第三節(jié) 貸款重組
一、貸款重組的概念和條件
貸款重組也稱為債務(wù)重組，通常是根據(jù)借款人和債權(quán)銀行協(xié)商決定的。
1．貸款重組的概念
貸款重組是指由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行難以及時(shí)收回貸款本息，經(jīng)過借貸雙方協(xié)商同意并在銀行充分評估的基礎(chǔ)上，由銀行修改或重新制定還款方案、調(diào)整貸款合同條款，以控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。
2．貸款重組的條件
銀行進(jìn)行貸款重組必須有利于降低銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度、促進(jìn)現(xiàn)金回收和減少經(jīng)濟(jì)損失。具體來說，貸款重組必須符合以下基本條件：
(1)借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動基本正常，通過貸款重組有望在近年內(nèi)逐步走出困境，改善財(cái)務(wù)狀況、增強(qiáng)還款能力；
(2)借款人能夠按時(shí)支付利息，或雖未按時(shí)支付利息但能夠在貸款重組時(shí)還清全部欠息，或除此之外尚能償還部分本金；
(3)通過財(cái)務(wù)重組，能彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)等重大缺陷，能追加或完善擔(dān)保條件，或減少銀行的其他風(fēng)險(xiǎn)；
(4)借款人具有還款意愿，沒有逃廢銀行債務(wù)記錄，未發(fā)生影響借款人償債能力的訴訟。二、貸款重組的方式
貸款重組的方式多種多樣，主要取決于貸款要素及其組合。但是，在進(jìn)行貸款重組時(shí)，債務(wù)人不能向銀行申請新增借款。目前商業(yè)銀行的貸款重組主要有五種方式，包括調(diào)整還款期限、調(diào)整貸款利率、變更擔(dān)保條件、變更借款主體和減免貸款利息。
1．調(diào)整還款期限
還款期限也是貸款的另一個(gè)重要因素，調(diào)整還款期限就是銀行根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況和還款能力等的變化制定出合理的還款期限，從而有利于增強(qiáng)借款人的還款能力和還款意愿，最終有利于借貸雙方實(shí)現(xiàn)雙贏。
此外，銀行調(diào)整還款期限也必須遵守銀行監(jiān)管當(dāng)局的有關(guān)規(guī)定。2．調(diào)整貸款利率
貸款利率是貸款的另一個(gè)要素，調(diào)整貸款利率是指銀行從債務(wù)人中長期的發(fā)展出發(fā)減輕付息成本，將逾期貸款利率相應(yīng)調(diào)整為同檔次的正常貸款利率甚至進(jìn)行適當(dāng)下浮。但是，調(diào)整貸款利率必須遵守中國人民銀行和各銀行關(guān)于利率管理的規(guī)定。
3．變更擔(dān)保條件
擔(dān)保條件是貸款的重要因素之一，變更擔(dān)保條件包括了抵押、質(zhì)押、保證等擔(dān)保方式的調(diào)整，或擔(dān)保人等擔(dān)保主體的變更等。比如，將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，將抵押、質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證，直接減輕或免除保證人的責(zé)任。當(dāng)然，銀行同意債務(wù)人變更擔(dān)保條件的前提通常都是擔(dān)保條件的明顯改善，或擔(dān)保人盡其所能替借款人償還一部分或全部貸款。
4．變更借款主體
借款主體也是貸款的關(guān)鍵要素之一，通過變更借款主體進(jìn)行貸款重組主要是針對借款人發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形，銀行同意將部分或全部債務(wù)轉(zhuǎn)移到第三方。當(dāng)然，尤其值得注意的是，在變更借款企業(yè)時(shí)，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資或設(shè)立子公司等手段逃廢債務(wù)。
5．減免貸款利息
減免貸款利息是指，銀行與借款人協(xié)商修改原來的還款條件，同意以低于貸款本息的現(xiàn)金清償?shù)狡趥鶆?wù)，即貸款銀行豁免借款人部分本息，其余部分一次性或分期以現(xiàn)金方式償付，豁免的債務(wù)部分成為貸款銀行的損失。
減免貸款利息可由銀行自主決定，但須嚴(yán)格遵守財(cái)政部和銀監(jiān)會的相關(guān)要求。
減免貸款利息的背景一般是貸款銀行與借款人有著長期的銀企合作關(guān)系，由于受到經(jīng)濟(jì)景氣、借款人經(jīng)營狀況變化、政府干預(yù)等因素的影響，從維護(hù)雙方的長遠(yuǎn)利益出發(fā)，貸款銀行主動做出讓步。
三、司法性貸款重組
司法性貸款重組主要是指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的破產(chǎn)和解，與破產(chǎn)重組程序中以及國外的破產(chǎn)重組程序中，由債權(quán)人在人民法院的主導(dǎo)下對債務(wù)人所進(jìn)行的適當(dāng)重組。
1．破產(chǎn)和解
(1)破產(chǎn)和解的概念
破產(chǎn)和解是指人民法院在受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后的三個(gè)月內(nèi)，由債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)過債務(wù)人和債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，并由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。
(2)破產(chǎn)和解的特征
①其目的在于避免債務(wù)人宣告破產(chǎn)，為瀕臨破產(chǎn)的債務(wù)人提供復(fù)興機(jī)會。②破產(chǎn)和解制度與破產(chǎn)重組制度是相互連接的。
③和解制度與破產(chǎn)制度是有機(jī)結(jié)合的。
2．破產(chǎn)重組
(1)破產(chǎn)重組的概念
破產(chǎn)重組又稱為破產(chǎn)重整，是指在債權(quán)人和債務(wù)人會議達(dá)成破產(chǎn)和解協(xié)議之后，由債權(quán)人的上級主管部門負(fù)責(zé)主持并采取措施，力求使得瀕臨破產(chǎn)的債務(wù)人復(fù)蘇并能夠執(zhí)行破產(chǎn)和解協(xié)議的制度。
(2)破產(chǎn)重組的特征
①以避免債務(wù)人破產(chǎn)為目的。
②必須在法定期限內(nèi)依照法定程序進(jìn)行。
③以破產(chǎn)和解成立并生效為前提，并由企業(yè)上級主管部門主持。④必須在人民法院和債權(quán)人會議的監(jiān)督下進(jìn)行。
3．破產(chǎn)清算
在破產(chǎn)和解與破產(chǎn)重組失敗之后，債權(quán)銀行就需要向人民法院申請對債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算，進(jìn)入破產(chǎn)宣告和變價(jià)分配階段，從而最大程度地收回貸款本息、減少銀行貸款損失。