第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
商業(yè)銀行須評(píng)估所有已經(jīng)識(shí)別出來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和發(fā)生概率，以決定哪些風(fēng)險(xiǎn)可以接受，哪些風(fēng)險(xiǎn)不能接受且應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以轉(zhuǎn)移或規(guī)避。
商業(yè)銀行通常采取定量和定性相結(jié)合的方法來(lái)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和影響程度做出評(píng)估。
操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自我評(píng)估是使用一定的方法幫助業(yè)務(wù)部門(mén)認(rèn)識(shí)和評(píng)估其自身的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，從而有針對(duì)性地采取優(yōu)化措施。
由業(yè)務(wù)部門(mén)自己識(shí)別評(píng)估自身的操作風(fēng)險(xiǎn)
確定需要重點(diǎn)管理和控制的風(fēng)險(xiǎn)
發(fā)現(xiàn)遺漏的風(fēng)險(xiǎn)和不適當(dāng)?shù)目刂拼胧?/P>
解決問(wèn)題，進(jìn)行優(yōu)化完善
(一)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素和原則
●內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)
包括操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生后可以標(biāo)識(shí)、計(jì)量和描述該風(fēng)險(xiǎn)事件的各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息，涵蓋商業(yè)銀行所有機(jī)構(gòu)和所有重要的業(yè)務(wù)活動(dòng)，反映商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。
內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)是客觀已發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)的損失數(shù)據(jù)，而非預(yù)期的損失數(shù)據(jù)。
●外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)
可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件相當(dāng)稀少，因此商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)利用外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)(無(wú)論是公開(kāi)數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來(lái)解決多數(shù)商業(yè)銀行評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過(guò)少而導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)結(jié)果失真的問(wèn)題。
●情境分析
●業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素
操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通常從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)角度開(kāi)展，遵循由表及里、自下而上、從已知到未知的原則。
操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則
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原則 |
釋義 |
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由表及里 |
操作風(fēng)險(xiǎn)遍布商業(yè)銀行的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，因此必須運(yùn)用系統(tǒng)性的分析與評(píng)估方法，從經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的不同層面，由表及里逐層深入識(shí)別與評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)因素 |
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自下而上 |
絕大部分操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理流程的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，因此，應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)口前移，自下而上逐級(jí)開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估 |
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從已知到未知 |
操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)從已知的風(fēng)險(xiǎn)（如本行或其他行已真實(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件）逐步延伸到未知的風(fēng)險(xiǎn)（未識(shí)別或尚存爭(zhēng)議的潛在風(fēng)險(xiǎn)） |
(二)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法
1.自我評(píng)估法
操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要方法有自我評(píng)估法、損失分布法和風(fēng)險(xiǎn)地圖法等。其中，自我評(píng)估法運(yùn)用最廣泛、最成熟。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作流程：
全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告，作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，控制措施評(píng)估，制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案以及報(bào)告自我評(píng)估工作與日常監(jiān)控五個(gè)階段。
商業(yè)銀行在全行范圍內(nèi)開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)的自我評(píng)估，有助于：
(1)建立覆蓋商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)考識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)識(shí)別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化;
(2)優(yōu)化和完善各項(xiàng)作業(yè)流程，平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，提高服務(wù)效率和盈利能力;
(3)在自我評(píng)估的基礎(chǔ)上建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺(tái);
(4)為建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量奠定基礎(chǔ);
(5)為案件防查工作提供方法和技術(shù)支持;
(6)促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變，提高員工參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性和積極性。
2.關(guān)鍵指標(biāo)法
選擇關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的基本原則
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相關(guān)性 |
關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與操作風(fēng)險(xiǎn)狀況之間存在明顯的相關(guān)性，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)能夠真實(shí)反映操作風(fēng)險(xiǎn)水平 |
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可計(jì)量性 |
能夠根據(jù)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)/信息和技術(shù)條件對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行準(zhǔn)確量化 |
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風(fēng)險(xiǎn)敏感性 |
關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變動(dòng)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地反映操作風(fēng)險(xiǎn)的變化情況 |
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實(shí)用性 |
關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)能夠滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)管理和各業(yè)務(wù)部門(mén)的現(xiàn)實(shí)需要 |
圖5-1確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的步驟
關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)示例
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風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別 |
關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) |
指標(biāo)釋義 |
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人員因素 |
人員在當(dāng)前部門(mén)的從業(yè)年限 |
不考慮先前的工作經(jīng)驗(yàn)（包括內(nèi)部的和外部的），只考慮員工在當(dāng)前部門(mén)的從業(yè)年限，通常員工從業(yè)年限越長(zhǎng),工作經(jīng)驗(yàn)越豐富，業(yè)務(wù)出錯(cuò)的可能性越小 |
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員工人均培訓(xùn)費(fèi)用=年度員工培訓(xùn)費(fèi)用/員工人數(shù) |
員工人均費(fèi)用的變化情況，反映商業(yè)銀行在提高員工工作技能方面所作出的努力 | |
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客戶(hù)投訴占比=每項(xiàng)產(chǎn)品客戶(hù)投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量 |
客戶(hù)投訴反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時(shí)也體現(xiàn)了客戶(hù)對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)的滿(mǎn)意程度 |
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交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果間的差異=某產(chǎn)品交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果之間的差異/該產(chǎn)品交易總次數(shù) |
種類(lèi)繁多的金融產(chǎn)品使得交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果匹配和核對(duì)較為困難，尤其當(dāng)財(cái)務(wù)人員配備不足、前中后臺(tái)缺少系統(tǒng)支持和充分合作時(shí) |
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內(nèi)部流程 |
前后臺(tái)交易不匹配占比=前臺(tái)和后臺(tái)沒(méi)有匹配的交易數(shù)量/所有交易數(shù)量 |
大量未能匹配的交易意味著前臺(tái)的書(shū)面記錄存在問(wèn)題和/或后臺(tái)在輸入交易信息時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題，同時(shí)缺乏信息系統(tǒng)支持 |
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系統(tǒng)故障時(shí)間=某時(shí)段內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)故障的總時(shí)間/該段時(shí)間的承諾正常營(yíng)業(yè)時(shí)間 |
隨著商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的快速升級(jí)/改造，不可避免地發(fā)生系統(tǒng)故障，給自身和客戶(hù)造成損失 |
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系統(tǒng)缺陷 |
系統(tǒng)數(shù)量=每個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)有關(guān)的EXCEL表格數(shù)最/業(yè)務(wù)系統(tǒng)種類(lèi) |
出于缺乏信息系統(tǒng)支持，業(yè)務(wù)人員不得不借助大量的EXCEL表格，后果是業(yè)務(wù)流程中出現(xiàn)很多手工作業(yè)，既難統(tǒng)一規(guī)范又加大了工作量，導(dǎo)致流程低效、質(zhì)量低下 |
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外部事件 |
反洗錢(qián)警報(bào)占比=反洗錢(qián)系統(tǒng)針對(duì)洗錢(qián)發(fā)出報(bào)警的交易量/實(shí)際交易量 |
隨著政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)環(huán)境日趨復(fù)雜，商業(yè)銀行可能因涉嫌洗錢(qián)、資助恐怖活動(dòng)等違規(guī)/違法行為而遭受監(jiān)管處罰 |
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