數(shù)精確到小數(shù)點后兩位。在答題卷上解答，答在試題卷上無效。)
1．某實木地板生產(chǎn)企業(yè)(以下簡稱甲企業(yè))為增值稅一般納稅人，2011年1月發(fā)生以下
業(yè)務(wù)：
(1)向某建材店銷售實木地板200箱，開具普通發(fā)票，取得含稅收入20萬元，另收取返
還利潤5萬元、包裝箱租金2萬元。
(2)提供l0萬元的原材料委托乙企業(yè)加工A型實木素地板l00箱，收回時向乙企業(yè)支
付不含增值稅的加工費5萬元，取得專用發(fā)票，乙企業(yè)已代收代繳消費稅，乙企業(yè)沒有
同類貨物的銷售價格。
(3)委托加工收回后將其中90箱實木素地板繼續(xù)加工成高檔實木指接地板，以每箱不含
稅售價1．5萬元通過非獨立核算門市部銷售完畢。將剩余l(xiāng)0箱實木素地板作為年貨福利
分給職工，同類實木地板的不含稅銷售價為每箱0．98萬元。
(4)將自產(chǎn)B型號木地板2000平方米無償提供給某房地產(chǎn)公司，用來裝修該房地產(chǎn)公司
的樣板間供客戶參觀，B型地板的賬面成本為18萬元，出廠不含稅售價為每平方米
160元。
(說明：實木地板的消費稅稅率為5％)
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
(1)計算本月甲企業(yè)向建材店銷售實木地板應(yīng)繳納消費稅；
(2)計算乙企業(yè)已代收代繳消費稅；
(3)計算本月甲企業(yè)銷售實木指接地板應(yīng)繳納消費稅；
(4)計算本月甲企業(yè)分給職工實木地板應(yīng)繳納消費稅；
(5)計算本月甲企業(yè)合計應(yīng)繳納的消費稅。
2．中國石油天然氣股份有限公司新疆油田分公司主要從事原油、天然氣開采業(yè)務(wù)，2010年
7月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
(1)采用分期收款方式銷售自行開采的原油1200噸，不含稅銷售額504萬元，合同規(guī)定，貨款分兩個月支付，本月支付60％，其余貸款于8月15日前支付。由于購貨方資金
緊張，7月支付貨款200萬元。
(2)采用預(yù)收貨款方式向甲企業(yè)銷售原油l000噸，不含稅銷售額420萬元，當(dāng)月收取
20％定金，不含稅金額為84萬元，合同規(guī)定8月5日發(fā)貨，并收回剩余貨款。
(3)銷售天然氣1000千立方米，不含稅銷售額300萬元。．
(4)在油田范圍內(nèi)運輸稠油的過程中，用于加熱的原油為50噸，天然氣為30千立方米。
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
(1)業(yè)務(wù)(1)、(2)銷售原油應(yīng)納資源稅；
(2)業(yè)務(wù)(3)銷售天然氣應(yīng)納資源稅；
(3)新疆油田分公司當(dāng)月應(yīng)納資源稅。
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