2.行業(yè)風險預警
?。?)行業(yè)環(huán)境風險因素
?、俳?jīng)濟周期因素
②財政貨幣政策
?、蹏耶a(chǎn)業(yè)政策
④法律法規(guī)
?。?)行業(yè)經(jīng)營風險因素
主要包括市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競爭主體的經(jīng)營狀況、行業(yè)整體財務狀況,目的是預測目標行業(yè)的發(fā)展前景以及該行業(yè)中企業(yè)所面臨的共同風險。
?。?)行業(yè)財務風險因素
對行業(yè)財務風險因素的分析要從行業(yè)財務數(shù)據(jù)的角度,把握行業(yè)的盈利能力、資本增值能力和資金營運能力,進而更深入地剖析行業(yè)發(fā)展中的潛在風險。行業(yè)財務風險分析指標體系主要包括:
?、傩袠I(yè)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)×100%
?、谛袠I(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內虧損企業(yè)個數(shù)/行業(yè)內全部企業(yè)個數(shù)
=行業(yè)內虧損企業(yè)虧損總額/(行業(yè)內虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內盈利企業(yè)盈利總額)
該指標是衡量行業(yè)風險程度的關鍵指標,數(shù)值越低風險越小。
?、圪Y本積累率=行業(yè)內企業(yè)年末所有者權益增長額總和/行業(yè)內年初企業(yè)所有者權益總和×100%
越高越好。
?、苄袠I(yè)銷售利潤率=行業(yè)內企業(yè)銷售利潤總和/行業(yè)內企業(yè)銷售收入總和×100%
該指標越高越好。
?、菪袠I(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率=行業(yè)產(chǎn)品銷售量/行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量×100%
該指標越高越好。
?、迍趧由a(chǎn)率=(截至當月累計工業(yè)增加值總額×12)/(行業(yè)職工平均人數(shù)×累計月數(shù))×100%
?。?)行業(yè)重大突發(fā)事件
3.區(qū)域風險預警
?。?)政策法規(guī)發(fā)生重大變化
?。?)區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化
?。?)區(qū)域商業(yè)銀行分支機構內部出現(xiàn)風險因素
4.客戶風險預警
客戶風險分為客戶財務風險和客戶非財務風險兩大類,風險經(jīng)理在進行客戶風險監(jiān)測時,一般可以按照以下步驟進行:
?。?)客戶財務風險的監(jiān)測
?。?)客戶非財務風險的監(jiān)測
風險報告
3.3.4風險報告
風險報告是將風險信息傳遞到內外部部門和機構,使其了解商業(yè)銀行客體風險和商業(yè)銀行風險管理狀況的工具。風險報告是商業(yè)銀行實施全面風險管理的媒介,貫穿于整個流程和各個層面。
1.風險報告的職責和路徑
?。?)風險報告的職責
①保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識;
②傳遞商業(yè)銀行的風險偏好和風險容忍度;
?、蹖嵤┎⒅С忠恢碌娘L險語言/術語;
?、苁箚T工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息;
?、莞嬖V員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責;
?、蘩脙炔繑?shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息,為商業(yè)銀行風險管理和目標實施提供支持;
⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。
風險報告除了滿足監(jiān)管當局和自身風險管理與內控需要外,還應當符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風險匯總和報告流程。巴塞爾委員會強調,通過強化信息披露可以達到強化市場約束的目的。
?。?)風險報告的路徑
在報告路徑的設計上,應當充分考慮管理鏈條長度與管理效率的關系。良好的風險報告路徑應采取縱向報送與橫向傳送相結合的矩陣式結構,即本級行各部門向上級行對口部門報送風險報告的同時,也須向本級行的風險管理部門傳送風險報告,以增強決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。與傳統(tǒng)的書面報告方式相比,風險管理信息系統(tǒng)真正實現(xiàn)了風險管理信息/報告的多向化、交互式傳遞,在保證風險管理部門獨立性的同時,確保管理層對業(yè)務部門主要風險的實時監(jiān)控。
2.風險報告的主要內容
①從報告的使用者來看,風險報告可分為內部報告和外部報告兩種類型。
②從類型上劃分,風險報告通常分為總和報告和專題報告兩種類型。
背景知識:商業(yè)銀行的重大風險事項
?、僦卮笮刨J風險事項
?、谥卮笫袌鲲L險事項
?、壑卮罄曙L險事項
?、苤卮笸话l(fā)性事件
?、葜卮蠓娠L險事項
?、薷鲌蟾鎲挝徽J為應報告的其他重大風險事項
?、壑袊y監(jiān)會《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報告主要包括以下幾方面:
基本情況
地區(qū)和客戶結構情況
不良貸款清收轉化情況
新發(fā)放貸款質量情況
新發(fā)生不良貸款的內外原因分析及典型案例
對不良貸款的變化趨勢進行預測,提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見
對表外業(yè)務進行風險分析應包括以下主要內容:
基本情況
地區(qū)結構分析
表外業(yè)務墊款形成原因的分析
表外業(yè)務墊款變化趨勢的預測,以及繼續(xù)抓好表外業(yè)務管理或監(jiān)管的措施和意見。
?、馨腿麪栁瘑T會建議的信用風險披露內容。
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