(一) 資本運營及其特征
1. 資本運營的含義，實業(yè)資本運營的特點，金融資本運營的特點，無形資產(chǎn)的類型；
資本運營
是以利潤最大化和資本增值為根本目的，以價值管理為特征，按照資本運動的一般規(guī)律來經(jīng)營并優(yōu)化配置企業(yè)全部資本和生產(chǎn)要素的經(jīng)濟活動。
實業(yè)資本運營的特點
1) 資本投入回收速度緩慢
2) 資本流動性差，變現(xiàn)能力低
   金融資本運營的特點
1) 杠桿效應(yīng)
2) 流動性
3) 主觀性
4) 波動性
無形資產(chǎn)的類型
1) 知識產(chǎn)權(quán)類
2) 權(quán)利類無形資產(chǎn)
3) 關(guān)系類無形資產(chǎn)
4) 其他類無形資產(chǎn)

2. 資本運營的內(nèi)容和資本運營的特點
資本運營的內(nèi)容
1) 實業(yè)資本運營
2) 金融資本運營
3) 產(chǎn)權(quán)資本運營
4) 無形資本運營
      資本運營的特點
1) 以資本導(dǎo)向為中心的企業(yè)運作機制
2) 以價值形態(tài)為主的管理。
3) 開放式經(jīng)營
4) 注重資本流動性
5) 通過資本組合回避風(fēng)險
6) 結(jié)構(gòu)優(yōu)化式經(jīng)營
(二) 資本運營戰(zhàn)略分析
1. 產(chǎn)品不同生命周期的企業(yè)資本運營策略
1) 引入期的特征與策略
2) 發(fā)展期的特征與策略
3) 成熟期的特征與策略
4) 衰落期的特征與策略
2. 機會――威脅分析與戰(zhàn)略，產(chǎn)品――組合分析與戰(zhàn)略，產(chǎn)品――市場分析與戰(zhàn)略
機會――威脅分析與戰(zhàn)略
產(chǎn)品――組合分析與戰(zhàn)略
產(chǎn)品――市場分析與戰(zhàn)略
(三) 債券融資
1. 債券的含義及其特征，債券所載明的內(nèi)容，債券融資的特征，企業(yè)債券的含義，發(fā)行市場和流通市場的概念，場內(nèi)交易市場和場外交易市場概念，并掌握信用債券和擔(dān)保債券、固定利率債券和浮動利率債券、公募債券和私募債概念（Z）；
債券的含義及特征：是政府、金融機構(gòu)、工商企業(yè)等機構(gòu)直接向社會借債籌措資金時，向投資者發(fā)行，并且承諾按一定利率支付利息、按約定條件償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。
債券所載明的內(nèi)容：債券發(fā)行人、債券面值、票面利率、還本期限、利息支付方式、發(fā)行日期、債券編號和其他限制性條款。
債券融資的特征：1）償還性 2）流通性  3）安全性  4）收益性
企業(yè)債券：又稱公司債券，是企業(yè)依照法定程序發(fā)行，約定在一定期限內(nèi)還本付息的債券。
發(fā)行市場和流通市場：債券發(fā)行市場，又稱一級市場，是發(fā)行單位初次出售新債券的市場。債券流通市場，又稱二級市場，又稱二級市場，指已發(fā)行債券買賣轉(zhuǎn)讓的市場。
場內(nèi)交易市場和場外交易市場：在證券交易所內(nèi)買賣債券所形成的市場，就是場內(nèi)交易市場，這種市場組織形式是債券流通市場的較為規(guī)范的形式。場外交易市場是在證券交易所以外進行證券交易的市場。
信用債券和擔(dān)保債券：信用證券指僅憑籌資人的信用發(fā)行的、沒有擔(dān)保的債券，信用債券只適用于信用等級高的債券發(fā)行人。擔(dān)保債券是指以抵押、質(zhì)押、保證等方式發(fā)行的債券。
固定利率債券和浮動利率債券：固定利率債券指在償還期內(nèi)利率固定不變的債券，浮動利率債券指票面利率隨市場利率定期變動的債券，累進利率債券指隨著債券期限的增加利率累進的債券。
公募債券和私募債券：公募債券指按法定手續(xù)經(jīng)證券主管部門批準(zhǔn)公開向社會投資者發(fā)行的債券；私募債券指以特定的少數(shù)投資者為對象發(fā)行的債券，發(fā)行手續(xù)簡單，一般不能公開上市交易。

2. 債券和企業(yè)債券的種類劃分
債券的種類：
1) 根據(jù)債券的運行過程和市場的基本功能，可將債券市場分為發(fā)行市場和流通市場
2) 根據(jù)市場組織形式，債券流通市場又可進一步分為場內(nèi)交易市場和場外交易市場
3) 根據(jù)債券發(fā)行地點的不同，債券市場可以劃分為國內(nèi)債券市場和國際債券市場
企業(yè)債券的種類：
1) 按照期限劃分，有短期企業(yè)債券、中期企業(yè)債券和長期企業(yè)債券。
2) 按是否記名可分為記名企業(yè)債券和不記名企業(yè)債券。
3) 按債券有無擔(dān)保可分為信用債券和擔(dān)保債券。
4) 按債券可否提前贖回可分為可提前贖回債券和不可提前贖回債券。
5) 按債券票面利率是否變動，可分為固定利率債券、浮動利率債券和累進利率債券。
6) 按發(fā)行人是否給予投資者選擇權(quán)，可分為附有選擇權(quán)的企業(yè)債券和不附有選擇權(quán)的企業(yè)債券。
7) 按發(fā)行方式，可分為公募債券和私募債券。
3. 企業(yè)債券發(fā)行應(yīng)考慮的因素
應(yīng)考慮的因素：
1) 發(fā)行額
2) 債券面值
3) 債券的期限
4) 債券的償還方式
5) 票面利率
6) 付息方式
7) 發(fā)行價格
8) 發(fā)行方式
9) 是否記名
10) 擔(dān)保情況
11) 債券選擇權(quán)情況
12) 發(fā)行費用
(四) 股票融資
1. 股票的概念及股票的特征，股票市場的概念，普通股股東的權(quán)利，優(yōu)先股的主要特征，股票與債券的區(qū)別（Z）
股票是股份有限公司在籌集資本時向出資人發(fā)行的股份憑證。
股票的特征：1)不可償還性 2)收益性 3)流通性 4)價格波動性和風(fēng)險性
股票市場是股票發(fā)行和交易的場所。
普通股股東的權(quán)利：
1) 經(jīng)營參與權(quán)
2) 利潤分配權(quán)
3) 資產(chǎn)分配權(quán)
4) 優(yōu)先認(rèn)股權(quán)
5) 股票轉(zhuǎn)讓權(quán)
優(yōu)先股的主要特征：
1) 優(yōu)先股的股息率是事先固定的，一般不參與公司的分紅
2) 優(yōu)先領(lǐng)取股息
3) 優(yōu)先股的權(quán)利范圍小
4) 優(yōu)先清償權(quán)
5) 優(yōu)先股的收益與風(fēng)險適中
股票與債券的區(qū)別：
1) 發(fā)行目的不同
2) 償還要求不同
3) 權(quán)利不同
4) 收益形式不同
5) 風(fēng)險不同
6) 預(yù)期收益率不同

2. 股票市場的種類劃分
根據(jù)市場的功能劃分，股票市場可分為發(fā)行市場和流通市場。
根據(jù)市場的組織形式劃分，股票市場可分為場內(nèi)交易市場和場外交易市場。

(五) 企業(yè)并與收購
1. 企業(yè)兼并與收購的含義，企業(yè)購并的種類，企業(yè)購并的動因
企業(yè)兼并含有吞并、吸收和、合并之意。指在市場機制作用下，企業(yè)通過產(chǎn)權(quán)交易獲得其他企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，使這些企業(yè)的法人資格喪失或者企圖獲得對它們的控制權(quán)的經(jīng)濟行為。
收購是指對企業(yè)的資產(chǎn)和股份的購買行為。其結(jié)果可能是擁有目標(biāo)企業(yè)全部股份或資產(chǎn)，從而將其吞并；也可能是獲得企業(yè)較大一部分股份或資產(chǎn)，從而控制該企業(yè)；還有可能是僅擁有部分股份，而成為該企業(yè)股東中的一員。
企業(yè)購并的種類：
(一) 行業(yè)間的并購模式
1) 橫向并購
2) 縱向并購
3) 混合并購
(二) 不同出資方式的并購模式
1) 出資購買資產(chǎn)式并購
2) 出資購買股票式并購
3) 股票換取資產(chǎn)式并購
4) 以股票換取股票式并購
(三) 不同合作意愿的并購
1) 善意收購
2) 敵意并購
(四) 杠桿收購與非杠桿收購
(五) 吸收合并與新設(shè)合并
(六) 委托書收購
企業(yè)購并的動因：
1) 經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)
2) 財務(wù)協(xié)同效應(yīng)
3) 企業(yè)發(fā)展動機
4) 市場份額效應(yīng)
5) 利益追求動機

2. 橫向并購和縱向并購、杠桿收購與非杠桿、吸收合并與新設(shè)合并等重要概念以及企業(yè)購并的程序
行業(yè)間的并購模式：
1) 橫向并購
2) 縱向并購
     杠桿收購與非杠桿收購：
吸收合并與新設(shè)合并
企業(yè)購并的程序