第一章 總則

　　第一條 為了規(guī)范證券公司、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)及其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)活動(dòng)，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，根據(jù)《證券法》和其他相關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)是指為上市公司的收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購(gòu)等對(duì)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負(fù)債、收入和利潤(rùn)等具有重大影響的并購(gòu)重組活動(dòng)提供交易估值、方案設(shè)計(jì)、出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)等專(zhuān)業(yè)服務(wù)。

　　經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）核準(zhǔn)具有上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格的證券公司、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)或者其他符合條件的財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)），可以依照本辦法的規(guī)定從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)。

　　未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)。

　　第三條 財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，對(duì)上市公司并購(gòu)重組活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查，對(duì)委托人的申報(bào)文件進(jìn)行核查，出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，并保證其所出具的意見(jiàn)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　第四條 財(cái)務(wù)顧問(wèn)的委托人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，配合財(cái)務(wù)顧問(wèn)履行職責(zé)，并向財(cái)務(wù)顧問(wèn)提供有關(guān)文件及其他必要的信息，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

　　財(cái)務(wù)顧問(wèn)履行職責(zé)，不能減輕或者免除委托人、其他專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)及其簽名人員的責(zé)任。

　　第五條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)實(shí)行資格許可管理，對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其負(fù)責(zé)并購(gòu)重組項(xiàng)目的簽名人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人）的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依法對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人進(jìn)行自律管理。

　　第二章 業(yè)務(wù)許可

　　第六條 證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　?。ㄒ唬┕緝糍Y本符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定；

　?。ǘ┚哂薪∪疫\(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度；

　?。ㄈ┙⒔∪谋M職調(diào)查制度，具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)核機(jī)制；

　?。ㄋ模┕矩?cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；

　?。ㄎ澹┕究毓晒蓶|、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄；

　　（六）財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人不少于5人；

　?。ㄆ撸┲袊?guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　第七條 證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　?。ㄒ唬┮呀?jīng)取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的證券投資咨詢(xún)業(yè)務(wù)資格；

　?。ǘ?shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬(wàn)元；

　?。ㄈ┚哂薪∪疫\(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度；

　?。ㄋ模┕矩?cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；

　?。ㄎ澹┛毓晒蓶|、實(shí)際控制人在公司申請(qǐng)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格前一年未發(fā)生變化，信譽(yù)良好且最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄；

　?。┚哂?年以上從事公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近2年每年財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入不低于100萬(wàn)元；

　?。ㄆ撸┯凶C券從業(yè)資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)3年以上的人員不少于10人，財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人不少于5人；

　　（八）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　第八條 其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，除應(yīng)當(dāng)符合前條第（二）至（四）項(xiàng)及第（七）項(xiàng)的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　（一）具有3年以上從事公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近3年每年財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入不低于100萬(wàn)元；

　?。ǘ┒隆⒏呒?jí)管理人員應(yīng)當(dāng)正直誠(chéng)實(shí)，品行良好，熟悉證券法律、行政法規(guī)，具有從事證券市場(chǎng)工作3年以上或者金融工作5年以上的經(jīng)驗(yàn)，具備履行職責(zé)所需的經(jīng)營(yíng)管理能力；

　?。ㄈ┛毓晒蓶|、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄；

　　（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所或者相關(guān)人員從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)另行成立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。

　　第九條 證券公司、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)：

　?。ㄒ唬┳罱?4個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄；

　　（二）最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分；

　?。ㄈ┳罱?6個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查。

　　第十條 財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　（一）具有證券從業(yè)資格；

　?。ǘ┚邆渲袊?guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷；

　?。ㄈ﹨⒓又袊?guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格；

　?。ㄋ模┧温殭C(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人；

　?。ㄎ澹┪簇?fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)；

　?。┳罱?4個(gè)月無(wú)違反誠(chéng)信的不良記錄；

　　（七）最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分；

　　（八）最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰；

　?。ň牛┲袊?guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　第十一條 證券公司、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交下列文件:

　?。ㄒ唬┥暾?qǐng)報(bào)告；

　?。ǘI(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和公司章程；

　?。ㄈ┒麻L(zhǎng)、高級(jí)管理人員及并購(gòu)重組業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的簡(jiǎn)歷；

　?。ㄋ模┓媳巨k法規(guī)定條件的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的證明材料；

　?。ㄎ澹╆P(guān)于公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好和最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄的說(shuō)明；

　?。┕局卫斫Y(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的說(shuō)明，包括公司風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部隔離制度及內(nèi)核部門(mén)人員名單和最近3年從業(yè)經(jīng)歷；

　　（七）經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司最近2年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

　　（八）律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)；

　?。ň牛┲袊?guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件。