歷年真題精選第7章　基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算

　　一、單選題(以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求)
　　1．關(guān)于基金估值，以下說(shuō)法正確的是（　　）。
　　A．復(fù)核無(wú)誤的基金份額凈值由基金托管人對(duì)外公布
　　B．開(kāi)放式基金每個(gè)交易日的次日進(jìn)行估值
　　C．封閉式基金每周進(jìn)行一次估值
　　D．開(kāi)放式基金每個(gè)交易日進(jìn)行估值
　　2．當(dāng)基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的（　?。r(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。
　　A．0．10%
　　B．0．25%
　　C．0．50%
　　D．0．75%
　　3．以下關(guān)于基金估值方法的表述，錯(cuò)誤的是（　　）。
　　A．銀行間債券市場(chǎng)交易的債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值
　　B．交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的 情況下，按成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量
　　C．非公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票，初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價(jià)，應(yīng)采用上市交易的同一股票的市價(jià)進(jìn)行估值
　　D．交易所上市債券以收盤(pán)凈價(jià)估值
　　4．QDII基金的凈值在估值日后（　?。﹥?nèi)披露。
　　A．1個(gè)月
　　B．1周
　　C．2個(gè)工作日
　　D．1個(gè)工作日
　　5．目前，我國(guó)證券投資基金托管費(fèi)是由（　?。└鶕?jù)基金管理人的指令從基金資產(chǎn)中定期收取的。
　　A．監(jiān)管機(jī)構(gòu)
　　B．發(fā)起人
　　C．基金份額持有人
　　D．基金托管人
　　6．目前，我國(guó)證券投資基金管理費(fèi)計(jì)提后，按（　?。┫蚬芾砣酥Ц?。
　　A．月
　　B．季
　　C．周
　　D．日
　　7．目前，我國(guó)封閉式基金管理費(fèi)一般按不高于（　?。┗鹳Y產(chǎn)凈值的1．5%年費(fèi)率計(jì)提。
　　A．當(dāng)日
　　B．前一日
　　C．次日
　　D．前二日
　　8．基金管理費(fèi)通常與風(fēng)險(xiǎn)( )。
　　A．無(wú)法判斷
　　B．無(wú)關(guān)
　　C．成正比
　　D．成反比
　　 9．我國(guó)股票基金大部分按照( )的比例計(jì)提基金管理費(fèi)。
　　A．0．33%
　　B．0．5%
　　C．1%
　　D．1．5%
　　10．基金的存款利息收入計(jì)提方式為（　?。?。
　　A．按周計(jì)提
　　B．按月計(jì)提
　　C．按日計(jì)提
　　D．按季計(jì)提
　　11．證券投資基金會(huì)計(jì)核算的責(zé)任主體是（　?。?
　　A．基金管理人與基金托管人
　　B．基金管理人
　　C．證券投資基金
　　D．基金托管人
　　12．基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象不包括( )。
　　A．損益類(lèi)
　　B．資產(chǎn)負(fù)債共同類(lèi)
　　C．資產(chǎn)損益共同類(lèi)
　　D．負(fù)債類(lèi)
　　13．證券投資基金的會(huì)計(jì)主體是( )。
　　A．基金份額持有人
　　B．基金托管人
　　C．基金管理人
　　D．證券投資基金
　　14．目前，我國(guó)的基金會(huì)計(jì)分期以( )為單位，分期反映會(huì)計(jì)主體的財(cái)務(wù)狀況。
　　A．每日
　　B．季度
　　C．每月
　　D．年度

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