第五章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

　　本章考情分析
　　本章屬于次重點(diǎn)章，主要介紹了風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的一些基本概念和原理，以及企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和應(yīng)對(duì)等內(nèi)容。本章所介紹的風(fēng)險(xiǎn)管理的原理和方法在企業(yè)的整個(gè)戰(zhàn)略管理流程中具有重要的意義，因而考生應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握。
　　本章重點(diǎn)掌握的內(nèi)容包括：(1)企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)種類(包括外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)共l2種)；(2)風(fēng)險(xiǎn)管理概述(包括企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍、風(fēng)險(xiǎn)管理的成本與效益、風(fēng)險(xiǎn)管理的文化和風(fēng)險(xiǎn)管理的障礙與關(guān)鍵問題)(3)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程(包括收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn))；(4)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系(包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織、內(nèi)部控制系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng))；(5)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法(包括頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、失效模式影響和危害度分析法、流程圖分析法、馬爾科夫分析法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系圖法、情景分析法、敏感性分析法．事件樹分析法、決策樹法、蒙特卡洛隨機(jī)模擬法和統(tǒng)計(jì)推論法)；(6)8大案例的分析。
　　本章考試的題型一般為客觀題和簡答題，但對(duì)本章的一些基礎(chǔ)知識(shí)的理解是解決綜合題的必要前提，近3年平均分值為l0分。2013年除了關(guān)注客觀題，本章還需要重點(diǎn)關(guān)注以下五個(gè)方面內(nèi)容考主觀題：政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)文化風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義及類別；風(fēng)險(xiǎn)管理的文化；風(fēng)險(xiǎn)管理策略；衍生金融工具的簡單計(jì)算；企業(yè)的各種主要風(fēng)險(xiǎn)(重點(diǎn)是結(jié)合【案例5．4】-【案例5．8】，關(guān)注政治風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理流程、策略與方法)的分析和應(yīng)對(duì)策略。
　　2013年教材主要變化
　　將2012年教材第九章風(fēng)險(xiǎn)管理原則、第十章風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)和第十一章企業(yè)倒閉風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容調(diào)整到本章，并在內(nèi)容上做了大幅度的增刪，教材內(nèi)容的主要變化有：(1)新增第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)概述，與2012年教材本章第一節(jié)內(nèi)容相比，全部重新編寫；’(2)第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述，新增企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍；(3)筅二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理概述，風(fēng)險(xiǎn)管理成本與效益、風(fēng)險(xiǎn)管理的文化全部內(nèi)容重新編寫；(4)新增第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程；(5)新增第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理體系；(6)新增第五節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法；(7)新增【案例5．1】-【案例5．3】。

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