三、風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系

　　商業(yè)銀行的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系應(yīng)該包括如下幾個方面的內(nèi)容：

　　1.與借款人品質(zhì)有關(guān)的預(yù)警信號

　?。?）頻繁更換會計人員或主要管理人員，主要負(fù)責(zé)人失蹤或無法聯(lián)系；

　?。?）不愿意提供過去的所得稅納稅單、與信用審核有關(guān)的文件等；

　?。?）改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行間借新還舊；

　?。?）內(nèi)部會計政策或其審計機(jī)構(gòu)使用的會計政策不明確，有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示，資產(chǎn)或抵押品高估，產(chǎn)權(quán)制度發(fā)生變化；

　?。?）在沒有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

　?。?）存在違法經(jīng)營問題，受到工商、稅務(wù)、環(huán)保等部門處罰，或未按期辦理年檢手續(xù)，作為被告卷入重大法律糾紛或有破產(chǎn)經(jīng)歷；

　　（7）借款人的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評價。

　　2.客戶在銀行賬戶變化的信號

　　（1）缺乏財務(wù)計劃，如總是突然向銀行提出借款需求；

　?。?）拒付票據(jù)甚至經(jīng)常接到供貨商查詢核實頭寸情況的電話；

　?。?）對授信的需求增長異常、對授信的長期占用、短期授信和長期授信錯配，甚至出現(xiàn)多頭借貸或騙取貸款的行為；

　?。?）客戶在銀行的頭寸不斷減少、在銀行存款變化出現(xiàn)異常，甚至突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移。

　　3.客戶管理層的行為變化信號

　?。?）業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化、核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離、與以往合作的伙伴不再進(jìn)行合作、對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策、財務(wù)計劃和報告質(zhì)量下降、不能按時向銀行呈送財務(wù)報表甚至回避接觸；（2）主要管理人員的行為異常或發(fā)生不利變動，比如不遵守授信的承諾、管理能力不足或構(gòu)成缺乏代表性、主要成員家庭出現(xiàn)問題等；

　　（3）內(nèi)部管理混亂、不利消息增多、缺乏技術(shù)工人或有勞資爭議。

　　4.業(yè)務(wù)運營環(huán)境變化信號

　?。?）核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動，主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失；

　?。?）原材料價格大幅上升，產(chǎn)品價格大幅下降、庫存水平發(fā)生異常變化；

　　（3）主要產(chǎn)品所在行業(yè)出現(xiàn)重大技術(shù)變革，產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)具有很高的陳舊風(fēng)險或面臨著市場競爭，消費偏好及替代品的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，甚至出現(xiàn)重大的投資失算等；

　?。?）工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后，缺乏操作控制、操作程序、質(zhì)量控制等。

　　5.財務(wù)狀況變化信號

　?。?）拖延還本付息，不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支；

　?。?）授信需求增加，短期債務(wù)超常增加，特別是申請無抵押授信產(chǎn)品或申請?zhí)厥膺€款方式，交易和文件過于復(fù)雜；

　?。?）申請授信以支付其他銀行的債務(wù)，不愿交割抵押品，授信抵押品情況惡化，銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)，或違反有關(guān)的合同規(guī)定；

　?。?）財務(wù)指標(biāo)惡化，營業(yè)收入、存貨、應(yīng)收賬款、流動比率和速動比率等指標(biāo)在半年內(nèi)所發(fā)生的不利變化超過8%，財務(wù)杠桿過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)；

　?。?）現(xiàn)金流不足以支付利息，自有資金不到位或不充足，定期存款賬戶余額減少，支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額，其他銀行提高對同一客戶的利率。

　　6.其他預(yù)警信號

　?。?）無核心業(yè)務(wù)并過分追求多樣化；

　?。?）業(yè)務(wù)增長過快、市場份額下降或業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮。

　　四、風(fēng)險預(yù)警的處置

　　在發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號后，銀行的客戶服務(wù)部門或風(fēng)險管理部門就要組織力量進(jìn)行風(fēng)險控制和風(fēng)險化解，根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和預(yù)警的程度采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施。

　　根據(jù)風(fēng)險預(yù)警級別和風(fēng)險處置難度的不同，風(fēng)險預(yù)警的處置需要采取分級管理的模式。在同一級分支行，首先由客戶服務(wù)部門處置，再由風(fēng)險管理部門處置。

　　1.風(fēng)險管理部門需要采取的措施

　　在客戶服務(wù)部門采取相應(yīng)措施后，如果借款人的風(fēng)險仍然較大，預(yù)警信號在3個月內(nèi)未消除或預(yù)計在3個月內(nèi)不能化解的，客戶服務(wù)部門應(yīng)該根據(jù)貸款金額大小和風(fēng)險狀況等報告風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門調(diào)整客戶分類和授信方案，并介入風(fēng)險的認(rèn)定和處置，包括對抵（質(zhì)）押物進(jìn)行處置、提前收貸或提出訴訟等。

　　2.客戶服務(wù)部門需要采取的措施

　　客戶服務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號時，需要一并提出風(fēng)險處置措施，在征求風(fēng)險管理部門和相關(guān)部門的意見，并得到主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以采取如下措施：

　　（1）將出現(xiàn)預(yù)警信號的借款人列入重點觀察名單；（2）要求借款人限期糾正違約行為；

　?。?）要求借款人增加抵（質(zhì)）押品或增加保證額度；

　?。?）暫停發(fā)放新增貸款，或收回已經(jīng)發(fā)放的授信額度。