第四節(jié) 貸款保證分新
一、保證人資格與條件
1．保證人的資格
(1)保證人。保證人是指與債權(quán)人約定，為主合同債務(wù)提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由其按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的一方當(dāng)事人?！稉?dān)保法》第7條規(guī)定，具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民可以作保證人。因此，保證人是具有清償債務(wù)能力的、主合同雙方當(dāng)事人以外的第三人。(2)其他組織。根據(jù)《擔(dān)保法司法解釋》第15條的規(guī)定，其他組織主要包括：依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的聯(lián)營(yíng)企業(yè)；依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)；依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)；經(jīng)民政部門核準(zhǔn)登記的社會(huì)團(tuán)體；經(jīng)核準(zhǔn)登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)。
(3)公民的內(nèi)涵。對(duì)于可以作為保證人的公民，依照《民法通則》規(guī)定，公民依其民事行為能力不同，可分為無(wú)民事行為能力人、限制民事行為能力人、完全民事行為能力人，但在《擔(dān)保法》及其司法解釋中沒有規(guī)定作為保證人的公民必須具有完全民事行為能力，是否無(wú)民事行為能力人和限制民事行為能力人也可以作為保證人為他人提供擔(dān)保，法律既無(wú)禁止性規(guī)定，則應(yīng)理解為可以。
無(wú)民事行為能力人是絕對(duì)不能擔(dān)任保證人的，因?yàn)闊o(wú)民事行為能力人在識(shí)別能力和判斷能力上法律均不予認(rèn)可。對(duì)于限制民事行為能力人作為保證人與他人訂立保證合同的，可以依照《合同法》第47條規(guī)定的“效力待定合同”的規(guī)定來(lái)處理，即限制民事行為能力人訂立的保證合同，經(jīng)法定代理人追認(rèn)后，該合同有效。因?yàn)椤靶袨槟芰ο拗浦贫仍诒Ｗo(hù)限制民事行為能力人靜態(tài)安全的同時(shí)維護(hù)了交易安全，符合民法的公平原則”。
(4)不具有保證人資格的民事主體。根據(jù)《擔(dān)保法》第8～12條的規(guī)定，要從下列幾點(diǎn)來(lái)具體把握。①國(guó)家機(jī)關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。
②學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人。
③企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。
④同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任，保證人都負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)。已經(jīng)承擔(dān)保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償，或者要求承擔(dān)連帶責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的份額。
⑤任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供保證；銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)對(duì)強(qiáng)令其為他人提供保證的行為，有權(quán)拒絕。
2．保證人的代償
(1)代償能力。在保證人的主體資格符合之后，還必須考察保證人的代償能力，包括代償能力的現(xiàn)狀及其變動(dòng)趨勢(shì)。然而，在法律中并沒有規(guī)定具體的考察標(biāo)準(zhǔn)，在實(shí)踐中銀行(債權(quán)人)必須全面評(píng)估保證人目前的信用等級(jí)、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)凈值、或有債務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)環(huán)境、變化趨勢(shì)等事項(xiàng)，據(jù)此測(cè)算出擔(dān)保人現(xiàn)在和未來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)限額，從而判斷出保證人現(xiàn)在和未來(lái)的代償能力。
值得注意的是，代償能力并不是擔(dān)任保證人的必要條件，不具備代償能力的保證人所簽訂的保證合同并不當(dāng)然無(wú)效，保證人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任。根據(jù)《擔(dān)保法司法解釋》第l4條的規(guī)定，不具有完全代償能力的法人、其他組織或者自然人，以保證人身份訂立保證合同后，又以自己沒有代償能力要求免除保證責(zé)任的，人民法院不予支持。
(2)保證限額。保證人的保證限額是指根據(jù)保證人的信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)債及或有負(fù)債等而得出的數(shù)值。
(3)保證比率。保證比率，又稱為保證率，它是指保證貸款本息與可接受保證限額的比率。
保證率=申請(qǐng)保證貸款本息／可接受保證限額×100％
保證率通常被用于衡量保證擔(dān)保的充足性。
3．保證人的責(zé)任
(1)保證責(zé)任方式。保證擔(dān)保的責(zé)任方式包括一般責(zé)任保證和連帶責(zé)任保證。
一般責(zé)任保證又稱為一般保證，它是指當(dāng)事人在保證合同中約定、債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。 ．
一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。
有下列情形之一的，保證人不得行使前款規(guī)定的權(quán)利：①債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的；②人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的；③保證人以書面形式放棄前款規(guī)定的權(quán)利的。
連帶責(zé)任保證指當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。當(dāng)事人對(duì)保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。
一般保證和連帶責(zé)任保證的保證人享有債務(wù)人的抗辯權(quán)。債務(wù)人放棄對(duì)債務(wù)的抗辯權(quán)的，保證人仍有權(quán)抗辯?？罐q權(quán)是指?jìng)鶛?quán)人行使債權(quán)時(shí)，債務(wù)人根據(jù)法定事由，對(duì)抗債權(quán)人行使請(qǐng)求權(quán)的權(quán)利。
(2)保證責(zé)任內(nèi)容。根據(jù)《擔(dān)保法》第21～30條的有關(guān)規(guī)定，保證責(zé)任主要包括如下內(nèi)容。
①保證責(zé)任范圍。保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。保證合同另有約定的，按照約定。當(dāng)事人對(duì)保證擔(dān)保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
②保證責(zé)任轉(zhuǎn)讓。保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。在保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，保證人對(duì)未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。
③保證合同變更。債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。
④保證期間規(guī)定。一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月；在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證期間適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任；在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。
保證人在最高債權(quán)額度內(nèi)就連續(xù)發(fā)生的債權(quán)做出保證而未約定保證期間的；保證人可以隨時(shí)書面通知債權(quán)人終止保證合同，但保證人對(duì)于通知到債權(quán)人前所發(fā)生的債權(quán)，承擔(dān)保證責(zé)任。
⑤雙重?fù)?dān)保效力。同一債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保的，保證人對(duì)物的擔(dān)保以外的債權(quán)承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人放棄物的擔(dān)保的，保證人在債權(quán)人放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。
⑥過錯(cuò)責(zé)任擔(dān)保。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)或者超出授權(quán)范圍與債權(quán)人訂立保證合同的，該合同無(wú)效或者超出授權(quán)范圍的部分無(wú)效，債權(quán)人和企業(yè)法人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯(cuò)各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任；債權(quán)人無(wú)過錯(cuò)的，由企業(yè)法人承擔(dān)民事責(zé)任。
⑦擔(dān)保免責(zé)條款。有下列情形之一的，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任：主合同當(dāng)事人雙方串通，騙取保證人提供保證的；主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實(shí)意思的情況下提供保證的。
4．保證人的權(quán)利
根據(jù)《擔(dān)保法》第31～32條的有關(guān)規(guī)定，保證人承擔(dān)責(zé)任后也獲得了相應(yīng)的權(quán)利。保證人的權(quán)利包括：(1)保證人承擔(dān)保證責(zé)任后，有權(quán)向債務(wù)人追償；(2)人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)的，保證人可以參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。
二、貸款保證風(fēng)險(xiǎn)分析
1．風(fēng)險(xiǎn)因素分析
貸款保證存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素包括了如下幾個(gè)方面：
(1)擔(dān)保資格。保證人的資格問題是最常見的貸款保證風(fēng)險(xiǎn)因素。
①超出《擔(dān)保法》規(guī)定范圍的保證人，是最明顯的貸款保證風(fēng)險(xiǎn)，比如以公益為目的的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體，企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)或職能部門超出授權(quán)額度及范圍進(jìn)行貸款保證。
②以營(yíng)利為目的的民營(yíng)醫(yī)院、學(xué)校等作為保證人，也容易出現(xiàn)保證責(zé)任無(wú)法履行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
③在銀行業(yè)務(wù)中，尤其是城市基礎(chǔ)設(shè)施貸款，很容易遇見變相的政府保證擔(dān)保問題，比如地方政府的財(cái)政兜底或者地方政府成立的空殼公司等。
④個(gè)人提供貸款保證的，需要夫妻雙方的共同授權(quán)，否則容易出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)糾紛的風(fēng)險(xiǎn)；合伙企業(yè)提供貸款保證的，需要所有合伙人同意授權(quán)的書面證明，否則也容易出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。
⑤借款人可能與同一實(shí)際控制人旗下的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供相互保證，甚至以不同名稱的公司進(jìn)行相互保證，從而向同一家銀行的不同分支機(jī)構(gòu)借款。在實(shí)踐中，借款人可能通過許多變戲法的手段繞開擔(dān)保資格限制，這些都是產(chǎn)生貸款保證風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源。
(2)代償能力。代償能力是另一個(gè)重要的貸款保證風(fēng)險(xiǎn)因素。
在銀行貸款中，可能出現(xiàn)保證人財(cái)務(wù)狀況惡化而喪失代償能力的風(fēng)險(xiǎn)，比如經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況突然急劇惡化；也可能出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況良好但卻沒有處分權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)，比如保證人的資產(chǎn)具有潛在的產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；還可能出現(xiàn)對(duì)保證人資產(chǎn)無(wú)法變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，比如保證人的房地產(chǎn)遭遇市場(chǎng)不好而無(wú)法變現(xiàn)。(3)強(qiáng)制擔(dān)保。在現(xiàn)實(shí)中，許多保證人迫于行政干預(yù)和政府壓力，被迫提供擔(dān)保。但是，當(dāng)貸款無(wú)法償還時(shí)，它們又以意思表示不真實(shí)為理由，拒絕承擔(dān)保證責(zé)任，從而給商業(yè)銀行行使訴權(quán)帶來(lái)諸多不便。(4)相互擔(dān)保。相互擔(dān)保又稱為聯(lián)保，是指特定關(guān)系的幾個(gè)借款人通過相互提供保證擔(dān)保而向銀行借款的行為。聯(lián)?？梢越柚髽I(yè)之間的緊密的業(yè)務(wù)聯(lián)系、家族聯(lián)系、地域聯(lián)系等充分利用自身信用進(jìn)行融資，可以避開抵(質(zhì))押擔(dān)保物的限制，并發(fā)揮相互約束、相互監(jiān)督的作用，從而有效擴(kuò)大自身的融資能力和業(yè)務(wù)規(guī)模。但是，貸款聯(lián)保也存在許多潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，比如借款人之間可能由于聯(lián)系不太緊密而出現(xiàn)相互約束、相互監(jiān)督的實(shí)質(zhì)性缺位，或者由于其中一家借款人出現(xiàn)問題被其他銀行起訴而使得另一方出現(xiàn)保證擔(dān)保責(zé)任，這些都是聯(lián)保貸款可能的風(fēng)險(xiǎn)因素。
(5)擔(dān)保手續(xù)。在保證擔(dān)保貸款中，需要保證人向銀行出具保證函，并與銀行簽署保證擔(dān)保合同。由于貸款保證中涉及的法律手續(xù)種類繁多、細(xì)節(jié)復(fù)雜，很容易出現(xiàn)法定代表人簽字、借款人公章、委托授權(quán)書等的缺失或者造假等風(fēng)險(xiǎn)，也可能出現(xiàn)保證擔(dān)保合同條款不明確、不符合法律法規(guī)要求等一系列問題。此外，還可能存在共有人保證擔(dān)保缺乏另一方簽字的授權(quán)書，或者合伙企業(yè)缺少其中某一位合伙人的委托授權(quán)書及其簽章等，或者保證人分支機(jī)構(gòu)或職能部門缺少其授權(quán)人的簽章，或者出現(xiàn)主管國(guó)資委、職代會(huì)、董事會(huì)的授權(quán)及簽章等。
另外，貸款合同與保證合同無(wú)編號(hào)或者編號(hào)不一致，甚至采用已經(jīng)還清的保證合同繼續(xù)擔(dān)保。最后，各種擔(dān)保手續(xù)出現(xiàn)隨意涂改而又無(wú)有效簽章的，也會(huì)影響訴訟舉證的法律效力。
(6)訴訟時(shí)效。在出現(xiàn)貸款擔(dān)保糾紛時(shí)，由于各種因素或人為障礙，也可能出現(xiàn)訴訟時(shí)效過期的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《民法通則》，貸款合同的訴訟時(shí)效為兩年，貸款逾期超過兩年沒有償還本息的，銀行必須采取措施使訴訟時(shí)效中斷，否則將會(huì)出現(xiàn)喪失勝訴權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《擔(dān)保法》，一般保證責(zé)任和連帶保證責(zé)任的訴訟時(shí)效都是六個(gè)月，如果貸款合同履行期屆滿超過六個(gè)月，保證人的保證責(zé)任將會(huì)自動(dòng)免除，銀行從而將會(huì)受到損失。
2．風(fēng)險(xiǎn)防范
針對(duì)貸款保證中存在的可能風(fēng)險(xiǎn)要素，可以從如下幾方面防范貸款保證風(fēng)險(xiǎn)：
(1)核保管理制度。建立嚴(yán)格的保證核查制度，是防范貸款保證風(fēng)險(xiǎn)的根本措施。
第一，要核實(shí)保證人主體資格的真實(shí)性、合法性、完整性。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員要核查保證人是否具有民事行為能力，是否符合《擔(dān)保法》和銀行的規(guī)定。共有人提供貸款保證的，是否有其余共有人的授權(quán)書；合伙企業(yè)提供貸款保證的，是否有其余合伙人的授權(quán)書；借款人分支機(jī)構(gòu)或職能部門提供貸款擔(dān)保的，是否具有企業(yè)法定代表人或董事會(huì)的委托授權(quán)書；國(guó)有集體企業(yè)提供貸款保證的，是否具有主管國(guó)資委、職代會(huì)或董事會(huì)同意的書面證明。
第二，要核實(shí)保證人的代償能力。這就需要銀行風(fēng)險(xiǎn)審查人員嚴(yán)格審計(jì)保證人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、或有債務(wù)、凈資產(chǎn)價(jià)值等，充分評(píng)估借款人產(chǎn)權(quán)關(guān)系狀況和保證人資產(chǎn)變現(xiàn)能力等。
第三，對(duì)于貸款聯(lián)保的情況，必須完整和嚴(yán)格審查每個(gè)保證人的資產(chǎn)負(fù)債、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)前景、已有貸款、已有擔(dān)保、或有負(fù)債、相互約束、相互監(jiān)督、關(guān)聯(lián)程度、實(shí)際控制人等各種方面的問題。
第四，要特別審查是否存在貸款強(qiáng)制保證的情況，尤其是涉及地方政府和有地方政府背景的借款人更要謹(jǐn)慎，防止由于意思表示不真實(shí)而產(chǎn)生的保證措施懸空的風(fēng)險(xiǎn)。
最后，銀行內(nèi)部要實(shí)行雙人實(shí)地核保制度，防止被保證人蒙騙或者與保證人和借款人相互勾結(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。
(2)合同要件審查。合同要件審查也是有效防范貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。由于在貸款擔(dān)保中涉及的合同要件非常復(fù)雜，因而尤其需要客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)審查人員耐心仔細(xì)。
第一，對(duì)于貸款主合同，要注意審查其貸款期限、附加生效條件、保證擔(dān)保人、貸款合同編號(hào)等是否與保證擔(dān)保合同的相關(guān)內(nèi)容相一致。
第二，對(duì)于保證從合同，要注意審查其合同編號(hào)、擔(dān)保期限、擔(dān)保額度是否與貸款主合同的相應(yīng)事項(xiàng)相一致，保證合同要規(guī)定借款人的連帶責(zé)任。
第三，要核實(shí)企業(yè)法人提供的保證是否與其法人章程所規(guī)定的宗旨、原則和經(jīng)營(yíng)范圍相符合，對(duì)于法人章程已經(jīng)規(guī)定不能對(duì)外擔(dān)保的，銀行不能接受。
第四，要鑒別法人印章、法定代表人的簽章、委托授權(quán)人的簽章等是否與預(yù)留印鑒相一致，嚴(yán)防假冒或偽造的簽章和授權(quán)書，必要時(shí)可要求當(dāng)面對(duì)質(zhì)。
第五，股份制企業(yè)提供的保證，必須經(jīng)過董事會(huì)或股東大會(huì)同意，未經(jīng)上述機(jī)構(gòu)同意的，銀行也不能接受為保證人。
第六，銀行客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須親眼看見保證人在保證文件上的簽章，并由銀行內(nèi)部檔案部專門管理。必要時(shí)，也可委托律師核保。
第七，為了簡(jiǎn)化保證合同手續(xù)，在征得借款人和保證人同意的情況下，可以訂立最高額保證擔(dān)保合同，明確貸款余額和最高貸款累積額，防止由于理解偏差產(chǎn)生合同糾紛。保證擔(dān)保的最高額度不能低于銀行對(duì)借款人核定的最高授信額度。
第八，中外合資、合作企業(yè)提供保證，需要董事會(huì)同意擔(dān)保的委托授權(quán)書、董事會(huì)成員簽字樣本，并提供中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告或出資證明。
(3)貸后跟蹤管理。貸后跟蹤管理對(duì)于貸款擔(dān)保也很重要，主要從如下幾個(gè)方面著手：
第一，要跟蹤保證人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、新增債務(wù)、或有負(fù)債、新增擔(dān)保、法律糾紛等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)保證擔(dān)保懸空的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
第二，在借款人出現(xiàn)貸款展期和借新還舊等情況，必須征得擔(dān)保人書面同意，并且明確新借款的實(shí)際用途是否與擔(dān)保合同的有關(guān)規(guī)定相符合。
第三，要及時(shí)追蹤貸款合同與保證合同的訴訟時(shí)效，防止由于訴訟時(shí)效中斷而喪失申訴權(quán)，防止由于訴訟時(shí)效而出現(xiàn)保證責(zé)任的自動(dòng)免除。