233網(wǎng)校小編為大家整理基金從業(yè)《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》試題及答案50題,供大家考前特訓(xùn)!考前沖刺做題演練:章節(jié)精選+試卷>>
1、關(guān)于股權(quán)投資基金常用的估值方法,下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A. 成本法包括賬面價(jià)值法和清算價(jià)值法
B. 清算價(jià)值法是假設(shè)企業(yè)破產(chǎn)和公司解散時(shí),將企業(yè)拆分為可出售的幾個(gè)業(yè)務(wù)或資產(chǎn)包,并分別估算這些業(yè)務(wù)或資產(chǎn)包的變現(xiàn)價(jià)值,加總后作為企業(yè)估值的參考標(biāo)準(zhǔn)
C. 待評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值=重置全價(jià)-綜合貶值
D. 完全重置成本是指在現(xiàn)時(shí)條件下重新購(gòu)置一項(xiàng)全新?tīng)顟B(tài)的資產(chǎn)所需的全部成本
答案:A
解析:A項(xiàng),成本法包括賬面價(jià)值法和重置成本法
2、關(guān)于股權(quán)投資基金估值,下列說(shuō)法不正確的是( )。
A. 如果目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)金流穩(wěn)定,未來(lái)可預(yù)測(cè)性較高,應(yīng)采用經(jīng)濟(jì)增加值法進(jìn)行估值
B. 成本法是一種輔助方法,主要原因是企業(yè)歷史成本與未來(lái)價(jià)值并無(wú)必然聯(lián)系
C. 不管采用何種估值方法,估值都應(yīng)根據(jù)評(píng)估日的市場(chǎng)情況從市場(chǎng)參與者的角度出發(fā)
D. 在評(píng)估一項(xiàng)投資的公允價(jià)值時(shí),應(yīng)考慮該項(xiàng)投資的性質(zhì)、事實(shí)及背景,為之選擇恰當(dāng)?shù)墓乐捣椒?/p>
答案:A
解析:A項(xiàng),如果目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)金流穩(wěn)定,未來(lái)可預(yù)測(cè)性較高,則現(xiàn)金流折現(xiàn)價(jià)值更有意義。
3、關(guān)于信息披露義務(wù)人的說(shuō)法以下正確的是( )。
A. 每季度結(jié)束之日起20個(gè)工作日以內(nèi)進(jìn)行季度披露
B. 每年結(jié)束之日起4個(gè)月以內(nèi)進(jìn)行年度披露
C. 每年5月30日當(dāng)天發(fā)布上一年度報(bào)告
D. 年度報(bào)告應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)完成
答案:B
解析:每季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日以內(nèi)進(jìn)行季度披露;每年結(jié)束之日起4個(gè)月以內(nèi)進(jìn)行年度披露
4、股權(quán)投資基金盡職調(diào)查應(yīng)該包含的內(nèi)容有( )。Ⅰ.企業(yè)基本情況、管理團(tuán)隊(duì)、產(chǎn)品/服務(wù)、市場(chǎng)等Ⅱ.會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料Ⅲ.歷史沿革問(wèn)題、主要股東情況Ⅳ.行業(yè)發(fā)展的總體方向
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案:A
解析:股權(quán)投資基金盡職調(diào)查至少包括業(yè)務(wù)盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查和法律盡職調(diào)查的內(nèi)容:①業(yè)務(wù)盡職調(diào)查,主要包括企業(yè)基本情況、管理團(tuán)隊(duì)、產(chǎn)品/服務(wù)、市場(chǎng)、發(fā)展戰(zhàn)略、融資運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)分析等;②財(cái)務(wù)盡職調(diào)查,主要包括會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料、財(cái)務(wù)比率分析、納稅分析;③法律盡職調(diào)查,主要包括歷史沿革問(wèn)題、主要股東情況、高級(jí)管理人員、重大合同、訴訟及仲裁、稅收及政府優(yōu)惠政策等
5、銀行業(yè)適合采用的估值方法是( )。
A. 市盈率法
B. 市銷率法
C. 市現(xiàn)率法
D. 市凈率法
答案:D
解析:市凈率法比較適用于資產(chǎn)流動(dòng)性較高的金融機(jī)構(gòu)。
6、股權(quán)投資協(xié)議的董事會(huì)席位條款通常約定( )。Ⅰ.董事會(huì)席位分配規(guī)則Ⅱ.投資人有權(quán)對(duì)重大事項(xiàng)行使一票否決權(quán)Ⅲ.董事會(huì)席位總數(shù)
A. Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅰ、Ⅲ
D. Ⅰ、Ⅱ
答案:C
解析:董事會(huì)席位條款約定董事會(huì)席位總數(shù)及其分配規(guī)則。
7、關(guān)于股權(quán)投資母基金的運(yùn)作模式,下列說(shuō)法不正確的是( )。
A. 母基金發(fā)展初期,主要從事一級(jí)投資,一級(jí)投資是母基金的本源業(yè)務(wù)
B. 一級(jí)投資是指母基金在股權(quán)投資基金募集完成后,對(duì)已有股權(quán)投資基金或其投資組合進(jìn)行投資
C. 二級(jí)投資可以分為購(gòu)買存續(xù)基金份額及后續(xù)出資額和購(gòu)買基金持有的所投組合公司的股權(quán)
D. 在直接投資的實(shí)際操作中,母基金通常和其所投資的股權(quán)投資基金聯(lián)合投資,母基金往往扮演被動(dòng)角色,讓股權(quán)投資基金來(lái)管理這項(xiàng)投資
答案:B
解析:B項(xiàng),一級(jí)投資是指母基金在股權(quán)投資基金募集時(shí)對(duì)基金進(jìn)行投資,成為基金投資者;二級(jí)投資是指母基金在股權(quán)投資基金募集完成后對(duì)已有股權(quán)投資基金或其投資組合進(jìn)行投資。
8、公司型基金的設(shè)立步驟包括()。 I.申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記 II.領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照 III.基金備案 IV.名稱預(yù)先核準(zhǔn)
A. II、III、IV
B. I、II、III
C. I、II、IV
D. I、II、III、IV
答案:C
解析:公司型基金的設(shè)立步驟包括:名稱預(yù)先核準(zhǔn)、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照
9、對(duì)于契約型基金來(lái)講,基金合同當(dāng)事人遵循()訂立基金合同。 I.互惠互利 II.平等自愿 III.誠(chéng)實(shí)信用 IV.公平原則
A. I、II、III、IV
B. I、II、III
C. II、III、IV
D. I、III、IV
答案:C
解析:對(duì)于契約型基金來(lái)講,基金合同當(dāng)事人遵循平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、公平原則訂立基金合同。
10、對(duì)于股權(quán)投資基金的估值,最主要的工作是在()評(píng)估股權(quán)投資基金各項(xiàng)投資的公允價(jià)值。
A. 每個(gè)估值日
B. 每周
C. 每月
D. 每季度
答案:A
解析:對(duì)于股權(quán)投資基金的估值,最主要的工作是在每個(gè)估值日評(píng)估股權(quán)投資基金各項(xiàng)投資的公允價(jià)值。