證券投資基礎知識考試內容 基金的估值、費用與會計核算

　　在開放式基金的申購、贖回過程中，確定基金的價格至關重要，這就需要對基金所擁有的全部資產準確、公允地計量。在基金投資管理過程中，為了真實全面地反映基金的經(jīng)營成果，必須對基金的經(jīng)營活動及其結果進行系統(tǒng)的、連續(xù)的會計確認、計量、記錄，這就是進行會計核算。基金費用包括在基金銷售過程中分別由投資者承擔的費用和在基金管理過程中發(fā)生的費用兩種?；鸷怂憬Y果是基金對外信息披露的主要內容之一，是對基金運作進行監(jiān)督的主要手段。 

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