重點(diǎn)、難點(diǎn)講解及典型例題　　

　　一、商業(yè)銀行法律制度熟悉
　　(－)商業(yè)銀行的概念
　　我國商業(yè)銀行是依法成立，經(jīng)營貨幣金融業(yè)務(wù)，以營利為目的的金融企業(yè)法人。商業(yè)銀行實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。商業(yè)銀行以其全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。
　　(二)商業(yè)銀行的設(shè)立、變更、接管和終止
　　1．商業(yè)銀行的設(shè)立
　　(1)設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。
　　(2)其設(shè)立條件為：
　　①有符合商業(yè)銀行法和《公司法》規(guī)定的章程。
　　②有符合商業(yè)銀行法規(guī)定的注冊資本最低限額：設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣。設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為5000萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。
　　③有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級管理人員。
　?、苡薪∪慕M織機(jī)構(gòu)和管理制度。
　?、萦蟹弦蟮臓I業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
　?、奁渌麑徤餍詶l件。
　　【提示】未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。
　　(3)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。商業(yè)銀行在中國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運(yùn)資金數(shù)額。撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60％。
　　【提示】商業(yè)銀行對其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)－核算，統(tǒng)－調(diào)度資金，分級管理的財(cái)務(wù)制度。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。
　　2．商業(yè)銀行的變更——包括重大事項(xiàng)變更與商業(yè)銀行的合并分立
　　(1)商業(yè)銀行有下列變更事項(xiàng)之－的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：
　　①變更名稱；
　　②變更注冊資本；
　　③變更總行或者分支行所在地；
　　④調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
　?、葑兏钟匈Y本總額或者股份總額5％以上的股東；
　?、扌薷恼鲁?；
　?、邍鴦?wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。
　　【提示】更換董事、高級管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查其任職資格。
　　(2)商業(yè)銀行的分立、合并，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。
　　3．商業(yè)銀行的接管
　　(1)商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對該銀行實(shí)行接管。
　　【提示】被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。
　　(2)接管由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定，并組織實(shí)施。
　　接管自接管決定實(shí)施之日起開始。自接管開始之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理權(quán)力。
　　(3)有下列情形之－的，接管終止：
　?、俳庸軟Q定規(guī)定的期限屆滿或者國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定的接管延期屆滿；
　?、诮庸芷谙迣脻M前，該商業(yè)銀行已恢復(fù)正常經(jīng)營能力；
　　③接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。
　　【提示】接管期限屆滿，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年。
　　4．商業(yè)銀行的終止
　　(1)商業(yè)銀行因解散而終止。商業(yè)銀行因合并、分立或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等債務(wù)清償計(jì)劃。經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后解散。
　　(2)商業(yè)銀行因被撤銷而終止。商業(yè)銀行因吊銷經(jīng)營許可證被撤銷的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)組織成立清算組，進(jìn)行清算，按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。
　　【提示】商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)自取得營業(yè)執(zhí)照之日起無正當(dāng)理由超過6個(gè)月未開業(yè)的?；蛘唛_業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個(gè)月以上的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)吊銷其經(jīng)營許可證，并予以公告。
　　(3)商業(yè)銀行因被宣告破產(chǎn)而終止。商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)．在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息。
　　(三)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)規(guī)則【2013年單選題、多選題】
　　商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務(wù)：(1)吸收公眾存款；(2)發(fā)放短期、中期和長期貸款；(3)辦理國內(nèi)外結(jié)算；(4)辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；(5)發(fā)行金融債券；(6)代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；(7)買賣政府債券、金融債券；(8)從事同業(yè)拆借；(9)買賣、代理買賣外匯；(10)從事銀行卡業(yè)務(wù)；(11)提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；(12)代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；(13)提供保管箱服務(wù)；(14)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
　　【提示】吸收存款屬于負(fù)債業(yè)務(wù)；發(fā)放貸款屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
　　【例題1·多選題】根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定．下列屬于商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)有（　?。?。
　　A．買賣政府債券
　　B．同業(yè)拆借
　　C．發(fā)行金融債券
　　D．承銷政府債券
　　【答案】ABCD
　　【解析】本題考核商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。以上均屬于商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)。
　　1．儲(chǔ)蓄存款原則
　　我國商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)應(yīng)遵守下列原則：
　　(1)存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。
　　(2)個(gè)人存款實(shí)名制原則。實(shí)名是指符合法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定的身份證件上使用的姓名。
　　2．儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則
　　(1)儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息、結(jié)息規(guī)則。
　?、賰?chǔ)蓄存款利率由中國人民銀行擬訂，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后公布，或者由國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行制定、公布。
　?、谖吹狡诘亩ㄆ趦?chǔ)蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，其余部分到期時(shí)按存單開戶日掛牌公告的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。
　?、刍钇趦?chǔ)蓄存款每年6月30日為結(jié)息日，結(jié)算利息－次，并入本金起息，元以下尾數(shù)不計(jì)利息。全部支取活期儲(chǔ)蓄存款，按清戶日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。
　　④定期存款的支取日為結(jié)息日。
　　【例題2·單選題】王某在2013年2月1日(該日公告的活期存款月利率是0．5％)存入－筆10000元的活期存款，3月1日取出全部本金(該日公告的月利率為0．8％)，則其能取回的全部金額是（　?。┰?。
　　A．10005
　　B．10050
　　C．10008
　　D．10080
　　【答案】D
　　【解析】本題考核儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則。全部支取活期儲(chǔ)蓄存款，按清戶日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，10000×0．8％＝80(元)，10000＋80＝10080(元)。
　　(2)存款支取規(guī)則。
　　對未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，儲(chǔ)戶提前支取的，必須持存單和本人居民身份證明(居民身份證、戶口簿、軍人證，外籍儲(chǔ)戶憑護(hù)照、居住證)辦理。辦理提前支取手續(xù)，出具其他身份證明無效，特殊情況的處理，可由儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)主管部門自定。
　　(3)掛失規(guī)則。
　　①記名式的存單、存折可以掛失，不記名式的存單、存折不能掛失。
　　②儲(chǔ)戶的存單、存折遺失向原儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)正式聲明掛失止付的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。
　　(4)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款規(guī)則。
　　目前，有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣劃措施的只有人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)。
　　(5)存款人死亡后存款的過戶與支取規(guī)則。存款人死亡后，無法定繼承人又無遺囑的，經(jīng)當(dāng)?shù)毓C機(jī)關(guān)證明，按財(cái)政部門規(guī)定，全民所有制企事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體的職工存款，上繳國庫收歸國有。集體所有制企事業(yè)單位的職工，可轉(zhuǎn)歸集體所有。此項(xiàng)上繳國庫或轉(zhuǎn)歸集體所有的存款都不計(jì)利息。
　　(6)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)禁止規(guī)則。
　?、俳构钏酱?。
　?、诮故褂貌徽?dāng)手段吸收儲(chǔ)蓄存款。
　　3．單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則
　　(1)單位存款的基本原則。
　?、儇?cái)政性存款專營原則。
　?、趶?qiáng)制存人原則。
　　開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存現(xiàn)金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存。
　　【提示】開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
　　③限制支出原則。
　　存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。
　?、芙构钏酱妗⑺娇罟嬖瓌t。
　　【提示】財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機(jī)構(gòu)。
　　(2)單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則。
　?、賳挝弧岸ㄆ凇贝婵畹钠鸫娼痤~1萬元。單位定期存款在存期內(nèi)按存款存人日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息，遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息。
　?、趩挝弧盎钇凇贝婵畎唇Y(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息。
　　③存款單位遷移時(shí)，其定期存款如未到期轉(zhuǎn)移，應(yīng)辦理提前支取手續(xù)，按支取日掛牌公告的活期利率－次性結(jié)清。
　　(四)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則【2013年判斷題】
　　1．貸款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制
　　(1)貸款人的資格。經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，持有其頒發(fā)的經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，同時(shí)．金融機(jī)構(gòu)的許可證和營業(yè)執(zhí)照中，必須要有貸款業(yè)務(wù)范圍，才能經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)。
　　(2)貸款人的權(quán)利。
　　①借款人未能履行合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的借款。
　?、谟袡?quán)對借款人的貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
　　(3)對貸款人的限制。
　?、偕虡I(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：資本充足率不得低于8％；對同－借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10％。
　?、谏虡I(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，但可以發(fā)放擔(dān)保貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件應(yīng)與非關(guān)系人的條件相同。此處“關(guān)系人”是指：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬；上述人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。
　　③借款人有下列情形之－的，不得對其發(fā)放貸款：不具備法律法規(guī)規(guī)定的借款人資質(zhì)和條件的；生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目的；建設(shè)項(xiàng)目貸款按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的；生產(chǎn)、經(jīng)營或投資項(xiàng)目貸款按照國家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)境保護(hù)部門許可而未取得許可的；借款人實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營、合并(兼并)、合作、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造過程中，未清償或落實(shí)貸款人原有貸款債務(wù)的；不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)借款授權(quán)的；國家明確規(guī)定不得貸款的。
　　2．借款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制
　　(1)借款人的資格。
　　表4．1借款人的資格

續(xù)表

【提示】機(jī)關(guān)法人及其分支機(jī)構(gòu)不得申請貸款。
　　(2)對借款人的限制。
　　①不得在－個(gè)貸款人同－轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款；
　?、诹鲃?dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。同時(shí)，流動(dòng)資金貸款不得違規(guī)挪用；
　?、鄄坏糜觅J款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外；
　?、懿坏糜觅J款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營；
　?、莩婪ㄈ〉媒?jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。
　　3．貸款發(fā)放程序
　　(1)貸款發(fā)放。
　　①支付方式。
　　表4．2貸款發(fā)放的支付方式

　　【提示】單筆金額超過項(xiàng)目總投資5％或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。
　　②在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：信用狀況下降；不按合同約定支付貸款資金；項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。
　?、圪J款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。借款人不按合同約定的用途使用貸款的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。
　　(2)貸款歸還。
　?、儋J款人在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應(yīng)及時(shí)籌備資金，按時(shí)還本付息。
　　②貸款人對逾期貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單，對不能按合同約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加收罰息，對確實(shí)無法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場化處置。
　　【提示】“不良貸款市場化”的主要方式有：拍賣抵押品、部分減免貸款、貸款延期、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、貸款出售、證券化、以物抵貸、債務(wù)重組等。
　　4．貸款期限
　　(1)貸款期限由借款人與貸款人協(xié)商確定，并在借款合同中載明。自營貸款期限－般不超過10年，超過10年的應(yīng)當(dāng)報(bào)中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)最長不超過6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。
　　(2)貸款展期。
　?、儋J款展期的決定權(quán)在貸款人。
　?、谫J款展期應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)當(dāng)事人的書面同意。如擔(dān)保貸款需要展期的，應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明，已有約定的按約定執(zhí)行。
　?、鄱唐谫J款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的－半；長期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年。國家另有規(guī)定的除外。借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
　　5．貸款利率
　　貸款人應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明。

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