從基金管理人的運作流程看，基金的設(shè)立、基金投資管理和基金信息披露等主要環(huán)節(jié)出現(xiàn)的違規(guī)行為，會帶來風(fēng)險損失和名譽損害，加強基金的合規(guī)管理具有非常重要的現(xiàn)實意義。

　　合規(guī)管理要真正發(fā)揮作用，還應(yīng)確保合規(guī)獨立性的存在。合規(guī)獨立性是指基金管理人的合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)在體制機制、組織架構(gòu)、人力資源、管理流程等諸多方面獨立于內(nèi)部其他風(fēng)險部門、業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門等。獨立性原則是指合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)獨立于基金管理人的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，以真正起到牽制制約的作用，是合規(guī)管理的關(guān)鍵性原則。

　　合規(guī)管理的重點在于企業(yè)應(yīng)如何開展經(jīng)營活動，其首要內(nèi)容包括公司治理(對上市公司而言，主要涉及在證券監(jiān)管方面的合規(guī)事務(wù))、行業(yè)監(jiān)管方面的其他合規(guī)事務(wù)、法律風(fēng)險防范、其他內(nèi)部道德規(guī)范和規(guī)章制度(包括行為守則)。

　　合規(guī)管理的對外任務(wù)(也是其首要任務(wù))是保證企業(yè)妥善履行其對外部利害關(guān)系人所承擔(dān)的責(zé)任，如信息披露、保護公共利益、公平競爭、保護股東利益、不侵犯第三方權(quán)益等;對內(nèi)任務(wù)是從整體上改善內(nèi)部管理控制，進而提高企業(yè)的全球競爭力。

　　合規(guī)管理的核心理念：全員合規(guī)、合規(guī)從高層做起、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值。

　　【例題１】合規(guī)獨立性是指(　　)的合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)在體制機制、組織架構(gòu)、人力資源、管理流程等諸多方面獨立于內(nèi)部其他風(fēng)險部門、業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門等。

　　A.基金公司

　　B.基金管理人

　　C.基金托管人

　　D.基金銷售部門

　　答案：B

　　【例題２】合規(guī)獨立性是指(　　)的合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)在體制機制、組織架構(gòu)、人力資源、管理流程等諸多方面獨立于內(nèi)部其他風(fēng)險部門、業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門等。

　　A.基金公司

　　B.基金管理人

　　C.基金托管人

　　D.基金銷售部門

　　答案：B

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