二、多項(xiàng)選擇題
1． BCD[解析]商業(yè)銀行提供理財(cái)顧問服務(wù)尋求的是和客戶建立一個(gè)長期的關(guān)系，不能只追求短期的利益；銀行提供建議，最終決策權(quán)在客戶，所有收益或風(fēng)險(xiǎn)均由客戶擁有或承擔(dān)?？蛻魧で罄碡?cái)顧問服務(wù)的根本目的是實(shí)現(xiàn)人生目標(biāo)中的財(cái)務(wù)Ifl標(biāo)。所以AE項(xiàng)錯誤。
2． BC[解析]對客戶進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析中應(yīng)包括客戶的收入支出、資產(chǎn)負(fù)債等財(cái)務(wù)信息的分析。宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、客戶的生命周期及股票市場都不屬于客戶的財(cái)務(wù)信息。
3． ABC[解析]個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表也符合公式“凈資產(chǎn)一資產(chǎn)一負(fù)債”。用銀行存款償還分期付款，資產(chǎn)減少，負(fù)債也減少，相應(yīng)的凈資產(chǎn)沒有變化。用銀行存款購買債券，只是變換了資產(chǎn)形式，并沒有增加總資產(chǎn)。
4． BCDE[解析]緊急預(yù)備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金，二是利用貸款額度。房地產(chǎn)變現(xiàn)能力比較差，不能用來儲備緊急預(yù)備金。
5． ABC[解析]保險(xiǎn)規(guī)劃具有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能，應(yīng)依據(jù)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)原則，量力而行原則和分析客戶保險(xiǎn)需要原則。合法性原則和目的性原則是制定稅收規(guī)劃應(yīng)依據(jù)的原則。
6． ABDE[解析]保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)是保險(xiǎn)規(guī)劃內(nèi)容，不屬于退休規(guī)劃。
7． CDE[解析]風(fēng)險(xiǎn)特征由風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力構(gòu)成。
8． ABC[解析]工資薪金和股息收入都是個(gè)人所得，需要繳納個(gè)人所得稅，工資收入分等級征稅，等級越高，稅率越高。稅收規(guī)劃的最基本原則是合法性，回避個(gè)人所得申報(bào)違反了法律法規(guī)。
9． BCE [解析]投資規(guī)劃是為了通過資產(chǎn)升值實(shí)現(xiàn)原有資產(chǎn)無法實(shí)現(xiàn)的理財(cái)目標(biāo)，不能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，也不是為了減少支出。
10．ABCD[解析]保險(xiǎn)規(guī)劃可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、過分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和不必要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。A和B中主要是未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，C和D中主要是過分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。
11．ABCDE[解析]理財(cái)?shù)母灸康氖菍?shí)現(xiàn)人生目標(biāo)中的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，管理人生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低對財(cái)務(wù)狀況的焦慮，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由。實(shí)踐中，個(gè)人理財(cái)?shù)哪繕?biāo)可分為短期目標(biāo)(休假、購車、存款等)、中期目標(biāo)(子女的教育儲蓄、按揭買房等)和長期目標(biāo)(退休、遺產(chǎn)等)。
12．BDE[解析]養(yǎng)老保險(xiǎn)最主要的功能是保障功能而不是追求更高的收益，所以它在養(yǎng)老規(guī)劃中占有重要地位。不同類型的證券投資基金風(fēng)險(xiǎn)差別很大，在個(gè)人理財(cái)中承擔(dān)的作用不同，養(yǎng)老保險(xiǎn)可以考慮配置平衡型和債券型基金，但是股票型基金風(fēng)險(xiǎn)較大不適合養(yǎng)老規(guī)劃。
13．BDE[解析]個(gè)人教育屬于再教育具有投資性，子女教育規(guī)劃具有消費(fèi)性。教育投資規(guī)劃要在確定客戶教育投資規(guī)劃的基本數(shù)據(jù)，即該規(guī)劃所需的資金總額、投資規(guī)劃的時(shí)間等之后考慮通貨膨脹率。
14．BC[解析]由于客戶的個(gè)人和財(cái)務(wù)材料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業(yè)人員和客戶初次見面時(shí)，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來幫助收集定量信息，故B、C選項(xiàng)正確。建立數(shù)據(jù)庫，平時(shí)多注意收集和積累、收集政府部門和金融機(jī)構(gòu)公布的信息是次級信息的收集方法。
15．CDE[解析](1)客戶理財(cái)需求的短期目標(biāo)有休假、購置新車、存款、稅務(wù)負(fù)擔(dān)最小化、籌集緊急備用金、減少債務(wù)、投資股票市場、控制開支預(yù)算等，故CDE選項(xiàng)正確。按揭買房和子女的教育儲蓄屬于客戶理財(cái)需求的中期目標(biāo)。(2)根據(jù)客戶不同期限的理財(cái)目標(biāo)，理財(cái)規(guī)劃需要選擇不同的產(chǎn)品來完成。
16．ACDE[解析]銀行從業(yè)人員在為客戶進(jìn)行稅收規(guī)劃時(shí)，應(yīng)該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即稅收法定原則、社會政策原則和稅收效率原則出發(fā)來定義稅收規(guī)劃的基本原則，應(yīng)該遵循合法性原則、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則。
17．AC[解析]個(gè)人／資產(chǎn)負(fù)債表遵循的等式：“凈資產(chǎn)一總資產(chǎn)一負(fù)債”，A選項(xiàng)和C選項(xiàng)可以增加家庭資產(chǎn)；增加消費(fèi)，將減少凈資產(chǎn)；利用自動轉(zhuǎn)賬償還信用卡透支，總資產(chǎn)減少，負(fù)債也減少，凈資產(chǎn)沒有改變；分期貸款購買住房，總資產(chǎn)增加，負(fù)債也增加，凈資產(chǎn)沒有改變。
18．BCDE[解析]風(fēng)險(xiǎn)偏好就是人對風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，是對一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件的容忍程度。一般將客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好分為非常進(jìn)取型、溫和進(jìn)取型、中庸穩(wěn)健型、溫和保守型和非常保守型。BCDE項(xiàng)分類正確。
19．BCD[解析]風(fēng)險(xiǎn)是對預(yù)期的不確定性，是可以被度量的。同樣的風(fēng)險(xiǎn)在不同的主體里會有不同的感受，因此每個(gè)客戶對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度都是不一樣的?？蛻舻娘L(fēng)險(xiǎn)特征是進(jìn)行理財(cái)顧問服務(wù)要考慮的重要因素之一。客戶的風(fēng)險(xiǎn)特征可以由風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力這三個(gè)方面來構(gòu)成。投資渠道偏好、知識結(jié)構(gòu)、生活方式和個(gè)人性格是會對客戶理財(cái)方式和產(chǎn)品選擇產(chǎn)生很大影響的理財(cái)特征。所以，BCD選項(xiàng)正確。
20．BDE[解析]稅收規(guī)劃依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。