（一）概念
貸款詐騙罪是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。
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l、客體：貸款詐騙罪的對象是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。
2、客觀要件：貸款詐騙罪的行為是采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。刑法列舉了五種貸款詐騙的表現(xiàn)方式：（1）編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的；（2）使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的；（3）使用虛假的證明文件的；（4）使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r值重復(fù)擔(dān)保的；（5）以其他方法詐騙貸款的。
貸款詐騙罪的數(shù)量要素是數(shù)額較大。這里的數(shù)額較大，參照《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，是指數(shù)額在l萬元以上。
3、主觀要件：貸款詐騙罪的罪過形式是故意，并且具有非法占有的目的。這里的故意，是指明知是貸款詐騙行為而有意實(shí)施的主觀心理狀態(tài)。
貸款詐騙罪以非法占有為目的，因而是法定的目的犯。這里的非法占有目的，根據(jù)《紀(jì)要》的規(guī)定，是指具有下列情形之一的：（1）明知沒有歸還能力而大量騙取資金的；（2）非法獲取資金后逃跑的；（3）肆意揮霍騙取資金的；（4）使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動的；（5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿資產(chǎn)，以逃避返還資金的；（6）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的；（7）其他非法占有資金、拒不返還的。 采集者退散
（三）認(rèn)定
l、單位貸款詐騙的處理。
關(guān)于貸款詐騙罪，刑法并未規(guī)定單位犯罪。那么，單位實(shí)施的貸款詐騙行為應(yīng)如何處理呢？
對此，我國刑法學(xué)界存在以下兩種觀點(diǎn)：第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，既然刑法沒有規(guī)定單位可以成為貸款詐騙罪的主體，根據(jù)罪刑法定原則，既不能追究單位，也不能追究單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，由于刑法沒有規(guī)定單位可以成為貸款詐騙罪的主體，就不能追究單位的刑事責(zé)任，但并不妨礙對單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員按照個人犯罪追究刑事責(zé)任。對此，《紀(jì)要》規(guī)定：“對于單位實(shí)施的貸款詐騙行為，不能以貸款詐騙罪定罪處罰，也不能以貸款詐騙罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。但是，在司法實(shí)踐中，對于單位十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款，符合刑法第二百二十四條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成要件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪處罰。在司法實(shí)踐中，對于單位實(shí)施貸款詐騙的，應(yīng)依此處理。
2、貸款詐騙與貸款欺詐的界限。
貸款詐騙是指采用欺騙方法獲取貸款并且占為己有，因而侵犯了金融機(jī)構(gòu)對于貸款的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。而貸款欺詐，則是指在申請貸款過程中，存在一些欺詐因素，但并不具有非法占有的目的。兩者的區(qū)分主要在于：欺騙是否構(gòu)成貸款獲取的根本性原因以及是否具有非法占有的目的。值得注意的是，《刑法修正案（六）》增設(shè)了騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，該罪包括了以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款的行為。因此，貸款欺詐行為如果符合騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的特征的，應(yīng)以該罪論處。
3、貸款詐騙與貸款糾紛的界限。
合法取得貸款以后沒有按規(guī)定的用途使用貸款，或者由于某種原因致使不能按時返還貸款，在這種情況下，往往引起貸款糾紛。那么，這種貸款糾紛與貸款詐騙應(yīng)當(dāng)如何區(qū)分呢？對此，《紀(jì)要》指出：“對于合法取得貸款后，沒有接規(guī)定的用途使用貸款，到期沒有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰；對于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙手段獲取貸款，案發(fā)時有能力履行還貸的義務(wù)，或者案發(fā)時不能歸還貸款是因?yàn)橐庵疽酝獾脑?，如因?jīng)營不善、被騙、市場風(fēng)險等，不應(yīng)以貸款詐騙罪定罪處罰?！?nbsp;
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據(jù)刑法第193條之規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。
犯貸款詐騙罪而數(shù)額巨大或者其他嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的加重處罰事由。這里的數(shù)額巨大，參照《解釋》第4條的規(guī)定，是指數(shù)額在5萬元以上。其他嚴(yán)重情節(jié)，是指具有下列情節(jié)之一的：（1）為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄、數(shù)額較大的；（2）揮霍貸款，或者用貸款進(jìn)行違法活動，致使貸款到期無法償還的；（3）隱匿貸款去向，貸款期限屆滿后，拒不償還的；（4）提供虛假的擔(dān)保申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的；（5）假冒他人名義申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的。
犯貸款詐騙罪而數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，是本罪的特別加重處罰事由。這里的數(shù)額特別巨大，參照《解釋》第4條的規(guī)定，是指數(shù)額在20萬元以上。其他特別嚴(yán)重情節(jié)，是指具有下列情節(jié)之一的：（1）為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄，數(shù)額巨大的；（2）攜帶貸款逃跑的，（3）使用貸款進(jìn)行犯罪活動的。
（五）司法考試刑法歷年真題解析
2007/2/11.關(guān)于貸款詐騙罪的判斷，下列哪一選項(xiàng)是正確的？
A、甲以欺騙手段騙取銀行貸款，給銀行造成重大損失的，構(gòu)成貸款詐騙罪
B、乙以牟利為目的套取銀行信貸資金，轉(zhuǎn)貸給某企業(yè)，從中賺取巨額利益的，構(gòu)成貸款詐騙罪
C、丙公司以非法占有為目的，編造虛假的項(xiàng)目騙取銀行貸款。該公司構(gòu)成貸款詐騙罪
D、丁使用虛假的證明文件，騙取銀行貸款后攜款潛逃的，構(gòu)成貸款詐騙罪
【答案】D
【真題解析】貸款詐騙罪是指以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的的行為 ，常見有以下幾種情形：編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的；使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的、使用虛假的證明文件的；使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或者超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)保的；以其他方法詐騙貸款的。貸款詐騙罪與借貸糾紛、高利轉(zhuǎn)貸罪區(qū)分的關(guān)鍵，是看行為人主觀上有無非法占有的目 的。這就要從以下幾個方面判斷：申請貸款時是否使用了刑法規(guī)定的詐騙手段（對于合法取得貸款后，沒有 按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰）；取得貸款后是否按貸款用途 使用；是否使用貸款進(jìn)行違法犯罪活動；是否攜款潛逃；到期后是否積極準(zhǔn)備償還貸款等等。如此，選項(xiàng)A 屬于借貸糾紛，不是貸款詐騙，不應(yīng)入選。選賢 B 屬于高利轉(zhuǎn)貸罪，不應(yīng)入選。而選項(xiàng) D 明顯屬于貸款 詐騙，是本題的選項(xiàng)。
2001 年 1 月 21 日最高人民法院《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》規(guī)定：“單位不能構(gòu)成 貸款詐騙罪。根據(jù)刑法第三十條和第一百九十三條的規(guī)定，單位不構(gòu)成貸款詐騙罪。對于單位實(shí)施的貸款 詐騙行為，不能以貸款詐騙罪定罪處罰，也不能以貸款詐騙罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人 員的刑事責(zé)任。但是，在司法實(shí)踐中，對于單位十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同 詐騙銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款，符合刑法第二百二十四條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成要件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪定罪處罰 .”由此，選項(xiàng) C 中的丙應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為合同詐騙罪，而非貸款詐騙罪，選項(xiàng) C 不應(yīng)選。
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