第二節(jié) 貸款抵押分析
一、貸款抵押設(shè)定條件
1．貸款抵押的范圍
銀行進(jìn)行抵押貸款，必須事先依據(jù)《擔(dān)保法》和銀行的規(guī)章制度確定抵押的范圍?？蛻艚?jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理人員要對(duì)借款人提出的抵押和質(zhì)押物進(jìn)行初步分析，不符合條件的應(yīng)該告知債務(wù)人另行提供抵押人、抵押物或改變擔(dān)保方式。
(1)可以抵押的財(cái)產(chǎn)。根據(jù)《擔(dān)保法》第34條的規(guī)定，抵押人擁有所有權(quán)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：抵押人所有的房屋和其他地上定產(chǎn)；抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。
(2)不能抵押的財(cái)產(chǎn)。根據(jù)《擔(dān)保法》第37條的規(guī)定，抵押人擁有所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的下列財(cái)產(chǎn)不可以抵押：土地所有權(quán)；宅基地、自留地、耕地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)除外，本項(xiàng)第三款規(guī)定的除外；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。
2．貸款抵押物的認(rèn)定
除了抵押物的范圍要符合《擔(dān)保法》和銀行有關(guān)規(guī)章制度之外，對(duì)于抵押物的產(chǎn)權(quán)、權(quán)屬、份額、抵押次數(shù)和證書真實(shí)性等方面都需要具體核實(shí)。
(1)產(chǎn)權(quán)。抵押物必須是歸抵押人所有的財(cái)產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財(cái)產(chǎn)。因此，銀行必須對(duì)選定的抵押物逐項(xiàng)驗(yàn)證產(chǎn)權(quán)。
(2)權(quán)屬。在國(guó)內(nèi)，不同所有制的借款人還會(huì)涉及抵押物的權(quán)屬問題。國(guó)有企業(yè)應(yīng)該核對(duì)抵押物的所有權(quán)；集體企業(yè)和股份制企業(yè)用其財(cái)產(chǎn)抵押時(shí)，除了應(yīng)該核對(duì)抵押物的所有權(quán)外，還必須驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意的證明；實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的借款人，要有產(chǎn)權(quán)單位同意抵押的證明。
(3)份額。用共有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押時(shí)，還應(yīng)該取得共有人同意抵押妁證明，并以抵押人所有的份額為限；合伙企業(yè)與有限合伙企業(yè)采用其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押時(shí)，必須經(jīng)過所有普通合伙人同意，并對(duì)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。
(4)次數(shù)。根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，不允許重復(fù)抵押。
(5)公證。辦理初次抵押或抵押變更登記手續(xù)后，借款人或銀行應(yīng)該到當(dāng)?shù)胤ǘǖ墓C處對(duì)抵押合同進(jìn)行公證。
(6)證書真實(shí)性。房屋或土地使用權(quán)作抵押的，除核實(shí)實(shí)際抵押物外，還必須核實(shí)房屋使用權(quán)證和土地使用權(quán)證本身的真實(shí)性，防止偽造或過期證書，并且根據(jù)情況評(píng)估是否存在與當(dāng)?shù)匕l(fā)證機(jī)關(guān)串謀而重復(fù)抵押的可能性。
3．貸款抵押物的估價(jià)
銀行在進(jìn)行抵押貸款中，必須對(duì)抵押物價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。抵押物估價(jià)涉及兩個(gè)主要環(huán)節(jié)：一是要確定估價(jià)方法，二是要確定合理的抵押率。
(1)估價(jià)方法。在我國(guó)有關(guān)法律中，并未就抵押物價(jià)值估計(jì)方法做出具體規(guī)定。在實(shí)踐中，既可以委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，也可以由銀行自己進(jìn)行評(píng)估，這將取決于抵押物價(jià)值的高低和借貸雙方約定的抵押率的高低。
①對(duì)于土地使用權(quán)的估價(jià)：其影響因素主要包括該土地的用途、供求關(guān)系、地理位置、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等。②對(duì)于房屋建筑的估價(jià)：其影響因素主要包括房屋和建筑物的用途、經(jīng)濟(jì)效益、地理位置、新舊程度、使用年限、原有造價(jià)、當(dāng)前造價(jià)和發(fā)展態(tài)勢(shì)等。
③對(duì)于機(jī)器設(shè)備的估價(jià)：其影響因素主要包括有形損耗、無形損耗、已有折舊和重置成本等，估價(jià)應(yīng)當(dāng)扣除折舊。
④對(duì)于存貨的估價(jià)：比如庫(kù)存商品、產(chǎn)成品和原材料等，其影響因素主要包括抵押物的市場(chǎng)價(jià)格、價(jià)格變化趨勢(shì)、生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)步和銷售前景等。
當(dāng)然，抵押物的估價(jià)還必須考慮到抵押物的維護(hù)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用、管理費(fèi)用、登記費(fèi)用、公證費(fèi)用和處置費(fèi)用等成本。
(2)確定抵押率。抵押率包括實(shí)際抵押率和擬定抵押率兩類。
實(shí)際抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額／抵押物評(píng)估價(jià)值額×l00％
擬定抵押率指銀行在進(jìn)行貸款抵押之前初步確定的抵押率，它是影響抵押物估價(jià)的另一個(gè)重要因素。抵押物價(jià)值和抵押率高低直接決定了貸款抵押額度的多少。一般來說，影響擬定抵押率高低的因素有以下兩個(gè)。
①自然屬性。自然屬性是指抵押物的物理化學(xué)特性．比如適用性的強(qiáng)弱、存儲(chǔ)性的好壞、轉(zhuǎn)移性的難易等。一般來說，抵押物的適用性越強(qiáng)、儲(chǔ)存性越好、轉(zhuǎn)移越是容易，其抵押率就越高。
②價(jià)值屬性。價(jià)值屬性是指抵押物的變現(xiàn)能力、價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)等。一般來說，抵押物的貶值包括了由于使用磨損和自然磨損引起的實(shí)體性貶值、由于技術(shù)進(jìn)步引起的功能性磨損、由于外部環(huán)境變化引起的經(jīng)濟(jì)性貶值。
4．貸款抵押的額度
貸款抵押額度是指銀行根據(jù)抵押物價(jià)值和抵押率高低確定出來的可以貸款的金額。
貸款抵押額=抵押物評(píng)估值×抵押貸款率
銀行一般不能向借款人提供與抵押物等值的貸款，因?yàn)榈盅何镌诘盅浩陂g會(huì)出現(xiàn)損耗、貶值、處置費(fèi)用、貸款利息和逾期罰息等可能的因素。
貸款抵押額度分為最高抵押額度和傳統(tǒng)抵押額度。最高抵押額度，是指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以抵押物對(duì)一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。傳統(tǒng)抵押額度是指對(duì)單筆債權(quán)進(jìn)行抵押擔(dān)保。兩者的區(qū)別在于：(1)最高抵押額度所擔(dān)保的債權(quán)為不確定債權(quán)；(2)最高限額抵押必須預(yù)定最高限額外負(fù)擔(dān)；(3)最高限額抵押所擔(dān)保的債權(quán)通常為將來的債權(quán)；(4)最高限額抵押權(quán)不隨主債權(quán)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移。最高限額抵押權(quán)雖然比傳統(tǒng)抵押權(quán)更具有獨(dú)立性，但最高限額抵押權(quán)仍屬擔(dān)保物，其設(shè)立方式、效力與傳統(tǒng)抵押權(quán)無本質(zhì)區(qū)別。
5．貸款抵押的效力
根據(jù)《擔(dān)保法》第46～52條的規(guī)定，貸款抵押效力包括如下幾方面：
(1)貸款抵押擔(dān)保范圍。根據(jù)《擔(dān)保法》第46條，抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。抵押合同另有約定的，按照約定。
(2)貸款抵押擔(dān)保孳息。根據(jù)《擔(dān)保法》第47條，在債務(wù)履行期屆滿，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被人民法院依法扣押的，自扣押之日起抵押權(quán)人有權(quán)收取由抵押物分離的天然孳息以及抵押人就抵押物可以收取的法定孳息。抵押權(quán)人未將扣押抵押物的事實(shí)通知應(yīng)當(dāng)清償法定孳息的義務(wù)人的，抵押權(quán)的效力不及于該孳息。前款孳息應(yīng)當(dāng)先充抵收取孳息的費(fèi)用。
(3)貸款抵押物的轉(zhuǎn)讓。根據(jù)《擔(dān)保法》第49條，在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況；抵押人未通知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款明顯低于其價(jià)值的，抵押權(quán)人可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保；抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向抵押權(quán)人提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或者向與抵押權(quán)人約定的第三人提存。超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。(4)貸款抵押的保值。抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值減少的，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人停止其行為。抵押物價(jià)值減少時(shí)，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保。抵押人對(duì)抵押物價(jià)值減少無過錯(cuò)的，抵押權(quán)人只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，抵押物價(jià)值未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。
(5)抵押人將已出租的財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)書面告知承租人，原租賃合同繼續(xù)有效。(6)抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消滅的，抵押權(quán)也消滅。
(7)抵押權(quán)不得與債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。6．貸款抵押擔(dān)保的實(shí)現(xiàn)
根據(jù)《擔(dān)保法》第53～58條的規(guī)定，貸款抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)包括如下幾方面：
(1)抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)辦法。債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償?shù)?，可以與抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或者以拍賣、變賣該抵押物所得的價(jià)款受償；協(xié)議不成的，抵押權(quán)人可以向人民法院提起訴訟。抵押物折價(jià)或者拍賣、變賣后，其價(jià)款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。
(2)抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)順序。同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押物所得的價(jià)款按照以下規(guī)定清償。
①抵押合同已登記生效的，按照抵押物登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；
②抵押合同自簽訂之日起生效的，該抵押物已登記的，按照第一項(xiàng)規(guī)定清償；未登記的，按照合同生效時(shí)問的先后順序清償，順序相同的按照債權(quán)比例清償。抵押物已登記的先于未登記的受償。
(3)抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)交叉。城市房地產(chǎn)抵押合同簽訂后，土地上新增的房屋不屬于抵押物。需要拍賣該抵押的房地產(chǎn)時(shí)，可以依法將該土地上新增的房屋與抵押物一同拍賣，但對(duì)拍賣新增房屋所得，抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償。
依照《擔(dān)保法》規(guī)定以承包的荒地的土地使用權(quán)抵押的，或者以鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的廠房等建筑物占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)抵押的，在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)后，未經(jīng)法定程序不得改變土地集體所有和土地用途。
(4)國(guó)有土地使用權(quán)抵押。拍賣劃撥的國(guó)有土地使用權(quán)所得的價(jià)款，在依法繳納相當(dāng)于應(yīng)繳納的土地使用權(quán)出讓金的款額后，抵押權(quán)人有優(yōu)先受償權(quán)。
(5)第三人抵押。為債務(wù)人抵押擔(dān)保的第三人，在抵押權(quán)人實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)后，有權(quán)向債務(wù)人追償。(6)抵押物滅失。抵押權(quán)因抵押物滅失而消滅。因滅失所得的賠償金，應(yīng)當(dāng)作為抵押財(cái)產(chǎn)。
二、貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)分析
1．風(fēng)險(xiǎn)分析
貸款抵押風(fēng)儉涉及如下幾個(gè)方面。
(I)抵押合同的風(fēng)險(xiǎn)。貸款合同是主合同，抵押合同是從合同，后者的有效性取決于前者的有效性。因?yàn)榈盅簷?quán)是一種從屬權(quán)利，它的發(fā)生是以一定債權(quán)關(guān)系的發(fā)生和存在為前提基礎(chǔ)的。在貸款合同中，有些是附條件生效的，但有些生效條件并不具備，或者貸款超出了借款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍，甚至違背了有關(guān)法律法規(guī)。因此，貸款合同的無效也使得抵押合同無效，從而產(chǎn)生了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。
(2)抵押證件的風(fēng)險(xiǎn)。在貸款抵，還可能出現(xiàn)多頭抵押、重復(fù)抵押或者抵押證件不齊的風(fēng)險(xiǎn)。在不動(dòng)產(chǎn)抵，抵押財(cái)產(chǎn)一般由抵押人控制，如果抵押權(quán)人未控制抵押物的有效證件，比如土地使用權(quán)證或房屋產(chǎn)權(quán)證等，抵押財(cái)產(chǎn)就可能出現(xiàn)失控，造成同一抵押物進(jìn)行多頭抵押或重復(fù)抵押的情況。在動(dòng)產(chǎn)抵，比如汽車等，除了進(jìn)行抵押登記外，還可能存在抵押物相關(guān)證件不齊的風(fēng)險(xiǎn)，從而造成抵押物處置的困難。比如，進(jìn)行汽車抵押貸款時(shí)，就涉及營(yíng)運(yùn)牌照、產(chǎn)品合格證、購(gòu)銷合同、報(bào)關(guān)單和發(fā)票等多項(xiàng)手續(xù)。
(3)抵押物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。在貸款抵，產(chǎn)權(quán)糾紛也是最常見的抵押風(fēng)險(xiǎn)之一。比如，共有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押時(shí)，可能未經(jīng)過另一個(gè)共有人的同意而進(jìn)行全額抵押；以第三方的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押時(shí)，未經(jīng)過所有權(quán)人同意并辦理法律手續(xù)而擅自抵押的，不但抵押關(guān)系無效，還構(gòu)成侵權(quán)行為；以合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押時(shí)，須有所有合伙人同意的法律文件，否則也容易出現(xiàn)法律糾紛；國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、股份制企業(yè)等必須有主管的國(guó)資委、職代會(huì)、董事會(huì)等部門的同意抵押的法律授權(quán)書。
(4)登記公證的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定，在法律規(guī)定范圍內(nèi)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利進(jìn)行抵押時(shí)，當(dāng)事人雙方不但要簽訂抵押合同，而且還要辦理抵押登記手續(xù)，否則抵押合同無效。在實(shí)踐中，很可能出現(xiàn)具有抵押物和簽署抵押合同，但卻未辦理抵押登記，甚至辦理虛假登記的情況。某些特定的貸款合同及其相應(yīng)的抵押合同還須進(jìn)行公證。
(5)抵押物價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)。抵押物價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)是指抵押物的價(jià)值不足以彌補(bǔ)貸款金額而產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)，主要包括三點(diǎn)：一是借款人與資產(chǎn)評(píng)估公司串通造成抵押物價(jià)值虛高；二是抵押物價(jià)值隨著市場(chǎng)行情的變化而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，或抵押人采取各種手段人為抬高抵押物市場(chǎng)價(jià)格而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；三是利用有關(guān)漏洞，甚至買通政府部門弄虛作假，蓄意騙取銀行貸款。
(6)抵押物處置風(fēng)險(xiǎn)。如果出現(xiàn)借款人違約，銀行在處置抵押物受償時(shí)，會(huì)受到稅收優(yōu)先權(quán)、土地使用權(quán)出讓金優(yōu)先權(quán)、職工安置費(fèi)優(yōu)先權(quán)、建設(shè)工程款優(yōu)先受償權(quán)、留置優(yōu)先權(quán)等對(duì)抵押品價(jià)值的影響，還會(huì)由于政府、法院、拍賣行、評(píng)估公司、借款人、競(jìng)拍者(受讓人)等各方面考慮的利益糾紛關(guān)系，或是出于提高市場(chǎng)認(rèn)可度增加成交概率等方面考慮，評(píng)估機(jī)構(gòu)可能主觀低估抵押品價(jià)值，影響銀行收回債權(quán)金額。
2．風(fēng)險(xiǎn)防范
根據(jù)貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)分析，可以從如下四個(gè)方面來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。
(1)嚴(yán)格審查。風(fēng)險(xiǎn)防范要對(duì)抵押物、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、抵押合同和相關(guān)證件進(jìn)行嚴(yán)格審查，這是防范貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)的根本措施。
①對(duì)于抵押物本身：信貸人員要審查抵押物權(quán)利憑證的真實(shí)性，并通過實(shí)地考察核實(shí)權(quán)利憑證所對(duì)應(yīng)的抵押物(比如房屋、土地使用權(quán)等)的真實(shí)性；還要嚴(yán)格依照相關(guān)法律法規(guī)審查抵押物，看看抵押物是否為相關(guān)的法律法規(guī)許可，是否屬于銀行許可的抵押物范圍。
②對(duì)于產(chǎn)權(quán)關(guān)系：若為共有財(cái)產(chǎn)(比如房屋)，必須要有其余共有人同意抵押的授權(quán)書；若為合伙企業(yè)的財(cái)產(chǎn)必須有其余合伙人同意抵押的授權(quán)書；若為國(guó)有企業(yè)和集體企業(yè)的抵押物，必須具有主管國(guó)資委和職代會(huì)同意抵押的授權(quán)證明文件；若為有限責(zé)任公司或股份有限公司的抵押物，必須根據(jù)公司章程具有股東大會(huì)或董事會(huì)同意抵押的授權(quán)證明文件。 。
③對(duì)于抵押合同：信貸人員必須嚴(yán)格審查貸款合同的相關(guān)條件，尤其是它的附加生效條款以及借款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍等。此外，尤其需要注意的是，抵押合同的有效期限必須覆蓋貸款合同的有效期限。
④對(duì)于各類證件：信貸人員必須嚴(yán)格審查，要求相關(guān)證件齊備。這項(xiàng)要求必須根據(jù)具體的抵押物而定，比如進(jìn)口汽車抵押貸款，就需要營(yíng)運(yùn)牌照、產(chǎn)品合格證、購(gòu)銷合同、報(bào)關(guān)單和發(fā)票等多項(xiàng)手續(xù)。
(2)做好登記備案。根據(jù)《擔(dān)保法》，房地產(chǎn)、林木、航空器、船舶、車輛及企業(yè)設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行抵押的需要依法登記，抵押合同從登記之日起開始生效。因此，銀行在辦理抵押貸款時(shí)，必須特別注意抵押物是否需要登記才能生效。此外，還要根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)，確認(rèn)貸款合同與擔(dān)保合同是否需要進(jìn)行公證。
(3)做好價(jià)值評(píng)估。抵押物價(jià)值評(píng)估是防范抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)最常見的手段。為此，銀行一是必須建立一套完整的抵押物價(jià)值評(píng)估的內(nèi)部管理制度，定期開展抵押物價(jià)值評(píng)估工作，有條件、有需要的單位還必須建立逐日盯市制度，并且著力開展這方面的人員培訓(xùn)工作；二是要加強(qiáng)與資產(chǎn)評(píng)估公司的聯(lián)系并對(duì)其進(jìn)行了解和評(píng)估，防止抵押物價(jià)值評(píng)估業(yè)務(wù)外包出現(xiàn)弄虛作假的風(fēng)險(xiǎn)；三是對(duì)于出具抵押物產(chǎn)權(quán)憑證的政府部門也不能完全忽視，尤其是要注意分析是否存在借款人買通政府部門關(guān)鍵人員出具虛假產(chǎn)權(quán)證明或重復(fù)抵押等情況的可能性。
(4)做好資產(chǎn)保全工作。銀行貸款的資產(chǎn)保全工作涉及抵押物的處置問題，在借款人出現(xiàn)違約的情況下，銀行要及時(shí)查封抵押物，保障自己作為第一受益人的權(quán)利。在處置抵押物時(shí)，要努力協(xié)調(diào)與相關(guān)利益方的關(guān)系，充分考慮處置成本、稅費(fèi)、貸款違約后的利息損失等，并防止抵押物被賤賣的風(fēng)險(xiǎn)。