理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的特點(diǎn)：

（1）理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)是由商業(yè)銀行向其客戶提供的一項(xiàng)區(qū)別于傳統(tǒng)銀行服務(wù)的新的服務(wù)項(xiàng)目。

（2）理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的內(nèi)容是為客戶提供的財(cái)務(wù)分析規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。

（3）在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)活動(dòng)中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的財(cái)務(wù)管理顧問(wèn)服務(wù)管理和運(yùn)用資金，并且承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn)。

（4）以第三方公正立場(chǎng)……

理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)要素：

（1）理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的主題，商業(yè)銀行；

（2）客體，服務(wù)對(duì)象；

（3）內(nèi)容，包括財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。

客戶分析

1.客戶信息收集

客戶信息的范圍包括：客戶基本信息、帳戶信息、交易信息、個(gè)人輔助信息、重要聯(lián)系人或關(guān)系人相關(guān)信息等。

2.客戶財(cái)務(wù)狀況分析

（1）個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表（總資產(chǎn)=總負(fù)債+凈值（凈資產(chǎn)））

個(gè)人負(fù)債

根據(jù)到期時(shí)間長(zhǎng)短可分為短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債；根據(jù)用途可分為個(gè)人使用資產(chǎn)負(fù)債、投資負(fù)債和消費(fèi)負(fù)債；按照財(cái)產(chǎn)的流動(dòng)性分類，個(gè)人資產(chǎn)可分為固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)。

（2）個(gè)人的現(xiàn)金流量表

個(gè)人收入的來(lái)源和分類；個(gè)人費(fèi)用支出的分類；個(gè)人現(xiàn)金流量表的編制。

現(xiàn)金流量表的編制要符合的原則有：真是可靠原則、反應(yīng)充分原則、明晰性原則、及時(shí)性原則、本幣反應(yīng)原則、充分揭示原則。

現(xiàn)金流量表主要包括以下幾方面：年度、計(jì)量單位、現(xiàn)金流入流出情況。

在編制流量表時(shí)，要注意以下幾個(gè)方面：

第一，以實(shí)現(xiàn)的資本利得或損失是現(xiàn)金流入流出科目，未實(shí)現(xiàn)的資本利得為期末資產(chǎn)與凈資產(chǎn)增加的調(diào)整科目，不會(huì)現(xiàn)實(shí)在流量表中。

第二，期房的預(yù)付款是資產(chǎn)科目，不是現(xiàn)金流出科目。因此每月房貸的繳款額應(yīng)區(qū)分本金與利息：利息費(fèi)用是現(xiàn)金流出科目，房貸本金是負(fù)債科目減少。

第三，保險(xiǎn)支出的處理（有沒(méi)有儲(chǔ)蓄性質(zhì)——費(fèi)用、資產(chǎn)）。

（3）財(cái)務(wù)報(bào)表的分析和診斷

收入類型及特點(diǎn)；收入穩(wěn)定性分析和變動(dòng)趨勢(shì)分析；支出的分類、變動(dòng)及大額之處的預(yù)期安排；資產(chǎn)項(xiàng)目分析；負(fù)債項(xiàng)目分析；財(cái)務(wù)比率分析；家庭整體狀況的分析和診斷。

客戶風(fēng)險(xiǎn)和其他理財(cái)特性分析

客戶風(fēng)險(xiǎn)特性是由許多因素決定的，例如年齡、經(jīng)驗(yàn)財(cái)力、價(jià)值取向等。

（1）客戶的風(fēng)險(xiǎn)類型

保守型投資者、輕度保守型投資者、均衡投資者、輕度進(jìn)取型投資者、進(jìn)取型投資者。

（2）客戶類型的辨別，一般來(lái)說(shuō)主要利用心理學(xué)的方法對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行測(cè)量與評(píng)估。

（3）投資者風(fēng)險(xiǎn)類型與投資組合

客戶需求和目標(biāo)分析

客戶的三個(gè)類別：A B C“二八法則”

客戶理財(cái)規(guī)劃

一個(gè)理財(cái)目標(biāo)是否合理，必須針對(duì)不同客戶的具體情況來(lái)確定。除了要區(qū)分客戶目標(biāo)是否必須以外，在制定時(shí)還必須了解一下幾個(gè)原則：

A.制定理財(cái)目標(biāo)時(shí)要具體化，并且將最終希望達(dá)到的財(cái)務(wù)狀態(tài)加以明確；

B.將預(yù)留現(xiàn)金作為必須實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)目標(biāo)來(lái)完成

C.作為制定理財(cái)規(guī)劃方案的基礎(chǔ)，客戶的理財(cái)目標(biāo)必須具有合理性和可實(shí)現(xiàn)性，而且，不同的計(jì)劃之間應(yīng)該沒(méi)有矛盾

D.應(yīng)區(qū)別哪些是短期目標(biāo)、哪些是長(zhǎng)期目標(biāo)，并且在有關(guān)目標(biāo)后面標(biāo)明實(shí)現(xiàn)的時(shí)間；E.短期目標(biāo)、中期目標(biāo)和長(zhǎng)期目標(biāo)要同時(shí)兼顧，不可厚此薄彼；F.如果理財(cái)從業(yè)人員在進(jìn)行規(guī)劃時(shí)，客戶的財(cái)務(wù)目標(biāo)有所變動(dòng)，應(yīng)以書面形式加以確認(rèn)。

一個(gè)合理的理財(cái)目標(biāo)應(yīng)具備以下特點(diǎn)：可調(diào)整性、可實(shí)現(xiàn)性、可量化性、協(xié)調(diào)和層次性。

現(xiàn)金流、消費(fèi)和債務(wù)管理

（1）現(xiàn)金流管理（現(xiàn)金流量圖、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析、現(xiàn)金流管理目標(biāo)、應(yīng)急金的準(zhǔn)備）。

（2）消費(fèi)管理

（3）債務(wù)管理（78法則、債務(wù)成本、消費(fèi)信貸的來(lái)源與管理、債務(wù)重組）。

債務(wù)重組的原則：雙贏性原則、適應(yīng)性原則、一致性原則。債務(wù)重組的方法：個(gè)人自愿安排、債務(wù)舒緩計(jì)劃、債務(wù)綜合安排。

保障管理

理財(cái)產(chǎn)品分為以下五種屬性：融資屬性、保值屬性、投資屬性、投機(jī)屬性和保險(xiǎn)屬性。

稅務(wù)管理

個(gè)人所得稅：個(gè)人所得稅是指國(guó)家制定的調(diào)整個(gè)人所得稅征收與繳納義務(wù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范。

《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》、《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅實(shí)施條例》以及財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定等。

征收范圍：略

工資、薪金所得所適用九級(jí)超額累進(jìn)稅率，稅率為5%-45%,,月收入一旦超過(guò)每級(jí)應(yīng)納稅所得額的最大值，超過(guò)部分就以同級(jí)稅率征稅。

個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得與企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得適用五級(jí)超額累進(jìn)稅，稅率為5%-35%。

勞務(wù)所得，20&，30%，40%。

稿酬所得：稿酬所得適用20%的比例稅，另外再按應(yīng)納稅所得額減征30%，故其實(shí)際稅率為14%。

特許使用費(fèi)所得，利息、股利、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，偶然所得和經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門確定征稅的其它所得，20%。

消費(fèi)稅。

營(yíng)業(yè)稅。

土地增值稅，30%-60%。

印花稅，1988.10.1開始征，屬于行為稅。

房產(chǎn)稅。

契稅（土地、房產(chǎn)）。

車船使用稅

稅收管理基本原則：

合法性原則、凈收益原則、綜合性原則、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避原則。

基本的稅務(wù)管理策略：

（1）把握稅務(wù)管理時(shí)機(jī)；（2）收入分解轉(zhuǎn)移：合伙，家庭信托、贈(zèng)與、銷售；（3）投資于資本利得；（4）杠桿投資（5）利用稅負(fù)抵免政策。

投資管理

（1）投資組合管理。

（2）投資組合的原則：投資工具組合、投資時(shí)間組合、投資比例組合。

（3）投資組合管理。

（4）個(gè)人資產(chǎn)配置。