二、多項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)內(nèi)部控制的定義，內(nèi)部控制系統(tǒng)包括（?。﹥蓚€因素。
A. 風(fēng)險評估
B. 控制環(huán)境
C. 控制政策與程序
D. 控制活動

2.以下有關(guān)控制環(huán)境說法正確的有（?。?BR>A. 控制環(huán)境應(yīng)包括堅(jiān)守誠信及高尚的道德觀
B. 控制環(huán)境是其他內(nèi)部控制因素的根基
C. 控制環(huán)境出現(xiàn)問題，企業(yè)整個內(nèi)部控制可能執(zhí)行都無效
D. 控制環(huán)境只是內(nèi)部控制的一個重要組成部分，即使出現(xiàn)重大的缺陷，也不會影響到其他的控制因素

3.以下屬于常見的內(nèi)部控制活動的有（　）。
A. 調(diào)節(jié)和復(fù)核
B. 監(jiān)督及管理控制
C. 計(jì)算和會計(jì)
D. 人力資源政策和實(shí)務(wù)

4.以下屬于職責(zé)劃分的控制活動的是（?。?。
A. 錢、賬、物分管
B. 授權(quán)進(jìn)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)由不同的人員負(fù)責(zé)
C. 在銷售發(fā)生之前，賒銷需經(jīng)正確的審批
D. 記錄明細(xì)賬和記錄總賬應(yīng)該由不同的人員負(fù)責(zé)

5.調(diào)節(jié)是指雇員將不同數(shù)據(jù)連接在一起，識別并找出差異，并且在必要時采取糾正措施。調(diào)節(jié)包括（　）。
A. 比較總賬的現(xiàn)金金額與銀行對賬單的現(xiàn)金余額
B. 比較固定資產(chǎn)的現(xiàn)場盤點(diǎn)與會計(jì)記錄中記載的金額
C. 將當(dāng)前的業(yè)績與預(yù)算、以前期間或其它基準(zhǔn)相比較
D. 比較總賬的應(yīng)收款金額與相關(guān)補(bǔ)貼賬戶總額

6.信息與溝通是指在人員能夠履行責(zé)任的方式及時間范圍內(nèi)，識別、取得和報告經(jīng)營、財(cái)務(wù)及法律遵守的相關(guān)報考的有效的程序和系統(tǒng)。這主要包括（?。?。
A. 企業(yè)外部利益相關(guān)方之間的信息共享
B. 最高層將與控制有關(guān)的事宜的重要性及個人擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧蛳录墏鬟_(dá)
C. 員工向上級匯報重要信息的渠道
D. 與外部利益相關(guān)者保持有效溝通

7.下列屬于審計(jì)委員會的組成成員的有（?。?。
A.獨(dú)立董事
B.行政董事
C.非行政董事
D.財(cái)務(wù)經(jīng)理

8.內(nèi)部審計(jì)的目的包括（?。?。
A. 評價會計(jì)、運(yùn)營及行政控制的可靠性、充分性及有效性
B. 確保管理層是否采取了適當(dāng)?shù)牟襟E，來應(yīng)對控制的不足
C. 確保銀行的內(nèi)部控制能使交易得以迅速及正確地記錄，正確地保護(hù)資產(chǎn)
D. 確定公司是否遵循了法律法規(guī)及其自己的政策

9.建立一個有效的公司治理制度時需要考慮的因素包括（?。?。
A. 過程比人員更重要
B. 股東的責(zé)任
C. 外部審計(jì)必須是獨(dú)立的
D. 披露和透明度對市場誠信是至關(guān)重要的