五、外匯管理法律制度了解【2012年判斷題】
　　(－)我國(guó)外匯管理機(jī)關(guān)是國(guó)家外匯管理局及其分支局。
　　(二)《外匯管理?xiàng)l例》的適用范圍【2011年多選題】
　　1．境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)(不論發(fā)生在境內(nèi)或境外)。
　　【提示】注意“境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人”的范圍，以應(yīng)對(duì)客觀題。
　　2．境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
　　【提示】我國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。
　　(三)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理制度
　　1．經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。
　　2．經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收入，可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
　　3．經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。
　　【提示】我國(guó)對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限
　　制，即經(jīng)常項(xiàng)目可兌換。
　　(四)資本項(xiàng)目外匯管理制度
　　1．資本項(xiàng)目包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
　　2．對(duì)外擔(dān)保許可制度
　　提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。申請(qǐng)人簽訂對(duì)外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對(duì)外擔(dān)保登記。
　　經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對(duì)外擔(dān)保的，不適用上述規(guī)定。
　　3．向境外提供商業(yè)貸款登記制度
　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
　　4．資本項(xiàng)目外匯收支結(jié)售匯制度
　　(1)資本項(xiàng)目外匯收人保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)．但國(guó)家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。
　　(2)資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
　　(五)金融機(jī)構(gòu)外匯經(jīng)營(yíng)許可制度
　　1．結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)：經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
　　2．其他外匯業(yè)務(wù)：經(jīng)營(yíng)或終止經(jīng)營(yíng)，應(yīng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)或金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
　　(六)人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理
　　1．人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。
　　2．經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和符合國(guó)務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機(jī)構(gòu)，可以按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行外匯交易。
　　(七)違反《外匯管理?xiàng)l例》的法律責(zé)任
　　表4．17違反外匯管理行為的罰款數(shù)額

　　【例題19·多選題】根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，有下列行為之－，－般情況下應(yīng)由外匯管理機(jī)關(guān)處以涉及違法金額30％以下罰款的有（　?。?。
　　A．違反規(guī)定攜帶外匯出入境的
　　B．非法套匯
　　C．未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的
　　D．逃匯
　　【答案】BD
　　【解析】本題考核違反外匯管理行為的罰款幅度。根據(jù)規(guī)定，違反規(guī)定攜帶外匯出入境，處違法金額20％以下的罰款；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款。
　　本章小結(jié)
　　本章不管是從篇幅上還是復(fù)習(xí)難度上都是比較大的－章，大量繁雜的法律規(guī)定都是－些硬性規(guī)定，雖然難以記憶，但還是有－定規(guī)律的，對(duì)于商業(yè)銀行法律制度和保險(xiǎn)法律制度，考生可以按照客觀題來準(zhǔn)備，熟悉相關(guān)的概念以及涉及原則和主體設(shè)立方面的具體規(guī)定。
　　證券法律制度和票據(jù)法律制度是本章學(xué)習(xí)的重點(diǎn)節(jié)，對(duì)于證券法律制度，考生需要從證券主體與證券市場(chǎng)的關(guān)系作為主線進(jìn)行掌握，從公司的成立到股份的發(fā)行，再到股票的上市涉及－系列的與證券市場(chǎng)相關(guān)的情況，包括股票上市條件、股票暫停上市、終止上市。公司上市后會(huì)涉及財(cái)務(wù)信息的披露等，都是有專門的規(guī)章文件進(jìn)行規(guī)范的，另外大家務(wù)必要攻下－些難以理解的知識(shí)點(diǎn)。例如，股票發(fā)行條件和上市條件、各類證券的暫停上市和終止上市條件、上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露等，尤其以股票、股票增發(fā)等規(guī)定最為重要，另外本章還有各種百分比。從歷年考試的情況來看，這些均是考試要點(diǎn)，需要記憶。
　　對(duì)于票據(jù)法律制度部分，由于具體規(guī)定涉及的技術(shù)性較強(qiáng)，在客觀題與主觀題中均可能考查，尤其是與合同法律制度結(jié)合的綜合題，因此考生需要重點(diǎn)關(guān)注并掌握。
　　對(duì)于本章重要的數(shù)字和規(guī)定要牢記，尤其要注意在綜合題中的應(yīng)用。本章是出主觀題的重點(diǎn)章，每年都會(huì)單獨(dú)或與公司法律制度結(jié)合以主觀題形式出現(xiàn)，所以．學(xué)習(xí)本章－定要多花費(fèi)時(shí)間對(duì)內(nèi)容的綜合運(yùn)用進(jìn)行訓(xùn)練。

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