2011年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》精華資料：銀行風(fēng)險管理組織

　　一、董事會及其專門委員會

　　1.董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行管理的最終責(zé)任(注意：并非行長)，確保商業(yè)銀行有效識別、計算、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。

　　董事會的職責(zé)：

　　2.設(shè)置及擔(dān)任人員

　　(1)董事會通常指派專門委員會(通常為最高風(fēng)險管理委員會)負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。

　　(2)最高風(fēng)險管理委員會以及業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理委員會委員，可以由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富管理經(jīng)驗的人士擔(dān)任，也可由外部專家/顧問擔(dān)任。風(fēng)險管理總監(jiān)應(yīng)當(dāng)是商業(yè)銀行董事會成員，同時擔(dān)任商業(yè)銀行副總裁或以上職務(wù)。

　　二、 監(jiān)事會

 　1.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。

　　2.在風(fēng)險管理領(lǐng)域，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會及內(nèi)部審計、風(fēng)險管理等相關(guān)委員會和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系。

　　三、高級管理層

　　1.高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。

　　2.高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。

　　四、風(fēng)險管理部門

　　1.商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險管理部門或單位，已成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。

　　2.建立有效的風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)固守兩個基本準(zhǔn)則：

　　(1)風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)是一個相對獨立的部門，需要最高管理層提供全方位支持，同時配備具有高度職業(yè)精神和專業(yè)技能的人員。

　　(2)風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨立、并具有獨立的報告路線。

　　3.風(fēng)險管理部門主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險管理政策在全行內(nèi)的有效實施。其具體職責(zé)包括但不限于：

　　(1)一個非常具體但卻至關(guān)重要職責(zé)是監(jiān)控各種金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額。

　　(2)核準(zhǔn)金融產(chǎn)品的風(fēng)險定價，并協(xié)助財務(wù)控制人員進(jìn)行價格評估。

　　(3)風(fēng)險管理部門獨特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行的整齊風(fēng)險狀況，為管理決策提供不可替代的輔助作用。

　　五、其他風(fēng)險控制部門

　　1.財務(wù)控制部門

　　現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格 / 價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準(zhǔn)確，這無疑使財務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險管理的最前端。

　　2.內(nèi)部審計部門

　　內(nèi)部審計可以從風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制四個主要階段，審核商業(yè)銀行粉線管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)/報告潛在的重大風(fēng)險，提出應(yīng)對方案并監(jiān)督風(fēng)險控制措施的落實情況。

　　風(fēng)險管理部門可以為內(nèi)部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。

　　3.法律 / 合規(guī)部門

　　法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)獨立于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動，具有獨立的報告路線、獨立的調(diào)查權(quán)力以及獨立的績效考核。

　　法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)有效識別、評估和監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風(fēng)險及各項違規(guī)操作，并向高級管理層和董事會提出咨詢建議和報告。

　　4.外部風(fēng)險監(jiān)督機(jī)構(gòu)

　　監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷強(qiáng)化從質(zhì)量和數(shù)量方面綜合評估商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力，同時要求商業(yè)銀行定期提供整體風(fēng)險報告。外部審計機(jī)構(gòu)也開始在年度審計報告中提供風(fēng)險管理評估報告。

　　監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的評估：

　　(1)董事會和高級管理層對銀行所承擔(dān)的風(fēng)險是否實施有效監(jiān)督;

　　(2)銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動;

　　(3)銀行的風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測系統(tǒng)是否有效，是否全面覆蓋各項業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險;

　　(4)內(nèi)部控制機(jī)制和審計工作能否及時識別銀行內(nèi)控存在的缺陷和不足。

　　背景知識：風(fēng)險管理的“三道防線”——前臺業(yè)務(wù)人員、風(fēng)險管理職能部門、內(nèi)部審計。

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