第四章　商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

【知識(shí)框架】

【考試大綱】

理解商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的性質(zhì)、內(nèi)容和原則，開展商業(yè)銀行的負(fù)債、貸款、中間業(yè)務(wù)和理財(cái)業(yè)務(wù)的經(jīng)營，進(jìn)行商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債、資本、風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)的管理，進(jìn)行人力資源開發(fā)與管理，分析我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理。

【要點(diǎn)詳解】

節(jié)　商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述

一、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的含義

商業(yè)銀行是以貨幣和信用為經(jīng)營對(duì)象的金融中介機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的一切活動(dòng)可以用經(jīng)營與管理兩種性質(zhì)不同的工作內(nèi)容加以概括。

商業(yè)銀行的經(jīng)營是指商業(yè)銀行對(duì)所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織和營銷；商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對(duì)所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制與監(jiān)督。

【例4.1】商業(yè)銀行的經(jīng)營是指對(duì)其所開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的（    ）。

A．組織和控制

B．組織和營銷

C．控制和監(jiān)督

D．計(jì)劃和組織

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行的一切活動(dòng)可以用經(jīng)營與管理兩種性質(zhì)不同的工作內(nèi)容加以概括。商業(yè)銀行的經(jīng)營是指商業(yè)銀行對(duì)所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織和營銷；商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對(duì)所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制與監(jiān)督。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的內(nèi)容

1．商業(yè)銀行經(jīng)營

主要包括以下內(nèi)容：①負(fù)債業(yè)務(wù)的組織和營銷；②資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營銷；③中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織和營銷。

2．商業(yè)銀行管理

主要包括以下內(nèi)容：①資產(chǎn)負(fù)債管理；②資本管理；③風(fēng)險(xiǎn)管理；④財(cái)務(wù)管理；⑤人力資源開發(fā)與管理。

三、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關(guān)系

商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理既有區(qū)別，又相互聯(lián)系、互為依托。

銀行的管理是對(duì)經(jīng)營活動(dòng)的管理，銀行的經(jīng)營靠管理來規(guī)劃、發(fā)展，經(jīng)營是管理的對(duì)象和出發(fā)點(diǎn)。進(jìn)一步講，經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存發(fā)展的根本，管理是為了確保經(jīng)營的效率，服務(wù)于經(jīng)營，為了更好地經(jīng)營。

四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則和關(guān)系

1．商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則

（1）安全性原則

安全性是指銀行的資產(chǎn)、收入、信譽(yù)，以及所有經(jīng)營、生存、發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度。資金經(jīng)營安全是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)，被視為三大原則的首要原則。

（2）流動(dòng)性原則

①定義

流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中必須始終保持一定量的現(xiàn)金或變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)，以備客戶提取，防止出現(xiàn)兌換不了的情況。

②表現(xiàn)

a．資產(chǎn)的流動(dòng)性，即銀行資產(chǎn)在不受損失的條件下能夠迅速變現(xiàn)的能力；

b．負(fù)債的流動(dòng)性，即銀行在需要時(shí)能夠及時(shí)以較低的成本獲得所需資金的能力。

（3）盈利性原則

盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤的能力。盈利性越高，獲利潤能力越強(qiáng)。商業(yè)銀行作為企業(yè)，追求盈利是其經(jīng)營的核心目標(biāo)，也是其不斷改進(jìn)服務(wù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營能力的內(nèi)在動(dòng)力。

【例4.2】2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的經(jīng)營原則包括安全性、流動(dòng)性和（    ）。

A．政策性

B．公益性

C．效益性

D．審慎性

【答案】C

【解析】在2003年12月17日第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議上通過的《關(guān)于修改（中華人民共和國商業(yè)銀行法）的決定》中將原來的“商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束”條款修改為“商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束”。

2．商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則之間的關(guān)系

商業(yè)銀行經(jīng)營管理的三原則既有聯(lián)系又有矛盾。

（1）矛盾

流動(dòng)性、安全性與盈利性成反比，流動(dòng)性越高，安全性越好，而銀行盈利水平則會(huì)越低；反之亦然。

（2）聯(lián)系

總的來講，商業(yè)銀行要在保證安全性和流動(dòng)性前提下，追求限度的利潤。

①安全性是經(jīng)營的前提，只有保證資金安全無損，才能獲得正常的盈利；

②流動(dòng)性是實(shí)現(xiàn)安全的必要手段，有了較高的流動(dòng)性，銀行的信用中介地位才能得以維護(hù)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)才能得以順利進(jìn)行，盈利才能得到保證；

③盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營的目標(biāo)，保證安全性和流動(dòng)性的目的就是為了盈利。

因此，商業(yè)銀行在經(jīng)營管理實(shí)踐過程中對(duì)安全性、流動(dòng)性和盈利性要不斷地進(jìn)行均衡協(xié)調(diào)。

3．我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則

我國銀行經(jīng)營與管理原則大體經(jīng)歷了四個(gè)階段，如表4-1所示。

表4-1  我國銀行經(jīng)營與管理原則四個(gè)階段

4．我國商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則

（1）定義

商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營是謹(jǐn)慎性會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中的具體運(yùn)用，是指以審慎會(huì)計(jì)原則為基礎(chǔ)，真實(shí)、客觀、全面地反映金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)價(jià)值和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)債價(jià)值和負(fù)債成本、財(cái)務(wù)盈虧和資產(chǎn)凈值以及資本充足率等情況，真實(shí)、客觀、全面地判斷和評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)監(jiān)測、預(yù)警和控制金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，從而有效地防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系安全、穩(wěn)定的經(jīng)營模式。

【例4.3】按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守（    ）。

A．資產(chǎn)負(fù)債比例管理

B．庫存現(xiàn)金管理規(guī)定

C．審慎經(jīng)營規(guī)則

D．嚴(yán)格貸款審查

【答案】C

【解析】2006年10月31日，第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議通過的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二十一條規(guī)定：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則”。審慎經(jīng)營規(guī)則，又稱審慎性經(jīng)營規(guī)則，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。

（2）處罰

根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危害該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施：

①責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)；

②限制分配紅利和其他收入；

③限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；

④責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；

⑤責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；

⑥停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

難度分析：2016年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融特點(diǎn)分析

章節(jié)講義：2016年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融章節(jié)講義匯總

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