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    2011年銀行從業(yè)考試風(fēng)險(xiǎn)管理講義:商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

    來源:233網(wǎng)校 2011-06-27 09:32:00
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    第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

      了解并掌握健全的商業(yè)銀行公司治理包含的主要內(nèi)容和應(yīng)遵循的基本原則;

      了解商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的重要意義和主要內(nèi)容。

      掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的作用、主要環(huán)節(jié)和實(shí)現(xiàn)方法。

      理解數(shù)據(jù)的分類、特性及在信息系統(tǒng)中的重要作用。

      第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

      一、商業(yè)銀行公司治理

      公司治理是指控制、管理機(jī)構(gòu)的一種機(jī)制或制度安排。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下,為妥善解決委托\(zhòng)代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

      良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ),能夠激勵(lì)董事會(huì)和高級(jí)管理層一致地追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標(biāo),以便于實(shí)施有效的監(jiān)督。

      通過合理的制度設(shè)計(jì)、建立分工明確的組織體系、實(shí)現(xiàn)公司權(quán)力的分配和制衡、強(qiáng)化對(duì)董事會(huì)和管理層行為的約束等來不斷改善商業(yè)銀行公司治理,將有利于商業(yè)銀行自上而下地實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理,加強(qiáng)內(nèi)部控制,防范操作風(fēng)險(xiǎn),增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力,并實(shí)現(xiàn)安全運(yùn)營。

      我國商業(yè)銀行公司治理的要求,主要內(nèi)容包括:

      (1)完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序。

      (2)明確上述人員的權(quán)利義務(wù)。

      (3)建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制。

      (4)建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度。

      (5)建立合理的薪酬制度,強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。

      二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制

      (一)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義和內(nèi)涵

      1.定義:商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)控和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

      2.內(nèi)容和目標(biāo)

    具體內(nèi)容

    控制目標(biāo)

    明確劃分股東、董事會(huì)和高級(jí)管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益形成的相互制衡關(guān)系

    確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

    為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段

    確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)

    為保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)有效進(jìn)行,保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整,保證資料的真實(shí)、合法和完整,而制定和實(shí)施的政策與程序

    確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整

    及時(shí)防范、發(fā)現(xiàn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制

    確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性

      (二)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素和原則

      1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素

      (1)內(nèi)部控制環(huán)境。

      (2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。

      (3)內(nèi)部控制措施。

      (4)監(jiān)督與糾正。

      (5)信息交流與反饋。

      2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則

      商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則,具體來說:

      (1)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)。

      (2)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)。

      (3)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性。

      (4)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門。

      三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化

      (一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的定義和內(nèi)涵

      風(fēng)險(xiǎn)文化又稱風(fēng)險(xiǎn)管理文化,是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀,通過商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

      風(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成,其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心,也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素,比起知識(shí)和制度來說,員工的行為具有更直接和長效的影響力。

      健康的風(fēng)險(xiǎn)文化以商業(yè)銀行整體文化為背景,以經(jīng)營價(jià)值最大化為目標(biāo),貫穿以人為本的經(jīng)營理念,有機(jī)地融合先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段;始終面向不斷變化的市場(chǎng)、客戶,在與市場(chǎng)的不斷博弈中完善政策制度,與時(shí)俱進(jìn)地指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐,是科學(xué)、有效、完整和可控的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂。

      健康的風(fēng)險(xiǎn)文化至少應(yīng)包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:

      (1)樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

      (2)加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用。

      (3)創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織,充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。

      (二)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

      ( l )風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力,是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段。

      (2)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。

      (3)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中,并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。

      (4)商業(yè)銀行應(yīng)充分了解所有風(fēng)險(xiǎn),建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

      (三)風(fēng)險(xiǎn)文化的培植

      ( 1)培植風(fēng)險(xiǎn)文化不是階段性工作,而是商業(yè)銀行的一項(xiàng)“終身事業(yè)”。

      (2)商業(yè)銀行應(yīng)向全體員工廣泛宣講正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。

      (3)商業(yè)銀行應(yīng)通過建立管理制度和實(shí)施績效考核,將風(fēng)險(xiǎn)文化融入每一位員工的日常行為中。

      四、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略

      (一)商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的定義和內(nèi)涵

      商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上,提出的一整套中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動(dòng)方案。

      (二)商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的基本內(nèi)容

      一般而言,商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩個(gè)方而的內(nèi)容。

      戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng),以便管理層清晰了解戰(zhàn)略的實(shí)施情況、存在的問題以及修正的必要性。從形式上看,戰(zhàn)略愿景主要描繪商業(yè)銀行的理想境界,如客戶滿意、股東回報(bào)率高、員工價(jià)值實(shí)現(xiàn)等宏觀層面的景象;階段性戰(zhàn)略目標(biāo)明確在未來某一時(shí)間段內(nèi),商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)、管理模式、各項(xiàng)業(yè)務(wù)(可按區(qū)域、產(chǎn)品、行業(yè)等劃分)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制、人員管理等領(lǐng)域希望實(shí)現(xiàn)的目標(biāo);可將階段性戰(zhàn)略目標(biāo)繼續(xù)分解為主要發(fā)展指標(biāo)使目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化、量化,增強(qiáng)可操作性。

      戰(zhàn)略目標(biāo)決定了實(shí)現(xiàn)路徑。商業(yè)銀行的各項(xiàng)工作必須緊緊圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)展開,一旦戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)生改變,必須相應(yīng)調(diào)整工作內(nèi)容和方式。戰(zhàn)略目標(biāo)確立后,商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)研究如何保證實(shí)現(xiàn)路徑的高質(zhì)量和效率。

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