二、集團法人客戶信用風(fēng)險識別
　　（一）集團法人客戶的整體狀況分析
　　1、特征：
　?、?在股權(quán)或經(jīng)營決策上，直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制。
　?、?共同被第三方企事業(yè)法人所控制。
　　③ 由主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員共同直接或間接控制。
　?、?存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)該視同集團客戶授信管理的。
　　2、風(fēng)險識別方法：
　　首先，參照單一法人客戶分析方法，對集團法人客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、非財務(wù)因素以及擔(dān)保等整體狀況進行逐項分析，以識別其潛在的信用風(fēng)險。
　　其次，關(guān)聯(lián)交易分析
　　3、關(guān)聯(lián)交易：關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。
　　關(guān)聯(lián)方：在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。
　　國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。
　　具體分析：
　　首先應(yīng)全面了解集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方；
　　然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。
　　非正常交易（十一種類型）：
　?。?）與無正常業(yè)務(wù)關(guān)系的單位或個人發(fā)生重大交易；
　?。?）進行價格、利率、租金及付款等條件異常的交易；
　　（3）與特定客戶或供應(yīng)商發(fā)生大額交易；
　?。?）進行實質(zhì)與形式不符的交易；
　?。?）易貨交易；
　?。?）進行明顯缺乏商業(yè)理由的交易；
　?。?）發(fā)生處理方式異常的交易；
　?。?）資產(chǎn)負(fù)債表日前后發(fā)生的重大交易；
　?。?）互為提供擔(dān)?；蜻B環(huán)提供擔(dān)保；
　?。?0）存在有關(guān)控制權(quán)的秘密協(xié)議；
　?。?1）除股本權(quán)益性投資外，資金以各種方式供單位或個人長期使用。
　　商業(yè)銀行的應(yīng)對策略：
　　●充分利用內(nèi)外部信息系統(tǒng)；
　　●充分盡職受理和調(diào)查評價；
　　●識別客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)系的注意點；
　　●識別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致；
　　●產(chǎn)權(quán)股權(quán)發(fā)生變動，必須識別判斷；
　　●集團法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進行維護。
　?。ǘ┘瘓F法人客戶的信用風(fēng)險特征
　　（1）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁
　　基本動機之一是實現(xiàn)整個集團公司統(tǒng)一管理和控制；
　　動機之二是通過關(guān)聯(lián)交易規(guī)避政策障礙，粉飾財務(wù)報表。
　　關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜性和隱蔽性使商業(yè)銀行很難及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患并采取有效措施控制。
　?。?）連環(huán)擔(dān)保十分普遍
　　一方面，孕育著經(jīng)營風(fēng)險；
　　另一方面，貸款實質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無擔(dān)保狀態(tài)。
　?。?）真實財務(wù)狀況難以掌握
　?。?）系統(tǒng)性風(fēng)險較高
　?。?）風(fēng)險識別和貸后管理難度較大
　　一方面，跨行業(yè)經(jīng)營在客觀上增加了銀行信貸資產(chǎn)所承擔(dān)的行業(yè)風(fēng)險；
　　另一方面，集團跨區(qū)域甚至跨國經(jīng)營，對內(nèi)、對外融資通盤運籌，常常使得銀行貸款的承貸主體與實際用貸主體相分離，進一步增加了商業(yè)銀行貸后監(jiān)督的難度。
　　三、個人客戶信用風(fēng)險識別
　?。ㄒ唬﹤€人客戶的基本信息分析
　　客戶主要是自然人，其特點表現(xiàn)為單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小但業(yè)務(wù)復(fù)雜而且數(shù)量巨大。
　　多渠道調(diào)查、識別個人客戶潛在的信用風(fēng)險：
　　1.資信情況調(diào)查：個人征信系統(tǒng)；稅務(wù)/海關(guān)/法院等機構(gòu)；第一還款來源（收入證明、財產(chǎn)證明）
　　2.資產(chǎn)和負(fù)債情況調(diào)查
　　3.貸款用途及還款來源調(diào)查
　　4.對擔(dān)保方式的調(diào)查
　?。ǘ﹤€人信貸產(chǎn)品分類及風(fēng)險分析
　　1.個人住房按揭貸款的風(fēng)險分析
　　●經(jīng)銷商風(fēng)險；
　　經(jīng)銷商不具有銷售資格或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致銷售行為、銷售合同無效。
　　經(jīng)銷商在商品合同下出現(xiàn)違約，導(dǎo)致購買人違約。
　　經(jīng)銷商在進行高度負(fù)債經(jīng)營時，存在卷款外逃的風(fēng)險。
　　●“假按揭”風(fēng)險；
　　開發(fā)商不具備按揭合作主體資格，以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款。
　　以個人住房按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款。
　　信貸人員與企業(yè)串謀，向虛擬借款人或不具有真實購房行為的借款人發(fā)放高成數(shù)的個人住房按揭貸款。
　　借款人虛假購房，身份和住址不明。
　　開發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制。
　　●由于房產(chǎn)價值下跌而造成超額抵押不足的風(fēng)險；
　　●借款人經(jīng)濟狀況變動風(fēng)險。
　　2.個人零售貸款的風(fēng)險分析
　　個人零售貸款可以分為汽車消費貸款、信用卡消費貸款、助學(xué)貸款、留學(xué)貸款、助業(yè)貸款等。風(fēng)險在于：
　　●借款人的真實收入狀況難以掌握
　　●借款人的償債能力有可能不穩(wěn)（如職業(yè)不穩(wěn)定，大學(xué)生就業(yè)困難等）
　　●貸款購買的商品質(zhì)量有問題或價格下跌導(dǎo)致消費者不愿履約
　　●抵押權(quán)益實現(xiàn)困難
　　四、貸款組合的信用風(fēng)險識別
　　貸款組合的總體風(fēng)險通常小于單筆貸款信用風(fēng)險的簡單加總。
　　在識別和分析貸款組合信用風(fēng)險時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險因素。
　　1.宏觀經(jīng)濟因素
　　2.行業(yè)風(fēng)險
　　3.區(qū)域風(fēng)險
　　（1）銀行客戶是否過度集中于某個地區(qū)；
　?。?）銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟狀況及其變動趨勢；
　?。?）銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的地方政府相關(guān)政策及其適用性；
　?。?）銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改善或惡化；
　?。?）政府及金融監(jiān)管部門對本行客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)展變化，如果變化是否造成地方優(yōu)惠政策難以執(zhí)行，及其變化對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的影響。