第二節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　本節(jié)學(xué)習(xí)要求：掌握我國(guó)銀行信貸管理的授權(quán)管理與發(fā)放辦法，貸款業(yè)務(wù)流程及內(nèi)容，把握貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，有關(guān)貿(mào)易融資的具體業(yè)務(wù)和流程，福費(fèi)廷、辛迪加貸款我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成；

　　理解個(gè)人及公司貸款業(yè)務(wù)的主要種類、貸款要點(diǎn)及其主要規(guī)定，具體把握流動(dòng)資金貸款、中長(zhǎng)期貸款等業(yè)務(wù)的運(yùn)作過(guò)程，商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)等。

　　了解貸款業(yè)務(wù)分類和債券投資收益等內(nèi)容。

　　一、貸款業(yè)務(wù)

　　貸款，是銀行最主要的資金運(yùn)用。貸款業(yè)務(wù)有多種分類標(biāo)準(zhǔn)，按照客戶類型可劃分為個(gè)人貸款和公司貸款：按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長(zhǎng)期貸款：按有無(wú)擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。

　　我國(guó)銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理(自上而下分配放貸權(quán)力)、統(tǒng)一授信管理(控制融資總量及不同行業(yè)、不同企業(yè)的融資額度)、審貸分離、分級(jí)審批與貸款管理責(zé)任制相結(jié)合，以切實(shí)防范、控制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　我國(guó)自2002年開(kāi)始全面實(shí)施國(guó)際銀行業(yè)普遍認(rèn)同的“貸款五級(jí)分類法”，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(見(jiàn)表3—5)，其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。

　　關(guān)于個(gè)人貸款業(yè)務(wù)：

　　個(gè)人貸款主要分為四大類，即個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款和個(gè)人信用卡透支。

　　(1)個(gè)人住房貸款

　　(2)個(gè)人消費(fèi)貸款※

　　個(gè)人消費(fèi)貸款一般包括個(gè)人汽車貸款、助學(xué)貸款、個(gè)人消費(fèi)額度貸款、個(gè)人住房裝修貸款、個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款、個(gè)人權(quán)利質(zhì)押貸款等。

　　其中：個(gè)人汽車貸款　所購(gòu)車輛為自用車的，貸款金額不超過(guò)所購(gòu)汽車價(jià)格的80％；所購(gòu)車輛為商用車的，貸款金額不超過(guò)所購(gòu)汽車價(jià)格的70％，其中，商用載貨車貸款金額不得超過(guò)所購(gòu)汽車價(jià)格的60％；

　　所購(gòu)車輛為二手車的，貸款金額不得超過(guò)借款人所購(gòu)汽車價(jià)格的50％。

　　在貸款期限方面，如所購(gòu)車輛為自用車，貸款期限不超過(guò)5年：所購(gòu)車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過(guò)3年。

　　個(gè)人消費(fèi)額度貸款：

　　個(gè)人權(quán)利質(zhì)押貸款：

　　(3)個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款

　　(4)個(gè)人信用卡透支

　　關(guān)于公司貸款業(yè)務(wù)：

　　公司貸款，又稱企業(yè)貸款或?qū)J款，是以企事業(yè)單位為對(duì)象發(fā)放的貸款，主要包括流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團(tuán)貸款、國(guó)際貿(mào)易融資、國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。

　　(1)流動(dòng)資金貸款

　　(2)固定資產(chǎn)貸款

　　(3)房地產(chǎn)貸款

　?。?)、銀團(tuán)貸款

　　銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議。按約定時(shí)間和比例，通過(guò)代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

　　參與銀團(tuán)貸款的銀行均為銀團(tuán)貸款成員。銀團(tuán)貸款成員按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為，并按實(shí)際承諾份額享有銀團(tuán)貸款項(xiàng)下相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)。

　　(5)貿(mào)易融資

　　商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資可以分為國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資和國(guó)際貿(mào)易融資兩大類。

　　（學(xué)員應(yīng)各自注意閱讀兩類服務(wù)對(duì)象中的“融資服務(wù)種類內(nèi)容”）

　　以下為幾種主要的貿(mào)易融資工具：

　?、傩庞米C

　?、谘簠R

　　按進(jìn)出口方的融資用途來(lái)分，押匯可分為進(jìn)口押匯和出口押匯。

　?、郾＠?

　?、芨ＹM(fèi)廷

　　福費(fèi)廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。福費(fèi)廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據(jù)，放棄了對(duì)所出售票據(jù)的一切權(quán)益；二是銀行(包買入)買斷票據(jù)，也必須放棄對(duì)出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán)，可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

　　從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來(lái)看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費(fèi)廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

　　(6)票據(jù)貼現(xiàn)

　　二、債券投資業(yè)務(wù)

　　1．債券投資的目標(biāo)

　　商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流動(dòng)性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高資本充足率。

　　2．債券的投資對(duì)象

　　商業(yè)銀行是其主要投資者。商業(yè)銀行債券投資的對(duì)象，與債券市場(chǎng)的發(fā)展密切相關(guān)。我國(guó)商業(yè)銀行債券投資的對(duì)象主要包括國(guó)債、金融債券、中央銀行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。

　　3．債券投資的收益（公式，大家可以閱讀教材p74）

　　債券投資的收益一般通過(guò)債券收益率進(jìn)行衡量和比較。債券收益率是指在一定時(shí)期內(nèi)，一定數(shù)量的債券投資收益與投資額的比率，通常用年率來(lái)表示。

　　名義收益率：

　　即期收益率：

　　持有期收益率：比較充分地反映了實(shí)際收益率。但是，具有很強(qiáng)的主觀性。

　　到期收益率：

　　4．債券投資的風(fēng)險(xiǎn)

　　商業(yè)銀行債券投資的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等（我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)部分將專門講述）。

　　三、現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項(xiàng)：一是庫(kù)存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項(xiàng)，三是存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。

　　庫(kù)存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。

　　存放中央銀行款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。

　　存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開(kāi)展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)。