單一法人客戶的擔保分析--抵押
（2）抵押
抵押是指債務人或第三方不轉移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權的擔保。債務人或第三方為抵押人，債權人為抵押權人，提供擔保的財產(chǎn)為抵押物。
?、倏梢宰鳛榈盅浩返呢敭a(chǎn)的范圍及種類。
?、诘盅汉贤瑧ǖ幕緝热荨?BR> ?、鄣盅何锏乃袡噢D移。
?、艿盅何锏怯?BR> ⑤抵押權的實現(xiàn)
?。?）質押
質押又稱動產(chǎn)質押，是指債務人或第三方將其動產(chǎn)移交債權人占有，將該動產(chǎn)作為債權的擔保。在動產(chǎn)質，債務人或第三方為出質人，債權人為質權人，移交的動產(chǎn)為質物。
?、俪鲑|人和質權人應當以書面形式訂立質押合同。
②質押合同時效
③質押合同應當包括以下內容。
?、苜|物的所有權轉移
?、葙|押擔保的范圍
⑥質權人對質物承擔的權利、義務和責任。
⑦債務履行期屆滿時質物的處理。
⑧權利質押的范圍
?、釞嗬|押物的權利行使日與債務履行期不一致時的處理。
⑩權利質押的生效及轉讓
?。?）留置與定金
留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現(xiàn)留置權的費用。留置這一擔保形式，主要應用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。定金是指當事人可以約定一方向對方給付定金作為債權的擔保。
5．機構類客戶和小企業(yè)/微小企業(yè)的信用風險識別和分析
?、贆C構類客戶具有非營利性的特征，還要識別是否存在以下風險因素：
政策風險
投資風險
財務風險
擔保風險
?、谠趯π∑髽I(yè)進行信用風險分析時，還應關注以下主要風險點：
經(jīng)營風險
財務風險
信譽風險
集團法人客戶信用風險識別
3.1.2集團法人客戶信用風險識別
1.集團法人客戶的整體狀況分析
商業(yè)銀行的集團法人客戶是指企業(yè)集團法人客戶。
企業(yè)集團是指相互之間存在直接或間接控制關系，或其他重大影響關系的關聯(lián)方組成的法人客戶群。確定為同一集團法人客戶內的關聯(lián)方可稱為成員單位。
本書所述的集團法人客戶僅指非金融機構類集團法人客戶，但企業(yè)集團財務公司或其它金融機構納入集團法人客戶統(tǒng)一管理。金融控股公司中的商業(yè)銀行不納入集團法人客戶管理范疇。
背景知識：企業(yè)集團的特征
①在股權或經(jīng)營決策上，直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制。
?、诠餐坏谌狡笫聵I(yè)法人所控制。
?、塾芍饕顿Y者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員（包括三代以內直系親屬關系和兩代以內旁系親屬關系）共同直接或間接控制。
?、軐﹃P聯(lián)方的財務和經(jīng)營政策有重大影響。
?、菖c自然人股東關系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權，應當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權合并計算。
?、弈軌驅嶋H控制后者的其他情況。
商業(yè)銀行可以參照前述的單一法人客戶分析方法，對集團法人客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務狀況、非財務因素以及擔保等整體狀況進行逐項分析，以識別其潛在的信用風險。但集團法人客戶的狀況通常更為復雜。其中，對集團內關聯(lián)交易的正確分析和判斷至關重要。
關聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內關聯(lián)方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。關聯(lián)方是指在財務和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企、事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關聯(lián)方。
分析企業(yè)集團內的關聯(lián)交易時，首先應全面了解集團的股權結構，找到企業(yè)集團的最終控制人和所有關聯(lián)方，然后對關聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。
①縱向一體化集團。這類集團內部的關聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。
?、跈M向多元化集團。這類集團內部的關聯(lián)交易主要是集團內部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務重組。
商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)客戶的下列行為/情況時，應當注意分析和判斷其是否屬于集團法人客戶內部的關聯(lián)方。
此外，在識別和分析集團法人客戶信用風險的過程中，商業(yè)銀行還應當盡量做到以下幾點：
?、俪浞掷靡延械膬韧獠啃畔⑾到y(tǒng)。
?、谂c客戶建立授信關系時，授信工作人員應當盡職受理和調查評價。
③識別客戶關聯(lián)方關系時，授信工作人員應重點關注。
?、芗瘓F法人客戶的識別頻率與額度授信周期應當保持一致。
?、菰诙ㄆ谧R別期間，集團法人客戶的成員單位若發(fā)生權關系變動，導致其與集團的關系發(fā)生變化。
?、迣λ屑瘓F法人客戶的架構圖必須每年進行維護，更新集團內的成員單位。
2.集團法人客戶的信用風險特征
集團法人客戶的信用風險通常是由于商業(yè)銀行對集團法人客戶多頭授信、盲目/過度授信、不適當分配授信額度，或集團法人客戶經(jīng)營不善，或集團法人客戶通過關聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內部關聯(lián)方之間不按公允價格原則轉移資產(chǎn)或利潤等原因造成的。
?。?）內部關聯(lián)交易頻繁
?。?）連環(huán)擔保十分普遍
?。?）財務報表真實性差
?。?）系統(tǒng)性風險較高
?。?）風險識別和貸后監(jiān)督難度較大
個人客戶信用風險識別
3.1.3個人客戶信用風險識別
1.個人客戶的基本信息分析
個人信貸業(yè)務特點表現(xiàn)為單筆業(yè)務資金規(guī)模小但業(yè)務復雜而且數(shù)量巨大?？梢园凑詹煌臉藴蔬M行分類。
?。?）老客戶與新客戶
?。?）信貸產(chǎn)品種類
?。?）客戶年齡
?。?）客戶的信用評分
?。?）其他可用于個人客戶分類的變量
個人客戶信用風險主要表現(xiàn)為自身作為債務人在信貸業(yè)務中的違約，或在表外業(yè)務中自行違約或作為保證人為其他債務人/交易方提供擔通關程中的違約。本書所述的個人客戶信用風險特指個人作為債務人在信貸業(yè)務中的違約風險。
商業(yè)銀行在對個人客戶的信用風險進行識別和分析時，同樣需要個人客戶提供各種能夠證明個人年齡、職業(yè)、收入、財產(chǎn)、信用記錄、教育背景等的相關資料。同時，從多種渠道調查、識別個人客戶潛在的信用風險。
?、俳杩钊说馁Y信情況調查
利用內外部征信系統(tǒng)調查了解借款人的資信狀況。
重點調查可能影響第一還款來源的因素。
?、诮杩钊说馁Y產(chǎn)與負債情況調查
?、圪J款用途及還款來源的調查
④對擔保方式的調查
大部分中資銀行要求客戶經(jīng)理填寫“貸前調查報告”或“貸前調查表”，呈送個人貸款的審核/審批部門。而國際先進銀行已經(jīng)廣泛使用自動受理/處理系統(tǒng)，直接將客戶的相關信息輸入個人信用評分系統(tǒng)。
2.個人信貸產(chǎn)品分類及風險分析
個人信貸產(chǎn)品可以基本劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、循環(huán)零售貸款三大類。
?。?）個人住宅抵押貸款的風險分析
?、俳?jīng)銷商風險
?、凇凹侔唇摇憋L險：“假按揭”的主要特征是，開發(fā)商利用積壓房產(chǎn)套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。
③由于房產(chǎn)價值下跌而導致超額押值不足的風險。
?、芙杩钊说慕?jīng)濟財務狀況變動風險。
?。?）個人零售貸款的風險分析
?、俳杩钊说恼鎸嵤杖霠顩r難以掌握
②借款人的償債能力有可能不穩(wěn)定
?、圪J款購買的商品質量有問題或價格下跌導致消費者不愿履約
?、艿盅簷嘁鎸崿F(xiàn)困難
還應當要求學校、家長或有擔保能力的第三方參與對助學、留學貸款的擔保；對用于購買商品（如汽車）的貸款，商業(yè)銀行應對經(jīng)銷商的信譽、實力、資格進行分析考察。由于個人貸款的抵押權實現(xiàn)困難，因此應當高度重視第一還款來源。
?。?）循環(huán)零售貸款
?、儋J款是循環(huán)的、無抵押的、未承諾的。
?、谧咏M合內對個人最高授信額度不超過10萬歐元（或等值貨幣）。
?、凵虡I(yè)銀行必須保證對循環(huán)零售貸款采用的風險權重函數(shù)，僅用于相對于平均損失率而言損失率波動性低的零售貸款組合，特別是那些違約概率低的貸款組合。
④必須保留子組合的損失率數(shù)據(jù)，以便分析損失率波動情況。
⑤循環(huán)零售貸款的風險處理方式應與子組合保持一致。
貸款組合信用風險識別
3.1.4貸款組合信用風險識別
風險分散化，即將信貸資產(chǎn)分散于相關性較小或負相關的不同行業(yè)/地區(qū)/信用等級/業(yè)務領域的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風險；與之相反，信貸資產(chǎn)過度集中于特定行業(yè)、信用等級或業(yè)務領域，將大大增加商業(yè)銀行的信用風險。
商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風險時，應當更多地關注系統(tǒng)性風險因素可能造成的影響。
1.宏觀經(jīng)濟因素
2.行業(yè)風險和區(qū)域風險
行業(yè)風險和區(qū)域風險同屬于系統(tǒng)性風險的表現(xiàn)形式。
（1）行業(yè)風險
?。?）區(qū)域風險
區(qū)域風險是指特定區(qū)域內所有企業(yè)類客戶履約情況和信用水平的綜合體現(xiàn)。
區(qū)域風險作為一種系統(tǒng)性風險難以通過貸款組合完全消除，因此其成為影響資產(chǎn)組合信用風險水平的一種重要風險因素。從實踐來看，國外商業(yè)銀行的內部評級體系一般都沒有區(qū)域風險變量。
