歷年真題答案及解析

　　一、單選題(以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求)
　　1．【答案】D
　　【解析】基金信息披露有利于投資者的價(jià)值判斷。在基金份額的募集過程中，基金招募說明書等募集信息披露文件向公眾投資者闡明了基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益特征及有關(guān)募集安排，投資者能據(jù)以選擇適合自己風(fēng)險(xiǎn)偏好和收益預(yù)期的基金產(chǎn)品，而不是判斷基金的風(fēng)險(xiǎn)狀況。
　　2．【答案】A
　　【解析】基金臨時(shí)信息披露主要指在基金存續(xù)期間，當(dāng)發(fā)生重大事件或市場(chǎng)上流傳誤導(dǎo)性信息，可能引致對(duì)基金份額持有人權(quán)益或者基金份額價(jià)格產(chǎn)生重大影響時(shí)，基金信息披露義務(wù)人依法對(duì)外披露臨時(shí)報(bào)告或澄清公告。它是不能提前預(yù)見披露時(shí)間的。
　　3．【答案】D
　　【解析】我國基金信息披露的規(guī)范性文件分為三類：基金信息披露編報(bào)規(guī)則、基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則、基金信息披露XBRL模板和相關(guān)標(biāo)引規(guī)范(taxonomy)?！渡鲜薪灰坠鏁膬?nèi)容與格式》屬于基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則；《基金凈值表現(xiàn)的編制及披露》與《貨幣市場(chǎng)基金信息披露特別規(guī)定》屬于基金信息披露編報(bào)規(guī)則。D項(xiàng)屬于基金
　　信息披露的部門規(guī)章。
　　4．【答案】A
　　【解析】對(duì)于證券投資基金，其投資領(lǐng)域橫跨資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)，投資范圍涉及債券、股票、貨幣市場(chǎng)工具等金融產(chǎn)品，基金的各類投資標(biāo)的由于受發(fā)行主體經(jīng)營隋況、市場(chǎng)漲跌、宏觀政策以及基金管理人的操作等因素的影響，其風(fēng)險(xiǎn)收益變化存在一定程度的隨機(jī)性，因此，對(duì)基金的證券投資業(yè)績水平進(jìn)行預(yù)測(cè)并不科學(xué)，應(yīng)予以禁止。
　　5．【答案】C
　　【解析】①誤導(dǎo)性陳述是指使投資者對(duì)基金投資行為發(fā)生錯(cuò)誤判斷并產(chǎn)生重大影響的陳述；②虛假記載是指信息披露義務(wù)人將不存在的事實(shí)在基金信息披露文件中予以記載的行為；③重大遺漏是指披露中存在應(yīng)披露而未披露的信息，以至于影響投資者作出正確決策。
　　6．【答案】A
　　【解析】真實(shí)性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則，它要求披露的信息應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)為基礎(chǔ)，以沒有扭曲和不加粉飾的方式反映真實(shí)狀態(tài)。
　　7．【答案】B
　　【解析】在證券交易所上市交易的基金信息披露應(yīng)遵守證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則，如深圳證券交易所和上海證券交易所的證券投資基金上市規(guī)則。此外，ETF相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)遵守證券交易所有關(guān)ETF業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，LOF相關(guān)信息披露義務(wù)人還應(yīng)遵守證券交易所有關(guān)LOF業(yè)務(wù)規(guī)則與業(yè)務(wù)指引的規(guī)定。A項(xiàng)屬于基金信息披露的國家法律；C項(xiàng)屬于基金信息披露的部門規(guī)章；D項(xiàng)屬于基金信息披露的規(guī)范性文件。
　　8．【答案】C
　　【解析】托管人召集基金份額持有人大會(huì)的，應(yīng)至少提前30日公告大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、議事程序、審議事項(xiàng)和表決方式等事項(xiàng)。會(huì)議召開后，應(yīng)將持有人大會(huì)決定的事項(xiàng)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)或備案，并予公告。
　　9．【答案】D
　　【解析】①基金管理人在每年結(jié)束后90日內(nèi)，在指定報(bào)刊上披露年度報(bào)告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露年度報(bào)告全文；②在上半年結(jié)束后60日內(nèi)，在指定報(bào)刊上披露半年度報(bào)告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露半年度報(bào)告全文；③在每季結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上披露基金季度報(bào)告。
　　10．【答案】C
　　【解析】根據(jù)《證券投資基金法》，當(dāng)代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開持有人大會(huì)，而管理人和托管人都不召集的時(shí)候，代表基金份額10%以上的持有人有權(quán)自行召集。
　　11．【答案】C
　　【解析】基金托管人專門基金托管部門的負(fù)責(zé)人變動(dòng)、托管人的法定名稱或住所發(fā)生變更、該部門的主要業(yè)務(wù)人員在1年內(nèi)變動(dòng)超過30%、托管人召集基金份額持有人大會(huì)、發(fā)生涉及托管業(yè)務(wù)的訴訟、托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查或托管人及其托管部門的負(fù)責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰等，托管人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)公告書，并報(bào)中
　　國證監(jiān)會(huì)備案。
　　12．【答案】D
　　【解析】基金托管人主要負(fù)責(zé)辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)，具體涉及基金資產(chǎn)保管、凈值復(fù)核、代理清算交割、會(huì)計(jì)核算、投資運(yùn)作監(jiān)督等環(huán)節(jié)。其中要對(duì)基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、份額凈值、申購贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查，并向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認(rèn)。
　　13．【答案】B
　　【解析】當(dāng)發(fā)生對(duì)基金份額持有人權(quán)益或者基金價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事件時(shí)，應(yīng)在2 日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書，并分別報(bào)中國證監(jiān)會(huì)及其證監(jiān)局備案。對(duì)于上市交易基金的臨時(shí)報(bào)告，一般需在披露前報(bào)送基金上市的證券交易所審核。
　　14．【答案】B
　　【解析】基金托管協(xié)議是基金管理人和基金托管人簽訂的協(xié)議，主要目的在于明確雙方在基金財(cái)產(chǎn)保管、收益分配、投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、信息披露及相互監(jiān)督等事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確保基金財(cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
　　15．【答案】A
　　【解析】凡是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)發(fā)售基金份額并申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所上市交易的基金，基金管理人均應(yīng)編制并披露基金上市交易公告書。目前，披露上市交易公告書的基金品種主要有上市開放式基金(LOF)、封閉式基金和交易型開放式指數(shù)基金(ETF)。
　　16．【答案】B
　　【解析】基金年度報(bào)告是基金存續(xù)期信息披露中信息量最大的文件。
　　17．【答案】A
　　【解析】本期基金份額凈值增長指標(biāo)是目前較為合理的評(píng)價(jià)基金業(yè)績表現(xiàn)的指標(biāo)。投資者通過將基金凈值增長指標(biāo)和同期基金業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率進(jìn)行比較，可以了解基金實(shí)際運(yùn)作與基金合同規(guī)定基準(zhǔn)的差異程度，判斷基金的實(shí)際投資風(fēng)格。
　　18．【答案】B
　　【解析】為了進(jìn)一步保障基金信息質(zhì)量，法規(guī)規(guī)定：①基金年度報(bào)告應(yīng)經(jīng)2/3以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)；②如個(gè)別董事對(duì)年度報(bào)告內(nèi)容的準(zhǔn)確、真實(shí)、完整無法保證或存在異議，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)陳述理由和發(fā)表意見；③未參會(huì)董事應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示其姓名。
　　19．【答案】A
　　【解析】信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書。
　　20．【答案】C
　　【解析】C項(xiàng)應(yīng)為“開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付”。

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