)成立大會(huì)，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記（股款繳足之日起 30 日內(nèi)召開(kāi)公司成立大會(huì)。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在成立 大會(huì)召開(kāi) 15 日前將會(huì)議日期通知各認(rèn)股人或者予以公告。）

【易混知識(shí)點(diǎn)分析】

有限責(zé)任公司與股份有限公司的設(shè)立要求有相似有不同，學(xué)習(xí)時(shí)注意幾個(gè)問(wèn)題：

1) 人數(shù)：有限責(zé)任公司股東≤50 人；股份有限公司發(fā)起人：1-200 人，募集設(shè)立股東無(wú)

上限。

2) 注冊(cè)資金：有限責(zé)任公司——全體股東認(rèn)繳的出資額；股份有限公司——全體發(fā)起人

認(rèn)購(gòu)的股本總額（發(fā)起設(shè)立）或者募集的實(shí)收股本總額（募集設(shè)立）。

知識(shí)點(diǎn)十四：股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)（☆☆） 股份有限公司股東會(huì)由全體股東組成。 股份有限公司設(shè)董事會(huì)，其成員為 3人以上。 董事會(huì)成員中可以有公司職工代表?！韭毠と藬?shù) 300 人以上的股份有限公司，除依法設(shè)監(jiān)事會(huì)并有 公司職工代表的外，其董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表】

知識(shí)點(diǎn)十五：股份有限公司的股份發(fā)行與轉(zhuǎn)讓（☆☆） 1、股票面額制度 公司的資本劃分為股份。公司的全部股份，根據(jù)公司章程的規(guī)定擇一采用面額股或者無(wú)面額股。采用 面額股的，每一股的金額相等。 2、股份發(fā)行的原則——公平、公正【注意沒(méi)有公開(kāi)】 ·同股同權(quán)：同種類的每一股份應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利。 ·同股同價(jià)：同次發(fā)行的同類別股票，每股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同；認(rèn)購(gòu)人所認(rèn)購(gòu)的股份，每股 應(yīng)當(dāng)支付相同價(jià)額。 3類別股 公司可以按照公司章程的規(guī)定發(fā)行下列與普通股權(quán)利不同的類別股： （1）優(yōu)先或者劣后分配利潤(rùn)或者剩余財(cái)產(chǎn)的股份； （2）每一股的表決權(quán)數(shù)多于或者少于普通股的股份； （3）轉(zhuǎn)讓須經(jīng)公司同意等轉(zhuǎn)讓受限的股份； （4）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他類別股。 4、股票 公司發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票。 面額股股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額，也可以超過(guò)票面金額，但不得低于票面金額。 5、授權(quán)資本制 公司章程或者股東會(huì)可以授權(quán)董事會(huì)在 3年內(nèi)決定發(fā)行不超過(guò)已發(fā)行股份 50%的股份。但以非貨幣財(cái) 產(chǎn)作價(jià)出資的應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東會(huì)決議。 公司章程或者股東會(huì)授權(quán)董事會(huì)決定發(fā)行新股的，董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事 2/3 以上通過(guò)。 6、股份轉(zhuǎn)讓

轉(zhuǎn)讓主體 限制時(shí)點(diǎn) 限制期限（不得轉(zhuǎn)讓）

發(fā)起人持有的本公司股份 自公司成立之日起 1年

公開(kāi)發(fā)行前的股份（包括發(fā) 起人，董、監(jiān)、高）

自上市交易之日起 1年

董、監(jiān)、高 任職期間 每年轉(zhuǎn)讓不超過(guò) 25%

董、監(jiān)、高 離職之后 6個(gè)月

7.異議股東回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)

7

有下列情形之一的，對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股份，公 開(kāi)發(fā)行股份的公司除外： （1）公司連續(xù) 5年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該 5年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件； （2）公司轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)； （3）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)通過(guò)決議修改章程使 公司存續(xù)。 自股東會(huì)決議作出之日起 60 日內(nèi)，股東與公司不能達(dá)成股份收購(gòu)協(xié)議的，股東可以自股東會(huì)決議作 出之日起 90 日內(nèi)向人民法院提起訴訟。 8.股份公司股份回購(gòu) 公司不得收購(gòu)本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：

回購(gòu)情形 注銷時(shí)限

①減少公司注冊(cè)資本 自收購(gòu)之日起 10 日內(nèi)注銷

②與持有本公司股份的其他公司合并

在 6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷③股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異 議，要求公司收購(gòu)其股份

④將股份用于員工持股計(jì)劃或者股權(quán)激勵(lì)

公司合計(jì)持有的本公司股份數(shù)不得超過(guò)本 公司已發(fā)行股份總額的 10%，并應(yīng)當(dāng)在 3 年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷

⑤將股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的 公司債券

⑥上市公司為維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需

第①項(xiàng)、第⑤項(xiàng)、第⑥項(xiàng)規(guī)定的情形收購(gòu)本公司股份的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)公開(kāi)的集中交易方式進(jìn)行。

知識(shí)點(diǎn)十六：上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定（☆☆） 上市公司，是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。 上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。 上市公司設(shè)董事會(huì)秘書(shū)，負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理， 辦理信息披露事務(wù)等事宜。 上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不 得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所 作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足 3人的，應(yīng)將該事項(xiàng) 提交上市公司股東大會(huì)審議。

知識(shí)點(diǎn)十七：國(guó)家出資公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定（☆☆） 國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)依照《公司法》規(guī)定行使職權(quán)。國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員中，應(yīng)當(dāng)過(guò)半數(shù)為 外部董事，并應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。董事會(huì)成員由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委派，但是董事會(huì)成員中的 職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng) 由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定。 國(guó)有獨(dú)資公司的經(jīng)理由董事會(huì)聘任或者解聘。經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，董事會(huì)成員可以兼任經(jīng) 理。 國(guó)有獨(dú)資公司的董事、高級(jí)管理人員，未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，不得在其他有限責(zé)任公司、 股份有限公司或者其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。 國(guó)有獨(dú)資公司在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)行使本法規(guī)定的監(jiān)事會(huì)職權(quán)的，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或 者監(jiān)事。

知識(shí)點(diǎn)十八：董事和高級(jí)管理人員的義務(wù)和責(zé)任（☆）

7

有下列情形之一的，對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股份，公 開(kāi)發(fā)行股份的公司除外： （1）公司連續(xù) 5年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該 5年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件； （2）公司轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)； （3）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)通過(guò)決議修改章程使 公司存續(xù)。 自股東會(huì)決議作出之日起 60 日內(nèi)，股東與公司不能達(dá)成股份收購(gòu)協(xié)議的，股東可以自股東會(huì)決議作 出之日起 90 日內(nèi)向人民法院提起訴訟。 8.股份公司股份回購(gòu) 公司不得收購(gòu)本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：

回購(gòu)情形 注銷時(shí)限

①減少公司注冊(cè)資本 自收購(gòu)之日起 10 日內(nèi)注銷

②與持有本公司股份的其他公司合并

在 6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷③股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異 議，要求公司收購(gòu)其股份

④將股份用于員工持股計(jì)劃或者股權(quán)激勵(lì)

公司合計(jì)持有的本公司股份數(shù)不得超過(guò)本 公司已發(fā)行股份總額的 10%，并應(yīng)當(dāng)在 3 年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷

⑤將股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的 公司債券

⑥上市公司為維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需

第①項(xiàng)、第⑤項(xiàng)、第⑥項(xiàng)規(guī)定的情形收購(gòu)本公司股份的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)公開(kāi)的集中交易方式進(jìn)行。

知識(shí)點(diǎn)十六：上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定（☆☆） 上市公司，是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。 上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。 上市公司設(shè)董事會(huì)秘書(shū)，負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理， 辦理信息披露事務(wù)等事宜。 上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不 得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所 作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足 3人的，應(yīng)將該事項(xiàng) 提交上市公司股東大會(huì)審議。

知識(shí)點(diǎn)十七：國(guó)家出資公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定（☆☆） 國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)依照《公司法》規(guī)定行使職權(quán)。國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員中，應(yīng)當(dāng)過(guò)半數(shù)為 外部董事，并應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。董事會(huì)成員由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委派，但是董事會(huì)成員中的 職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng) 由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定。 國(guó)有獨(dú)資公司的經(jīng)理由董事會(huì)聘任或者解聘。經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，董事會(huì)成員可以兼任經(jīng) 理。 國(guó)有獨(dú)資公司的董事、高級(jí)管理人員，未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，不得在其他有限責(zé)任公司、 股份有限公司或者其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。 國(guó)有獨(dú)資公司在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)行使本法規(guī)定的監(jiān)事會(huì)職權(quán)的，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或 者監(jiān)事。

知識(shí)點(diǎn)十八：董事和高級(jí)管理人員的義務(wù)和責(zé)任（☆）

8

對(duì)于禁止行為：與此主體（如董、高）和此事項(xiàng)（公司經(jīng)營(yíng)管理行為）有關(guān)的錯(cuò)誤行為（違反法律、 法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、公序良俗、職業(yè)道德），均禁止。

知識(shí)點(diǎn)十九：公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的基本要求和內(nèi)容（☆☆☆） （一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的基本要求 公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度（1月 1日-12 月 31 日）終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 審計(jì)。 有限責(zé)任公司——依照公司章程規(guī)定的期限將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交各股東。 股份有限公司——在召開(kāi)股東大會(huì)年會(huì)的 20 日前置備于本公司，供股東查閱；公開(kāi)發(fā)行股票的股份 有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 （二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的內(nèi)容 1、公積金 公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者轉(zhuǎn)為增加公司注冊(cè)資本。公積金彌補(bǔ)公司 虧損，應(yīng)當(dāng)先使用任意公積金和法定公積金；仍不能彌補(bǔ)的，可以按照規(guī)定使用資本公積金。 股份有限公司以超過(guò)股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款，以及國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)規(guī)定列入 資本公積金的其他收入，應(yīng)當(dāng)列為公司資本公積金。

2、利潤(rùn)分配 公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn)，有限責(zé)任公司股東按照實(shí)繳的出資比例分配利潤(rùn)，全體 股東約定不按照出資比例分配利潤(rùn)的除外。 股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。 公司持有的本公司股份不得分配利潤(rùn)。

知識(shí)點(diǎn)二十：公司合并、分立（☆） 1、公司合并 吸收合并：有一個(gè)公司存續(xù)，其他解散 新設(shè)合并：全部解散，創(chuàng)立新公司 2、公司分立 （1）公司分立，其財(cái)產(chǎn)作相應(yīng)的分割。 （2）編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單 （3）對(duì)債權(quán)人的通知或公告（作出決議之日起 10 內(nèi)通知，并在 30 日內(nèi)登報(bào)公告） （4）債務(wù)承擔(dān)（合并：債權(quán)人于 30 日（接到通知書(shū)）/45 日（未接到通知書(shū)）可要求公司清償債務(wù) 或提供擔(dān)保。債權(quán)債務(wù)由存續(xù)或新設(shè)公司承擔(dān)。分立：分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任，另有約定的除外。）

知識(shí)點(diǎn)二十一：高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)關(guān)系的概念（☆☆） 高級(jí)管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，上市公司董事會(huì)秘書(shū)和公司章程規(guī)定的其他 人員?！酒渌藛T，如證券公司合規(guī)負(fù)責(zé)人、首席風(fēng)險(xiǎn)官等】 控股股東，是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額 50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總 額 50%以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足 50%，但依其出資額或者持有的股份所享有 的表決權(quán)已足以對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東。 實(shí)際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為 的人。

稅后利潤(rùn)的 10%列入法定公積金，累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本 50%以上不再提取。

法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，提取前，應(yīng)先用利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損。

轉(zhuǎn)為資本時(shí)，留存不得少于轉(zhuǎn)增前注冊(cè)資本的 25%。

經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決

議提取。

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對(duì)于禁止行為：與此主體（如董、高）和此事項(xiàng)（公司經(jīng)營(yíng)管理行為）有關(guān)的錯(cuò)誤行為（違反法律、 法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、公序良俗、職業(yè)道德），均禁止。

知識(shí)點(diǎn)十九：公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的基本要求和內(nèi)容（☆☆☆） （一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的基本要求 公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度（1月 1日-12 月 31 日）終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 審計(jì)。 有限責(zé)任公司——依照公司章程規(guī)定的期限將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交各股東。 股份有限公司——在召開(kāi)股東大會(huì)年會(huì)的 20 日前置備于本公司，供股東查閱；公開(kāi)發(fā)行股票的股份 有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 （二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的內(nèi)容 1、公積金 公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者轉(zhuǎn)為增加公司注冊(cè)資本。公積金彌補(bǔ)公司 虧損，應(yīng)當(dāng)先使用任意公積金和法定公積金；仍不能彌補(bǔ)的，可以按照規(guī)定使用資本公積金。 股份有限公司以超過(guò)股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款，以及國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)規(guī)定列入 資本公積金的其他收入，應(yīng)當(dāng)列為公司資本公積金。

2、利潤(rùn)分配 公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn)，有限責(zé)任公司股東按照實(shí)繳的出資比例分配利潤(rùn)，全體 股東約定不按照出資比例分配利潤(rùn)的除外。 股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。 公司持有的本公司股份不得分配利潤(rùn)。

知識(shí)點(diǎn)二十：公司合并、分立（☆） 1、公司合并 吸收合并：有一個(gè)公司存續(xù)，其他解散 新設(shè)合并：全部解散，創(chuàng)立新公司 2、公司分立 （1）公司分立，其財(cái)產(chǎn)作相應(yīng)的分割。 （2）編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單 （3）對(duì)債權(quán)人的通知或公告（作出決議之日起 10 內(nèi)通知，并在 30 日內(nèi)登報(bào)公告） （4）債務(wù)承擔(dān)（合并：債權(quán)人于 30 日（接到通知書(shū)）/45 日（未接到通知書(shū)）可要求公司清償債務(wù) 或提供擔(dān)保。債權(quán)債務(wù)由存續(xù)或新設(shè)公司承擔(dān)。分立：分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任，另有約定的除外。）

知識(shí)點(diǎn)二十一：高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)關(guān)系的概念（☆☆） 高級(jí)管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，上市公司董事會(huì)秘書(shū)和公司章程規(guī)定的其他 人員?！酒渌藛T，如證券公司合規(guī)負(fù)責(zé)人、首席風(fēng)險(xiǎn)官等】 控股股東，是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額 50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總 額 50%以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足 50%，但依其出資額或者持有的股份所享有 的表決權(quán)已足以對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東。 實(shí)際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為 的人。

稅后利潤(rùn)的 10%列入法定公積金，累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本 50%以上不再提取。

法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，提取前，應(yīng)先用利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損。

轉(zhuǎn)為資本時(shí)，留存不得少于轉(zhuǎn)增前注冊(cè)資本的 25%。

經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決

議提取。

9

關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或者間接控制的企 業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但是，國(guó)家控股的企業(yè)之間不僅因?yàn)橥車?guó) 家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

【易混知識(shí)點(diǎn)分析】

控股股東和實(shí)際控制人均對(duì)公司有控制的能力，兩者最根本的區(qū)別是：

控股股東直接持有公司的股份，實(shí)際控制人不直接持有公司的股份。

如：A 公司為甲公司的控股股東，B 是 A 的控股股東，則 B 可以通過(guò)控制 A 間接達(dá)到控

制甲公司的目的，則 B 為甲公司的實(shí)際控制人。

另：控股股東和實(shí)際控制人均既可以是自然人，也可以是法人機(jī)構(gòu)。

第三節(jié) 合伙企業(yè)法

知識(shí)點(diǎn)一：合伙企業(yè)的概念（☆☆☆） 合伙企業(yè)是指由自然人、法人和其他組織依照《合伙企業(yè)法》訂立合伙協(xié)議，共同出資，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)， 共享收益，對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的經(jīng)營(yíng)性組織。

知識(shí)點(diǎn)二：普通合伙企業(yè)（☆☆☆） 1、設(shè)立合伙企業(yè)的條件 根據(jù)《合伙企業(yè)法》第十四條的規(guī)定，設(shè)立合伙企業(yè)，應(yīng)當(dāng)有 2個(gè)以上合伙人；有書(shū)面合伙協(xié)議；有 合伙人認(rèn)繳或者實(shí)際繳付的出資；有合伙企業(yè)的名稱和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。除上述條件外，設(shè)立合伙企業(yè) 還應(yīng)當(dāng)具備法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。 合伙人為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力。 2、合伙事務(wù)的執(zhí)行 合伙人對(duì)執(zhí)行合伙事務(wù)享有同等的權(quán)利。按照合伙協(xié)議的約定或者經(jīng)全體合伙人決定，可以委托一個(gè) 或者數(shù)個(gè)合伙人對(duì)外代表合伙企業(yè)，執(zhí)行合伙事務(wù)。 3、入伙和退伙 新合伙人入伙，除合伙協(xié)議另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意，并依法訂立書(shū)面入伙協(xié)議。入 伙的新合伙人與原合伙人享有同等權(quán)利，承擔(dān)同等責(zé)任。入伙協(xié)議另有約定的，從其約定。新合伙人 對(duì)入伙前合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。 根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，在特定情形下，合伙人可以退出合伙企業(yè)。合伙人退伙，其他合伙人應(yīng) 當(dāng)與該退伙人按照退伙時(shí)的合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行結(jié)算，退還退伙人的財(cái)產(chǎn)份額。退伙人對(duì)給合伙企 業(yè)造成的損失負(fù)有賠償責(zé)任的，相應(yīng)扣減其應(yīng)當(dāng)賠償?shù)臄?shù)額。 4、特殊普通合伙企業(yè)的內(nèi)容 以專業(yè)知識(shí)和專門(mén)技能為客戶提供有償服務(wù)的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，可以設(shè)立為特殊的普通合伙企業(yè)。特殊 的普通合伙企業(yè)名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“特殊普通合伙”字樣。

知識(shí)點(diǎn)三：有限合伙企業(yè)（☆☆☆） 1、合伙人、有限合伙企業(yè)的名稱

合伙人 2-50 名合伙人，至少有 1名普通合伙人

名稱 名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“有限合伙”字樣【普通合伙企業(yè)為‘普通合伙’字樣】

2、事務(wù)執(zhí)行 有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)。有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對(duì)外代表有限合伙企業(yè)。 3、有限合伙和普通合伙的轉(zhuǎn)化 有限合伙企業(yè)僅剩有限合伙人的，應(yīng)當(dāng)解散；有限合伙企業(yè)僅剩普通合伙人的，轉(zhuǎn)為普通合伙企業(yè)。 除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶耍蛘哂邢藓匣锶宿D(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶?，?yīng)當(dāng)經(jīng) 全體合伙人一致同意。 有限轉(zhuǎn)普通的，對(duì)其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。

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關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或者間接控制的企 業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但是，國(guó)家控股的企業(yè)之間不僅因?yàn)橥車?guó) 家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

【易混知識(shí)點(diǎn)分析】

控股股東和實(shí)際控制人均對(duì)公司有控制的能力，兩者最根本的區(qū)別是：

控股股東直接持有公司的股份，實(shí)際控制人不直接持有公司的股份。

如：A 公司為甲公司的控股股東，B 是 A 的控股股東，則 B 可以通過(guò)控制 A 間接達(dá)到控

制甲公司的目的，則 B 為甲公司的實(shí)際控制人。

另：控股股東和實(shí)際控制人均既可以是自然人，也可以是法人機(jī)構(gòu)。

第三節(jié) 合伙企業(yè)法

知識(shí)點(diǎn)一：合伙企業(yè)的概念（☆☆☆） 合伙企業(yè)是指由自然人、法人和其他組織依照《合伙企業(yè)法》訂立合伙協(xié)議，共同出資，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)， 共享收益，對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的經(jīng)營(yíng)性組織。

知識(shí)點(diǎn)二：普通合伙企業(yè)（☆☆☆） 1、設(shè)立合伙企業(yè)的條件 根據(jù)《合伙企業(yè)法》第十四條的規(guī)定，設(shè)立合伙企業(yè)，應(yīng)當(dāng)有 2個(gè)以上合伙人；有書(shū)面合伙協(xié)議；有 合伙人認(rèn)繳或者實(shí)際繳付的出資；有合伙企業(yè)的名稱和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。除上述條件外，設(shè)立合伙企業(yè) 還應(yīng)當(dāng)具備法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。 合伙人為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力。 2、合伙事務(wù)的執(zhí)行 合伙人對(duì)執(zhí)行合伙事務(wù)享有同等的權(quán)利。按照合伙協(xié)議的約定或者經(jīng)全體合伙人決定，可以委托一個(gè) 或者數(shù)個(gè)合伙人對(duì)外代表合伙企業(yè)，執(zhí)行合伙事務(wù)。 3、入伙和退伙 新合伙人入伙，除合伙協(xié)議另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意，并依法訂立書(shū)面入伙協(xié)議。入 伙的新合伙人與原合伙人享有同等權(quán)利，承擔(dān)同等責(zé)任。入伙協(xié)議另有約定的，從其約定。新合伙人 對(duì)入伙前合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。 根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，在特定情形下，合伙人可以退出合伙企業(yè)。合伙人退伙，其他合伙人應(yīng) 當(dāng)與該退伙人按照退伙時(shí)的合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行結(jié)算，退還退伙人的財(cái)產(chǎn)份額。退伙人對(duì)給合伙企 業(yè)造成的損失負(fù)有賠償責(zé)任的，相應(yīng)扣減其應(yīng)當(dāng)賠償?shù)臄?shù)額。 4、特殊普通合伙企業(yè)的內(nèi)容 以專業(yè)知識(shí)和專門(mén)技能為客戶提供有償服務(wù)的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，可以設(shè)立為特殊的普通合伙企業(yè)。特殊 的普通合伙企業(yè)名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“特殊普通合伙”字樣。

知識(shí)點(diǎn)三：有限合伙企業(yè)（☆☆☆） 1、合伙人、有限合伙企業(yè)的名稱

合伙人 2-50 名合伙人，至少有 1名普通合伙人

名稱 名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“有限合伙”字樣【普通合伙企業(yè)為‘普通合伙’字樣】

2、事務(wù)執(zhí)行 有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)。有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對(duì)外代表有限合伙企業(yè)。 3、有限合伙和普通合伙的轉(zhuǎn)化 有限合伙企業(yè)僅剩有限合伙人的，應(yīng)當(dāng)解散；有限合伙企業(yè)僅剩普通合伙人的，轉(zhuǎn)為普通合伙企業(yè)。 除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶?，或者有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶?，?yīng)當(dāng)經(jīng) 全體合伙人一致同意。 有限轉(zhuǎn)普通的，對(duì)其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。

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普通轉(zhuǎn)有限的，對(duì)其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。 【記憶技巧】 不管是有限轉(zhuǎn)普通，還是普通轉(zhuǎn)有限，均可以合伙人擔(dān)任普通合伙人為起點(diǎn)，向前推，無(wú)論之前是普 通合伙人還是有限合伙人，該合伙人均需承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。

知識(shí)點(diǎn)四：合伙企業(yè)的解散事由（☆） （1）合伙期限屆滿，合伙人決定不再經(jīng)營(yíng)； （2）合伙協(xié)議約定的解散事由出現(xiàn)； （3）全體合伙人決定解散； （4）合伙人已不具備法定人數(shù)滿 30 天； （5）合伙協(xié)議約定的合伙目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者無(wú)法實(shí)現(xiàn)； （6）依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷； （7）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他原因。

知識(shí)點(diǎn)五：合伙企業(yè)的清算規(guī)則（☆） 合伙企業(yè)解散，應(yīng)當(dāng)由清算人進(jìn)行清算。 清算人由全體合伙人擔(dān)任；經(jīng)全體合伙人過(guò)半數(shù)同意，可以自合伙企業(yè)解散事由出現(xiàn)后 15 日內(nèi)指定 1個(gè)或者數(shù)個(gè)合伙人，或者委托第三人，擔(dān)任清算人。 合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)在支付清算費(fèi)用和職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、法定補(bǔ)償金以及繳納所欠稅款、清償債務(wù) 后的剩余財(cái)產(chǎn)，依照普通合伙企業(yè)利潤(rùn)分配、虧損分擔(dān)規(guī)則進(jìn)行分配。

知識(shí)點(diǎn)六：合伙企業(yè)注銷后的債務(wù)承擔(dān)（☆） 合伙企業(yè)注銷后，原普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。

第四節(jié) 證券法

知識(shí)點(diǎn)一：證券法的適用范圍（☆☆） 1、在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，股票、公司債券、存托憑證和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易； 2、政府債券、證券投資基金份額的上市交易； 3、資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)管理產(chǎn)品發(fā)行、交易的管理辦法，由國(guó)務(wù)院依照《證券法》的原則規(guī)定； 4、在中華人民共和國(guó)境外的證券發(fā)行和交易活動(dòng)，擾亂中華人民共和國(guó)境內(nèi)市場(chǎng)秩序，損害境內(nèi)投 資者合法權(quán)益的，依照《證券法》有關(guān)規(guī)定處理并追究法律責(zé)任。

【易混知識(shí)點(diǎn)分析】

《公司法》中，股份發(fā)行的原則是：公平、公正（無(wú)公開(kāi)）

《證券法》中，證券（股票）發(fā)行與交易的原則是：公開(kāi)、公平、公正

注意關(guān)鍵字是‘股份’還是‘股票（證券）’

知識(shí)點(diǎn)二：發(fā)行交易當(dāng)事人的行為準(zhǔn)則（☆☆☆） 證券發(fā)行、交易活動(dòng)的當(dāng)事人具有平等的法律地位，應(yīng)當(dāng)遵守自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用的原則。

知識(shí)點(diǎn)三：證券發(fā)行、交易活動(dòng)禁止行為的規(guī)定（☆☆☆） 證券的發(fā)行、交易活動(dòng)，必須遵守法律、行政法規(guī)；禁止欺詐、內(nèi)幕交易和操縱證券市場(chǎng)的行為。

知識(shí)點(diǎn)四：公開(kāi)發(fā)行證券的有關(guān)規(guī)定（☆☆☆） 證券發(fā)行包括公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行。 公開(kāi)發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù) 院授權(quán)的部門(mén)注冊(cè)。 非公開(kāi)發(fā)行證券的，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式。

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普通轉(zhuǎn)有限的，對(duì)其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。 【記憶技巧】 不管是有限轉(zhuǎn)普通，還是普通轉(zhuǎn)有限，均可以合伙人擔(dān)任普通合伙人為起點(diǎn)，向前推，無(wú)論之前是普 通合伙人還是有限合伙人，該合伙人均需承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。

知識(shí)點(diǎn)四：合伙企業(yè)的解散事由（☆） （1）合伙期限屆滿，合伙人決定不再經(jīng)營(yíng)； （2）合伙協(xié)議約定的解散事由出現(xiàn)； （3）全體合伙人決定解散； （4）合伙人已不具備法定人數(shù)滿 30 天； （5）合伙協(xié)議約定的合伙目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者無(wú)法實(shí)現(xiàn)； （6）依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷； （7）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他原因。

知識(shí)點(diǎn)五：合伙企業(yè)的清算規(guī)則（☆） 合伙企業(yè)解散，應(yīng)當(dāng)由清算人進(jìn)行清算。 清算人由全體合伙人擔(dān)任；經(jīng)全體合伙人過(guò)半數(shù)同意，可以自合伙企業(yè)解散事由出現(xiàn)后 15 日內(nèi)指定 1個(gè)或者數(shù)個(gè)合伙人，或者委托第三人，擔(dān)任清算人。 合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)在支付清算費(fèi)用和職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、法定補(bǔ)償金以及繳納所欠稅款、清償債務(wù) 后的剩余財(cái)產(chǎn)，依照普通合伙企業(yè)利潤(rùn)分配、虧損分擔(dān)規(guī)則進(jìn)行分配。

知識(shí)點(diǎn)六：合伙企業(yè)注銷后的債務(wù)承擔(dān)（☆） 合伙企業(yè)注銷后，原普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。

第四節(jié) 證券法

知識(shí)點(diǎn)一：證券法的適用范圍（☆☆） 1、在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，股票、公司債券、存托憑證和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易； 2、政府債券、證券投資基金份額的上市交易； 3、資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)管理產(chǎn)品發(fā)行、交易的管理辦法，由國(guó)務(wù)院依照《證券法》的原則規(guī)定； 4、在中華人民共和國(guó)境外的證券發(fā)行和交易活動(dòng)，擾亂中華人民共和國(guó)境內(nèi)市場(chǎng)秩序，損害境內(nèi)投 資者合法權(quán)益的，依照《證券法》有關(guān)規(guī)定處理并追究法律責(zé)任。

【易混知識(shí)點(diǎn)分析】

《公司法》中，股份發(fā)行的原則是：公平、公正（無(wú)公開(kāi)）

《證券法》中，證券（股票）發(fā)行與交易的原則是：公開(kāi)、公平、公正

注意關(guān)鍵字是‘股份’還是‘股票（證券）’

知識(shí)點(diǎn)二：發(fā)行交易當(dāng)事人的行為準(zhǔn)則（☆☆☆） 證券發(fā)行、交易活動(dòng)的當(dāng)事人具有平等的法律地位，應(yīng)當(dāng)遵守自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用的原則。

知識(shí)點(diǎn)三：證券發(fā)行、交易活動(dòng)禁止行為的規(guī)定（☆☆☆） 證券的發(fā)行、交易活動(dòng)，必須遵守法律、行政法規(guī)；禁止欺詐、內(nèi)幕交易和操縱證券市場(chǎng)的行為。

知識(shí)點(diǎn)四：公開(kāi)發(fā)行證券的有關(guān)規(guī)定（☆☆☆） 證券發(fā)行包括公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行。 公開(kāi)發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù) 院授權(quán)的部門(mén)注冊(cè)。 非公開(kāi)發(fā)行證券的，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式。

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1、公開(kāi)發(fā)行的定義 有下列情形之一的，為公開(kāi)發(fā)行： （1）向不特定對(duì)象發(fā)行證券的； （2）向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過(guò) 200 人的，但依法實(shí)施員工持股計(jì)劃的員工人數(shù)不計(jì)算在內(nèi)； （3）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。 2、公開(kāi)發(fā)行新股的條件和規(guī)則 公司首次公開(kāi)發(fā)行新股（IPO），應(yīng)當(dāng)符合下列條件： （1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)； （2）具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力【注意是持續(xù)經(jīng)營(yíng)，不是持續(xù)盈利】； （3）最近 3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告； （4）發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近 3年不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞 社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪【黑五類犯罪】； （5）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。 公司對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說(shuō)明書(shū)或者其他公開(kāi)發(fā)行募集文件所列資金用途使 用。改變資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。擅自改變用途，未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可 的，不得公開(kāi)發(fā)行新股【新債也不可以】。 3、公開(kāi)發(fā)行債券的條件和規(guī)則 公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件： （1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)； （2）最近 3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券 1年的利息【3年 1息】； （3）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。 【《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件，在以上 3項(xiàng)的基礎(chǔ)上，增加一條：具 有合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和正常的現(xiàn)金流量。】 公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用；改變資金用途，必須 經(jīng)債券持有人會(huì)議作出決議。公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。 有下列情形之一的，不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券： （1）對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)； （2）違反《證券法》規(guī)定，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募資金的用途。

【易混知識(shí)點(diǎn)分析】

對(duì)于改變募集資金用途，公開(kāi)發(fā)行股份與公開(kāi)發(fā)行債券的決策機(jī)構(gòu)不同：

公開(kāi)發(fā)行股份，股份的所有者是股東，股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，所以改變股票募

集資金用途由股東大會(huì)決定。

公開(kāi)發(fā)行債券，債權(quán)的所有者是債權(quán)人，債券持有人大會(huì)是債券的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，所以

改變債券募集資金用途由債券持有人會(huì)議決定。

發(fā)行人報(bào)送的證券發(fā)行申請(qǐng)文件，應(yīng)當(dāng)充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，內(nèi)容 應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)（證監(jiān)會(huì)）應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起 3 個(gè)月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以注冊(cè)或者不予注冊(cè)的決定，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā) 行申請(qǐng)文件的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)；不予注冊(cè)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。 發(fā)行證券的信息依法公開(kāi)前，任何知情人不得公開(kāi)或者泄露該信息。發(fā)行人不得在公告公開(kāi)發(fā)行募集 文件前發(fā)行證券。

知識(shí)點(diǎn)五：證券承銷業(yè)務(wù)的種類、承銷協(xié)議的主要內(nèi)容（☆☆） 證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式。 證券公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)同發(fā)行人簽訂代銷或者包銷協(xié)議，載明下列事項(xiàng)： （1）當(dāng)事人的名稱、住所及法定代表人姓名； （2）代銷、包銷證券的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價(jià)格； （3）代銷、包銷的期限及起止日期；

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1、公開(kāi)發(fā)行的定義 有下列情形之一的，為公開(kāi)發(fā)行： （1）向不特定對(duì)象發(fā)行證券的； （2）向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過(guò) 200 人的，但依法實(shí)施員工持股計(jì)劃的員工人數(shù)不計(jì)算在內(nèi)； （3）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。 2、公開(kāi)發(fā)行新股的條件和規(guī)則 公司首次公開(kāi)發(fā)行新股（IPO），應(yīng)當(dāng)符合下列條件： （1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)； （2）具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力【注意是持續(xù)經(jīng)營(yíng)，不是持續(xù)盈利】； （3）最近 3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告； （4）發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近 3年不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞 社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪【黑五類犯罪】； （5）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。 公司對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說(shuō)明書(shū)或者其他公開(kāi)發(fā)行募集文件所列資金用途使 用。改變資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。擅自改變用途，未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可 的，不得公開(kāi)發(fā)行新股【新債也不可以】。 3、公開(kāi)發(fā)行債券的條件和規(guī)則 公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件： （1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)； （2）最近 3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券 1年的利息【3年 1息】； （3）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。 【《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件，在以上 3項(xiàng)的基礎(chǔ)上，增加一條：具 有合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和正常的現(xiàn)金流量?！?公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用；改變資金用途，必須 經(jīng)債券持有人會(huì)議作出決議。公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。 有下列情形之一的，不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券： （1）對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)； （2）違反《證券法》規(guī)定，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募資金的用途。

【易混知識(shí)點(diǎn)分析】

對(duì)于改變募集資金用途，公開(kāi)發(fā)行股份與公開(kāi)發(fā)行債券的決策機(jī)構(gòu)不同：

公開(kāi)發(fā)行股份，股份的所有者是股東，股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，所以改變股票募

集資金用途由股東大會(huì)決定。

公開(kāi)發(fā)行債券，債權(quán)的所有者是債權(quán)人，債券持有人大會(huì)是債券的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，所以

改變債券募集資金用途由債券持有人會(huì)議決定。

發(fā)行人報(bào)送的證券發(fā)行申請(qǐng)文件，應(yīng)當(dāng)充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，內(nèi)容 應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)（證監(jiān)會(huì)）應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起 3 個(gè)月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以注冊(cè)或者不予注冊(cè)的決定，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā) 行申請(qǐng)文件的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)；不予注冊(cè)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。 發(fā)行證券的信息依法公開(kāi)前，任何知情人不得公開(kāi)或者泄露該信息。發(fā)行人不得在公告公開(kāi)發(fā)行募集 文件前發(fā)行證券。

知識(shí)點(diǎn)五：證券承銷業(yè)務(wù)的種類、承銷協(xié)議的主要內(nèi)容（☆☆） 證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式。 證券公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)同發(fā)行人簽訂代銷或者包銷協(xié)議，載明下列事項(xiàng)： （1）當(dāng)事人的名稱、住所及法定代表人姓名； （2）代銷、包銷證券的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價(jià)格； （3）代銷、包銷的期限及起止日期；

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（4）代銷、包銷的付款方式及日期； （5）代銷、包銷的費(fèi)用和結(jié)算辦法； （6）違約責(zé)任； （7）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

知識(shí)點(diǎn)六：承銷團(tuán)及主承銷人（☆☆） 向不特定對(duì)象發(fā)行證券聘請(qǐng)承銷團(tuán)承銷的，承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成。

知識(shí)點(diǎn)七：證券的銷售期限（☆☆） 代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò) 90 日。 代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入 并留存所包銷的證券。

知識(shí)點(diǎn)八：代銷制度（☆☆） 股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量 70%的， 為發(fā)行失敗。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。

知識(shí)點(diǎn)九：證券交易的條件及方式等一般規(guī)定（☆☆☆） （一）證券交易的條件 證券交易當(dāng)事人依法買(mǎi)賣的證券，必須是依法發(fā)行并交付的證券。非依法發(fā)行的證券，不得買(mǎi)賣。 依法發(fā)行的證券，《公司法》和其他法律對(duì)其轉(zhuǎn)讓期限有限制性規(guī)定的，在限定的期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 （二）證券交易的方式

發(fā)行方式 交易場(chǎng)所 交易方式

公開(kāi)發(fā)行 證券交易所、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性 證券交易場(chǎng)所

公開(kāi)的集中交易方式或證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的方式

非公開(kāi)發(fā)行 證券交易所、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性 證券交易場(chǎng)所、區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)

知識(shí)點(diǎn)十：證券上市的條件和終止上市交易的情形（☆☆☆） （一）上市的條件 證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的上市條件，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)年限、財(cái)務(wù)狀況、最低公開(kāi)發(fā)行比例和公 司治理、誠(chéng)信記錄等提出要求。 （二）終止上市交易 上市交易的證券，有證券交易所規(guī)定的終止上市情形的，由證券交易所按照業(yè)務(wù)規(guī)則終止其上市交易。

知識(shí)點(diǎn)十一：證券交易內(nèi)幕交易行為（☆☆☆） （一）證券交易內(nèi)幕信息的知情人 （1）發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員； （2）持有公司 5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān) 事、高級(jí)管理人員；【注意：涉及股東持股比例的，均以 5%作為關(guān)注比例，全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司 是 10%】 （3）發(fā)行人控股或者實(shí)際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員； （4）由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來(lái)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員; （5）上市公司收購(gòu)人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員； （6）因職務(wù)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī) 構(gòu)的有關(guān)人員； （7）因職責(zé)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員； （8）因法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易或者對(duì)上市公司及其收購(gòu)、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi) 幕信息的有關(guān)主管部門(mén)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員；

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（4）代銷、包銷的付款方式及日期； （5）代銷、包銷的費(fèi)用和結(jié)算辦法； （6）違約責(zé)任； （7）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

知識(shí)點(diǎn)六：承銷團(tuán)及主承銷人（☆☆） 向不特定對(duì)象發(fā)行證券聘請(qǐng)承銷團(tuán)承銷的，承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成。

知識(shí)點(diǎn)七：證券的銷售期限（☆☆） 代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò) 90 日。 代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入 并留存所包銷的證券。

知識(shí)點(diǎn)八：代銷制度（☆☆） 股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量 70%的， 為發(fā)行失敗。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。

知識(shí)點(diǎn)九：證券交易的條件及方式等一般規(guī)定（☆☆☆） （一）證券交易的條件 證券交易當(dāng)事人依法買(mǎi)賣的證券，必須是依法發(fā)行并交付的證券。非依法發(fā)行的證券，不得買(mǎi)賣。 依法發(fā)行的證券，《公司法》和其他法律對(duì)其轉(zhuǎn)讓期限有限制性規(guī)定的，在限定的期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 （二）證券交易的方式

發(fā)行方式 交易場(chǎng)所 交易方式

公開(kāi)發(fā)行 證券交易所、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性 證券交易場(chǎng)所

公開(kāi)的集中交易方式或證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的方式

非公開(kāi)發(fā)行 證券交易所、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性 證券交易場(chǎng)所、區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)

知識(shí)點(diǎn)十：證券上市的條件和終止上市交易的情形（☆☆☆） （一）上市的條件 證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的上市條件，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)年限、財(cái)務(wù)狀況、最低公開(kāi)發(fā)行比例和公 司治理、誠(chéng)信記錄等提出要求。 （二）終止上市交易 上市交易的證券，有證券交易所規(guī)定的終止上市情形的，由證券交易所按照業(yè)務(wù)規(guī)則終止其上市交易。

知識(shí)點(diǎn)十一：證券交易內(nèi)幕交易行為（☆☆☆） （一）證券交易內(nèi)幕信息的知情人 （1）發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員； （2）持有公司 5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān) 事、高級(jí)管理人員；【注意：涉及股東持股比例的，均以 5%作為關(guān)注比例，全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司 是 10%】 （3）發(fā)行人控股或者實(shí)際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員； （4）由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來(lái)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員; （5）上市公司收購(gòu)人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員； （6）因職務(wù)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī) 構(gòu)的有關(guān)人員； （7）因職責(zé)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員； （8）因法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易或者對(duì)上市公司及其收購(gòu)、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi) 幕信息的有關(guān)主管部門(mén)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員；

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（9）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員。 【記憶技巧】 內(nèi)幕信息知情人主要有 3類： 第（1）-（3）條：發(fā)行人條線（包括發(fā)行人以及能控制發(fā)行人的和發(fā)行人控制的）?！咀ⅲ寒?dāng)股東 為自然人時(shí)，指的是其自身；當(dāng)股東為法人機(jī)構(gòu)時(shí)，指的是其董、監(jiān)、高人員】 第（4）-（5）條：業(yè)務(wù)往來(lái)?xiàng)l線（包括收購(gòu)、重組、其他業(yè)務(wù)）。 第（6）-（8）條：管理監(jiān)管條線（包括證券機(jī)構(gòu)、自律組織、證監(jiān)會(huì)、其他有關(guān)部門(mén)）。 （二）內(nèi)幕信息 1、對(duì)股票價(jià)格有重大影響的信息 （1）公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化; （2）公司的重大投資行為，公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司資產(chǎn)總額 30%，或者公司營(yíng) 業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的 30%; （3）公司訂立重要合同、提供重大擔(dān)保或者從事關(guān)聯(lián)交易，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng) 成果產(chǎn)生重要影響; （4）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況; （5）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失; （6）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化; （7）公司的董事、1/3 以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé); （8）持有公司 5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，公司 的實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化; （9）公司分配股利、增資的計(jì)劃，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng) 破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉; （10）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效; （11）公司涉嫌犯罪被依法立案調(diào)查，公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉 嫌犯罪被依法采取強(qiáng)制措施; （12）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。 2、對(duì)債券價(jià)格有重大影響的信息 （1）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)或者生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化; （2）公司債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化; （3）公司重大資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢; （4）公司發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況; （5）公司新增借款或者對(duì)外提供擔(dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的 20%; （6）公司放棄債權(quán)或者財(cái)產(chǎn)超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的 10%; （7）公司發(fā)生超過(guò)上年末凈資產(chǎn) 10%的重大損失; （8）公司分配股利，作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被 責(zé)令關(guān)閉; （9）涉及公司的重大訴訟、仲裁; （10）公司涉嫌犯罪被依法立案調(diào)查，公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉 嫌犯罪被依法采取強(qiáng)制措施; （11）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。 【記憶技巧】 內(nèi)幕信息是對(duì)發(fā)行人證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開(kāi)的信息。所以記憶的核心就是‘重大、重 要、較大’以及雖無(wú)以上文字，但實(shí)際事項(xiàng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理影響較大的事件。

知識(shí)點(diǎn)十二：操縱證券市場(chǎng)行為（☆☆） 禁止任何人以下列手段操縱證券市場(chǎng)，影響或者意圖影響證券交易價(jià)格或者證券交易量： （1）單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣； （2）與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易； （3）在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易；