第一條 為指導證券公司建立健全融資融券業(yè)務試點的內(nèi)部控制機制，防范與融資融券業(yè)務有關的各類風險，制定本指引。
第二條 證券公司開展融資融券業(yè)務試點，應當按照《證券公司內(nèi)部控制指引》和本指引的規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制機制。
第三條 證券公司開展融資融券業(yè)務試點，應當建立完備的管理制度、操作流程和風險識別、評估與控制體系，確保風險可測、可控、可承受。
第四條 證券公司應當健全業(yè)務隔離制度，確保融資融券業(yè)務與證券資產(chǎn)管理、證券自營、投資銀行等業(yè)務在機構、人員、信息、賬戶等方面相互分離。
第五條 證券公司應當對融資融券業(yè)務實行集中統(tǒng)一管理。融資融券業(yè)務的決策和主要管理職責應當由證券公司總部承擔。
第六條 證券公司應當建立融資融券業(yè)務的決策與授權體系。融資融券業(yè)務的決策與授權體系原則上按照董事會——業(yè)務決策機構——業(yè)務執(zhí)行部門——分支機構的架構設立和運行。
董事會負責制定融資融券業(yè)務的基本管理制度，決定與融資融券業(yè)務有關的部門設置及各部門職責，確定融資融券業(yè)務的總規(guī)模。
業(yè)務決策機構由有關高級管理人員及部門負責人組成，負責制定融資融券業(yè)務操作流程，選擇可從事融資融券業(yè)務的分支機構，確定對單一客戶和單一證券的授信額度、融資融券的期限和利率(費率)、保證金比例和最低維持擔保比例、可充抵保證金的證券種類及折算率、客戶可融資買入和融券賣出的證券種類。
業(yè)務執(zhí)行部門負責融資融券業(yè)務的具體管理和運作，制訂融資融券合同的標準文本，確定對具體客戶的授信額度，對分支機構的業(yè)務操作進行審批、復核和監(jiān)督。
分支機構在公司總部的集中監(jiān)控下，按照公司的統(tǒng)一規(guī)定和決定，具體負責客戶征信、簽約、開戶、保證金收取和交易執(zhí)行等業(yè)務操作。
第七條 證券公司融資融券業(yè)務的前、中、后臺應當相互分離、相互制約，各主要環(huán)節(jié)應當分別由不同的部門和崗位負責，負責風險監(jiān)控和業(yè)務稽核的部門和崗位應當獨立于其他部門和崗位，分管融資融券業(yè)務的高級管理人員不得兼管風險監(jiān)控部門和業(yè)務稽核部門。
第八條 證券公司應當加強對分支機構融資融券業(yè)務活動的控制，禁止分支機構未經(jīng)總部批準向客戶融資、融券，禁止分支機構自行決定簽約、開戶、授信、保證金收取等應當由總部決定的事項。
第九條證券公司應當建立客戶選擇與授信制度，明確規(guī)定客戶選擇與授信的程序和權限：
(一)制定本公司融資融券業(yè)務客戶選擇標準和開戶審查制度，明確客戶從事融資融券交易應當具備的條件和開戶申請材料的審查要點與程序。
(二)建立客戶信用評估制度，根據(jù)客戶身份、財產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗、風險偏好等因素，將客戶劃分為不同類別和層次，確定每一類別和層次客戶獲得授信的額度、利率或費率。
(三)明確客戶征信的內(nèi)容、程序和方式，驗證客戶資料的真實性、準確性，了解客戶的資信狀況，評估客戶的風險承擔能力和違約的可能性。
(四)記錄和分析客戶持倉品種及其交易情況，根據(jù)客戶的操作情況與資信變化等因素，適時調(diào)整其授信等級。
第十條證券公司應當印制并使用融資融券合同標準文本。融資融券合同標準文本的內(nèi)容應當符合《證券公司融資融券業(yè)務試點管理辦法》和《融資融券合同必備條款》的規(guī)定。
第十一條 證券公司應當在與客戶簽訂融資融券業(yè)務合同前，向客戶履行以下告知義務：
(一)以書面方式向其提示投資規(guī)模放大、對市場走勢判斷錯誤、因不能及時補交擔保物而被強制平倉等可能導致的投資損失風險；
(二)指定專人向客戶講解融資融券的業(yè)務規(guī)則、業(yè)務流程和合同條款；
(三)告知客戶將信用賬戶出借給他人使用，可能帶來法律訴訟風險，提示客戶妥善保管信用賬戶卡、身份證件和交易密碼。
第十二條證券公司應當在與客戶簽署融資融券業(yè)務合同后，按照《證券公司融資融券業(yè)務試點管理辦法》及證券登記結算機構有關規(guī)定，為客戶開立實名信用證券賬戶。
證券公司應當委托第三方存管銀行為客戶開立實名信用資金賬戶。
第十三條證券公司應當在符合有關規(guī)定的基礎上，根據(jù)自身營運成本、市場狀況以及客戶資信等因素確定融資融券的利率與費率，并在營業(yè)場所內(nèi)公示。
