四、金融監(jiān)管體制
(一)金融監(jiān)管體制的含義與分類
金融監(jiān)管體制：一國(guó)金融管理部門的構(gòu)成及其分工的有關(guān)安排。
熟悉金融監(jiān)管體制的分類
| 分類標(biāo)準(zhǔn) | 分類結(jié)果 | 代表國(guó)家 |
| 1.從銀行的監(jiān)管主體以及中央銀行的角色來(lái)分 | 以中央銀行為重心的監(jiān)管體制 | 美國(guó)、法國(guó)、印度、巴西等國(guó)家。 |
| 獨(dú)立于中央銀行的綜合監(jiān)管體制 | 德國(guó)、英國(guó)、日本、韓國(guó)。 | |
| 2.從監(jiān)管客體的角度來(lái)分 | （1）統(tǒng)一（綜合）監(jiān)管體制 | 英國(guó)、瑞士、日本和韓國(guó)。 |
| （2）分業(yè)監(jiān)管體制 | 大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家，包括中國(guó) |
【例題·單選題】(2004年)下列國(guó)家中，金融監(jiān)管體制以中央銀行為重心的是( )。
A.美國(guó)
B.英國(guó)
C.德國(guó)
D.韓國(guó)
【答案】A
【解析】以中央銀行為重心的監(jiān)管體制。這是以中央銀行為重心，其他機(jī)構(gòu)參與分工的監(jiān)管體制。美國(guó)是其中的典型代表。
(二)我國(guó)金融監(jiān)管體制演變
熟悉我國(guó)金融監(jiān)管體制的演變：自20世紀(jì)80年代以來(lái)，我國(guó)的金融監(jiān)管體制逐漸由單一全能型體制轉(zhuǎn)向獨(dú)立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制。
掌握我國(guó)金融監(jiān)管體制的特點(diǎn)：我國(guó)采用獨(dú)立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制(獨(dú)立于中國(guó)人民銀行的由銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)組成的分業(yè)監(jiān)管體制)。
在新的監(jiān)管體制中，中國(guó)人民銀行繼續(xù)發(fā)揮其獨(dú)特的作用——維護(hù)金融穩(wěn)定。此外，中國(guó)人民銀行在金融監(jiān)管方面擁有監(jiān)督檢查權(quán)，包括直接檢查監(jiān)督權(quán)、建議檢查權(quán)和在特定情況下的全面檢查監(jiān)督權(quán)。
【例題1·單選題】(2011年)我國(guó)目前的金融監(jiān)管體制是( )。
A.獨(dú)立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制
B.單一全能型監(jiān)管體制
C.以中央銀行為核心的綜合監(jiān)管體制
D.以中央銀行為核心的分業(yè)監(jiān)管體制
【答案】A
【解析】本題考查金融監(jiān)管體制。我國(guó)目前的金融監(jiān)管體制是獨(dú)立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制。
【例題2·單選題】(2004年)根據(jù)2003年底修改的《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》，下列判斷正確的是( )。
A.我國(guó)的金融監(jiān)管工作以中國(guó)人民銀行為核心
B.中國(guó)人民銀行指導(dǎo)其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)
C.中國(guó)人民銀行在金融監(jiān)管方面擁有監(jiān)督檢查權(quán)
D.中國(guó)人民銀行不再具有金融監(jiān)管職能
【答案】C
【解析】2003年底修改的《中國(guó)人民銀行法》賦予中國(guó)人民銀行在金融監(jiān)管方面擁有監(jiān)督檢查權(quán)。
五、國(guó)際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)
(一)巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景與發(fā)展(了解)
巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的直接原因：國(guó)際性銀行倒閉事件和國(guó)際貸款違約事件使得監(jiān)管當(dāng)局全面審視擁有廣泛國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問(wèn)題。
主要原因：隨著金融國(guó)際化，必須要在金融監(jiān)管上進(jìn)行國(guó)際協(xié)調(diào)。
1975年2月，由國(guó)際清算銀行發(fā)起，西方十國(guó)集團(tuán)以及瑞士和盧森堡等12國(guó)中央銀行成立巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)。
在巴塞爾協(xié)議中，影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報(bào)告、2003年新巴塞爾資本協(xié)議和2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ。
(二)1988年巴塞爾報(bào)告(掌握)
1988年巴塞爾報(bào)告——《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》，其主要內(nèi)容是確認(rèn)了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
1.資本組成
巴塞爾委員會(huì)將銀行資本分為核心資本和附屬資本。
| 核心資本 | 又稱為一級(jí)資本，包括實(shí)收股本和公開(kāi)儲(chǔ)備，這部分至少占全部資本的50% |
| 附屬資本 | 又稱為二級(jí)資本，包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債券 |
2.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重
風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小，賦予他們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)越大。
3.資本標(biāo)準(zhǔn)
到1992年底，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中核心資本比率不得低于4%。
4.過(guò)渡期安排。1987年年底～1992年年底。
【例題1·單選題】(2008年)巴塞爾協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是( )。
A.公開(kāi)儲(chǔ)備
B.資產(chǎn)重估儲(chǔ)備
C.呆賬準(zhǔn)備金
D.長(zhǎng)期次級(jí)債券
【答案】A
【解析】其他三項(xiàng)屬于附屬資本。
【例題2·單選題】(2010年)1988年的《巴塞爾報(bào)告》規(guī)定，銀行的核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本的比率不得低于( )。
A.5%
B.4%
C.6%
D.8%
【答案】B
【解析】核心資本充足率不得低于4%。
(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議
掌握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場(chǎng)約束。
| 1.最低資本要求 | 巴塞爾委員會(huì)繼承了過(guò)去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱，但新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化： （1）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)范疇的進(jìn)一步拓展。當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但是委員會(huì)也注意到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響和破壞力。 （2）計(jì)量方法的改進(jìn)。 （3）鼓勵(lì)使用內(nèi)部模型。 （4）資本約束范圍的擴(kuò)大。 |
| 2.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查 | 巴塞爾委員會(huì)希望監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)當(dāng)起三大職責(zé)： （1）全面監(jiān)管銀行資本充足狀況； （2）培育銀行的內(nèi)部信用評(píng)估系統(tǒng)； （3）加快制度化進(jìn)程。 |
| 3.市場(chǎng)約束 | 強(qiáng)調(diào)以市場(chǎng)力量來(lái)約束銀行 |
【例題1·多選題】(2004年)在2003年《新巴塞爾協(xié)議》中，被稱為“巴塞爾協(xié)議”三大支柱的是( )。
A.治理結(jié)構(gòu)
B.最低資本要求
C.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查
D.內(nèi)部評(píng)級(jí)模型
E.市場(chǎng)約束
【答案】BCE
【解析】本題考查“巴塞爾協(xié)議”三大支柱。
【例題2·多選題】(2008年)根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議，監(jiān)管當(dāng)局的主要職責(zé)應(yīng)包括( )。
A.提供充分的安全網(wǎng)
B.全面監(jiān)管銀行資本充足狀況
C.培育銀行內(nèi)部信用評(píng)估系統(tǒng)
D.有效發(fā)揮最后貸款人作用
E.加快制度化進(jìn)程
【答案】BCE
【解析】本題考查監(jiān)管當(dāng)局的主要職責(zé)。
(四)2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ
巴塞爾協(xié)議Ⅲ體現(xiàn)了微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的監(jiān)管新思維，按照資本監(jiān)管和流動(dòng)性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行，長(zhǎng)期影響與短期效應(yīng)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿。
| 1.強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) | 資本監(jiān)管是本輪金融監(jiān)管改革的核心。巴塞爾委員會(huì)確定了3個(gè)最低資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)： （1）普通股充足率：4.5% （2）一級(jí)資本充足率：6% （3）總資本充足率：8% 兩個(gè)超額資本要求 （1）要求銀行建立留存超額資本，由普通股構(gòu)成，最低要求為2.5% （2）建立與信貸過(guò)快增長(zhǎng)掛鉤的反周期超額資本，最低要求為0～2.5% 新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常情況下，商業(yè)銀行的普通股、一級(jí)資本和總資本充足率應(yīng)分別達(dá)到7%、8.5%和10.5% |
| 2.引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) | 自2011年初按照3%的標(biāo)準(zhǔn)（一級(jí)資本/總資產(chǎn)）開(kāi)始監(jiān)管杠桿率的變化，2013年初開(kāi)始進(jìn)入過(guò)渡期，2018年正式納入第一支柱框架 |
| 3.建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) | 為增強(qiáng)單家銀行以及銀行體系維護(hù)流動(dòng)性的能力，引入兩個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的量化指標(biāo)：（1）流動(dòng)性覆蓋率；（2）凈穩(wěn)定融資比率 |
| 4.確定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施過(guò)渡期 | 為期8年（2011～2018）的過(guò)渡期安排 |
【例題·多選題】(2011年)2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要內(nèi)容有( )。
A.強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
B.引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
C.建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
D.確定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施過(guò)渡期
E.廢除2003年新巴塞爾資本協(xié)議的三大新增內(nèi)容
【答案】ABCD
【解析】本題考查2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ。2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ保留了2003年新巴塞爾資本協(xié)議的三大新增內(nèi)容，選項(xiàng)E說(shuō)法錯(cuò)誤。
(五)巴塞爾協(xié)議在我國(guó)的實(shí)施(熟悉)
為提高資本監(jiān)管水平，我國(guó)已對(duì)過(guò)去的資本規(guī)定進(jìn)行了修改，將新協(xié)議第二和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。2011年我國(guó)開(kāi)始借鑒巴塞爾協(xié)議Ⅲ的有關(guān)規(guī)定。
