1．【答案】ABCD
【解析】強(qiáng)制信息披露制度可以有效防止利益沖突與利益輸送，有利于投資者利益的保護(hù)。準(zhǔn)確、完整、真實(shí)、及時的基金信息披露是樹立整個基金行業(yè)公信力的基石。基金信息披露的作用主要表現(xiàn)在：有利于防止利益沖突與利益輸送；有利于投資者的價值判斷；有利于提高證券市場的效率；有效防止信息濫用。
2．【答案】BD
【解析】基金臨時信息披露主要指在基金存續(xù)期間，當(dāng)發(fā)生重大事件或市場上流傳誤導(dǎo)性信息，可能引致對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額價格產(chǎn)生重大影響時，基金信息披露義務(wù)人依法對外披露臨時報告或澄清公告?；鹋R時信息的披露時間一般無法事先預(yù)見。AC兩項(xiàng)屬于基金的定期信息披露。
3．【答案】BD
【解析】基金募集信息披露可分為首次募集信息披露和存續(xù)期募集信息披露。首次募集信息披露主要包括，基金合同、托管協(xié)議、招募說明書、基金份額發(fā)售公告等文件。當(dāng)基金將驗(yàn)資報告提交中國證監(jiān)會辦理基金備案手續(xù)后，基金還應(yīng)當(dāng)編制并披露基金合同生效公告。存續(xù)期募集信息披露主要指開放式基金在基金合同生效后每6個月披露一次更新的招募說明書。AC兩項(xiàng)為基金運(yùn)作信息披露的內(nèi)容。
4．【答案】ABC
【解析】基金信息披露的原則體現(xiàn)在對披露內(nèi)容和披露形式兩方面的要求上。①在披露內(nèi)容上，要求遵循完整性原則、真實(shí)性原則、準(zhǔn)確性原則、及時性原則和公平披露原則；②在披露形式上，要求遵循易得性原則、易解性原則和規(guī)范性原則。
5．【答案】ABD
【解析】我國的基金信息披露制度體系分為國家法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和自律規(guī)則四個層次?；鹦畔⑴吨饕ㄟ\(yùn)作信息披露、募集信息披露和臨時信息披露?；鸸芾砣?、基金托管人是基金信息披露的主要義務(wù)人。
6．【答案】ABC
【解析】《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人、基金管理人和其他基金信息披露義務(wù)人(如召集基金份額持有人大會的基金份額持有人)應(yīng)當(dāng)依法披露基金信息，保證所披露信息的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和完整性。
7．【答案】ABC
【解析】D項(xiàng)基金份額持有人應(yīng)至少提前30 日公告持有人大會的會議形式、召開時間、審議事項(xiàng)、議事程序與表決方式等事項(xiàng)。
8．【答案】ABC
【解析】根據(jù)《證券投資基金法》，當(dāng)代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開持有人大會，而管理人和托管人都不召集的時候，代表基金份額10%以上的持有人有權(quán)自行召集。可見基金的管理人、托管人與代表基金份額10%以上的持有人有權(quán)召集基金份額持有人大會。
9．【答案】ABCD
【解析】除ABCD四項(xiàng)外，基金合同的主要披露事項(xiàng)還包括：①確定基金份額發(fā)售日期、價格和費(fèi)用的原則；②基金管理人、基金托管人的名稱和住所；③封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額；④募集基金的目的和基金名稱；⑤基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)；⑥基金份額持有人大會召集、議事及表決的程序和規(guī)則；⑦基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式；⑧作為基金管理人、基金托管人報酬的管理費(fèi)、托管費(fèi)的提取、支付方式與比例；⑨與基金財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用有關(guān)的其他費(fèi)用的提取、支付方式；⑩基金份額發(fā)售、交易、申購、贖回的程序、時間、地點(diǎn)、費(fèi)用計(jì)算方式以及給付贖回款項(xiàng)的時間和方式；⑩基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財(cái)產(chǎn)清算方式；⑩爭議解決方式。
10．【答案】ACD
【解析】基金招募說明書的主要披露事項(xiàng)有：①招募說明書摘要；②基金募集申請的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期；③基金管理人、基金托管人的基本情況；④基金份額的發(fā)售方式、發(fā)售機(jī)構(gòu)及登記機(jī)構(gòu)名稱；⑤基金份額的發(fā)售日期、價格、費(fèi)用和期限；⑥基金的投資目標(biāo)、投資方向、投資策略、業(yè)績比較基準(zhǔn)、投資限制；⑦基金份額申購、贖回的場所、時問、程序、數(shù)額與價格，拒絕或暫停接受申購、暫停贖回或延緩支付、巨額贖回的安排等；⑧基金資產(chǎn)的估值；⑨基金管理人、基金托管人報酬及其他基金運(yùn)作費(fèi)用的費(fèi)率水平、收取方式；⑩基金認(rèn)購費(fèi)、申購費(fèi)、贖回費(fèi)、轉(zhuǎn)換費(fèi)的費(fèi)率水平、計(jì)算公式、收取方式；⑥出具法律意見書的律師事務(wù)所和審計(jì)基金財(cái)產(chǎn)的會計(jì)師事務(wù)所的名稱和住所； ⑩風(fēng)險警示內(nèi)容；⑥基金合同和基金托管協(xié)議的內(nèi)容摘要。B項(xiàng)基金資產(chǎn)估值和收益預(yù)測屬于基金信息披露的禁止行為。
1 1．【答案】ACD
【解析】基金股票投資組合重大變動的披露內(nèi)容包括：①報告期內(nèi)累計(jì)買入、累計(jì)賣出價值超m期初基金資產(chǎn)凈值2%(報告期內(nèi)基金合同生效的基金，采用期末基金資產(chǎn)凈值的2%)的股票明細(xì)；②對累計(jì)買入、累計(jì)賣出價值前20名的股票價值低于2%的，應(yīng)披露至少前20名的股票明細(xì)；③整個報告期內(nèi)買人股票的成本總額及賣出股票的收入總額。
12．【答案】ABC
【解析】凡是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)發(fā)售基金份額并申請?jiān)谧C券交易所上市交易的基金，基金管理人均應(yīng)編制并披露基金上市交易公告書。目前，披露上市交易公告書的基金品種主要有封閉式基金、上市開放式基金(LOF)與交易型開放式指數(shù)基金(ETF)。
13．【答案】ABC
【解析】基金上市交易公告書的主要披露事項(xiàng)包括：基金募集情況與上市交易安排、持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)及前10名持有人、基金概況、主要當(dāng)事人介紹、基金合同摘要、基金財(cái)務(wù)狀況、基金投資組合報告、重大事件揭示等。
14．【答案】AD
【解析】基金年度報告是基金存續(xù)期信息披露中信息量最大的文件，應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成，并將年度報告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上。
15．【答案】ABD
【解析】基金半年度報告中的基金凈值表披露要求顯示：需披露過往1個月、3個月、 6個月、1年、3年、自基金合同生效起至今基金份額凈值增長率及其和同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較，但無需披露近3年每年的凈值增長率，也無需披露近3年每年的基金收益分配情況。
16．【答案】ABD
【解析】QDII基金的基金合同和招募說明書有特殊披露要求，包括：①投資交易信息。如QDII基金投資金融衍生品，應(yīng)在基金合同、招募說明書中詳細(xì)說明擬投資的衍生品種及其基本特性、擬采取的組合避險、有效管理策略及采取的方式、頻率。如QDII基金投資境外基金，應(yīng)披露基金與境外基金之間的費(fèi)率安排。②境外投資顧問和境外托管人信息。③投資境外市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險信息，包括境外市場風(fēng)險、政府管制風(fēng)險、政治風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險等的定義、特征及可能發(fā)生的后果。C項(xiàng)屬于定期報告中的特殊披露要求。
17．【答案】AC
【解析】當(dāng)貨幣市場基金資產(chǎn)凈值的偏離度的絕對值達(dá)到或者超過0．5%時，貨幣市場基金應(yīng)刊登偏離度信息：①在臨時報告中披露偏離度信息；②在半年度報告與年度報告中披露偏離度信息。
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