考點六　風險管理
(一)商業(yè)銀行風險的成因
商業(yè)銀行風險：銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，使其實際收益和預期收益產(chǎn)生背離，從而導致銀行蒙受經(jīng)濟損失或少獲取額外收益的可能性。
1．商業(yè)銀行風險產(chǎn)生的主觀原因：包括決策環(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)、風險控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題。
2．商業(yè)銀行風險產(chǎn)生的客觀原因：受外部客觀環(huán)境制約程度高，任何客觀形勢的變化都會對商業(yè)銀行產(chǎn)生影響，形成銀行風險。
(二)商業(yè)銀行風險的特征與類型
1．商業(yè)銀行風險的特征
(1)杠桿性
(2)傳遞性
(3)負外部效應
2．商業(yè)銀行風險的類型
商業(yè)銀行風險的類型

分類角度	風險分類
	系統(tǒng)性風險
風險發(fā)生的范圍	非系統(tǒng)性風險
	外部風險
風險的來源	內(nèi)部風險
	市場風險
	信用風險
	操作風險
	流動性風險
“巴塞爾新資本協(xié)議”	國家風險
	聲譽風險
	法律風險
	戰(zhàn)略風險

【例17·多選題】按風險的來源不同，可將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為（　?。?。
A．市場風險
B．外部風險
C．內(nèi)部風險
D．系統(tǒng)性風險
E．戰(zhàn)略風險
【答案】BC
【解析】本題考查商業(yè)銀行風險的類型。按風險的來源不同，可將商業(yè)銀行面一臨的風險劃分為外部風險和內(nèi)部風險。
(三)商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)容
1．商業(yè)銀行風險管理的基本流程
商業(yè)銀行風險管理是運用風險控制手段和方法，對在經(jīng)營過程中所承受的風險進行識別、計量、監(jiān)測和控制的行為過程。
(1)風險識別
包括識別風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。
(2)風險計量
(3)風險監(jiān)測
(4)風險控制
風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避、控制等策略和措施，進行有效管理和控制的過程。
①事前控制：銀行在開展經(jīng)營活動之前制定一定的標準或方案，避免風險超過自身承受能力或提前采取一定的風險防范措施，主要方法包括限額管理、風險定價和制定應急預案等。
②事后控制：銀行根據(jù)所承擔的風險水平和風險變化趨勢，采取系列風險轉(zhuǎn)移或緩釋工具來降低風險，主要方法包括風險緩釋或風險轉(zhuǎn)移、重新分配風險資本、提高風險資本水平等。
2．商業(yè)銀行風險管理的主要策略

(1)風險預防
風險預防措施包括：
一是充足的自有資本金；
二是適當?shù)臏蕚浣?。其中法定準備金和超額準備金是基本的準備金。
(2)風險分散
根據(jù)這一策略，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務應是全面的、分散的，對單一客戶的授信額度要控制在一定范圍之內(nèi)，將單項資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的份額限制在極小的比例之內(nèi)。
(3)風險轉(zhuǎn)移
保險轉(zhuǎn)移：出口信貸保險是典型的金融風險保險轉(zhuǎn)移策略；
非保險轉(zhuǎn)移：銀行辦理信貸業(yè)務時要求用信人提供保證擔保，就屬于典型的非保險轉(zhuǎn)移策略。
(4)風險對沖
風險對沖是指商業(yè)銀行通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種風險管理策略。(利率衍生產(chǎn)品、信用衍生產(chǎn)品)
(5)風險抑制
風險抑制是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，主動性地選擇拒絕或退出高風險的經(jīng)營活動。
在現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，風險抑制主要通過經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)，即對于某些高風險、低收益的業(yè)務，商業(yè)銀行對其配置很低的經(jīng)濟資本，并設立較低的風險容忍度，促使相關的業(yè)務條線降低業(yè)務的風險暴露，甚至完全退出該業(yè)務領域。
(6)風險補償
風險補償是指商業(yè)銀行采取各種措施對風險可能造成的損失加以彌補。
銀行常用的風險補償方法有：
①合同補償；
②保險補償(存款保險制度)；
③法律補償。
【例18·單選題】典型的金融風險保險轉(zhuǎn)移策略是（　?。?。
A．質(zhì)押
B．保證擔保
C．出口信貸保險
D．抵押
【答案】C
【解析】本題考查風險轉(zhuǎn)移的相關知識。出口信貸保險是典型的金融風險保險轉(zhuǎn)移策略。銀行辦理信貸業(yè)務時要求用信人提供保證擔保，就屬于典型的非保險轉(zhuǎn)移策略。
(四)“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與商業(yè)銀行全面風險管理
2004年9月美國COSO正式發(fā)布的《企業(yè)風險管理——整合框架》，構(gòu)建了全面風險管理的三維架構(gòu)體系。
2004年正式出臺的“巴塞爾新資本協(xié)議”在某種程度上也吸收了該全面風險管理的理念和框架，加強銀行業(yè)全面風險管理是實施新巴塞爾協(xié)議的關鍵。
2010年12月發(fā)布了“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”，是對全面風險管理理念和方法的豐富和延伸。

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