二、多項選擇題
1.【正確答案】BC
【答案解析】內(nèi)部控制是指為確保實現(xiàn)企業(yè)目標而實施的程序和政策。內(nèi)部控制系統(tǒng)包括兩個因素，分別是控制環(huán)境和控制政策與程序。參考教材P183。
2.【正確答案】ABC
【答案解析】控制環(huán)境是其他內(nèi)部控制因素的根基，如果控制環(huán)境存在重大的缺陷，那么其他的的控制因素也很難保持有效。
3.【正確答案】ABC
【答案解析】選項D屬于控制環(huán)境的內(nèi)容。
4.【正確答案】ABD
【答案解析】選項C屬于授權(quán)和批準。
5.【正確答案】ABD
【答案解析】選項C屬于業(yè)績復核。
6.【正確答案】BCD
【答案解析】信息與溝通是對于企業(yè)來說的，至少應該有企業(yè)參與，選項A僅指外部相關(guān)方的溝通。
7.【正確答案】AC
【答案解析】審計委員會是董事會下轄的委員會，全部由獨立、非行政董事組成。
8.【正確答案】ABCD
【答案解析】參考教材P203。
9.【正確答案】BCD
【答案解析】選項A應該是人員比過程更重要。
