一、單項選擇題
1．【答案及解析】B在商業(yè)銀行中，起維護市場信心、充當保護存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。故選B。
2．【答案及解析】B商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心要素包括：風(fēng)險監(jiān)控、數(shù)量分析、價格確認、模型創(chuàng)新和相應(yīng)的信息系統(tǒng)／技術(shù)支持。故選B。
3．【答案及解析】B遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。
4．【答案及解析】A市場準入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機制。故選A。
5．【答案及解析】C 2004年6月，巴塞爾委員會頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中明確提出，資本要求、監(jiān)督檢查、市場紀律形成三大支柱，它們相輔相成，不可或缺，共同為促進金融體系的安全和穩(wěn)健發(fā)揮作用。故選C。
6．【答案及解析】B總收益一1(10×(1+10%)5—161(元)。故選B。
7．【答案及解析】B資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式。故選B。
8．【答案及解析】A題目沒有說明，我們可以認為是單利。年利率=年息÷本金×100%。第一筆年利率：年息=500÷3=166．67，年利率=166．67÷1 000×100%=16．67%；第二筆年利率：年息=1 600÷5=320，年利率=320÷2 000×100%=16%。故選A。
9．【答案及解析】C盈利能力指標包括資產(chǎn)收益率、資本金收益率、凈業(yè)務(wù)收益率。故選C。
10．【答案及解析】C商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的作用主要體現(xiàn)在風(fēng)險管理和績效考核兩個方面。風(fēng)險管理是指如何在一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險減至最低的管理過程?？冃Э己耸瞧髽I(yè)為了實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營目的．運用特定的標準和指標，采取科學(xué)的方法，對承擔(dān)生產(chǎn)經(jīng)營過程及結(jié)果的各級管理人員完成指定任務(wù)的工作實績和由此帶來的諸多效果做出價值判斷的過程。故選C
11．【答案及解析】C風(fēng)險限額是指對照一定的計量方法所計量的市場風(fēng)險設(shè)定的限額。如對內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值設(shè)定的限額和對期權(quán)性頭寸設(shè)定的期權(quán)性頭寸限額。故選C。
12．【答案及解析】B系統(tǒng)安全包括外部系統(tǒng)安全、內(nèi)部系統(tǒng)安全、對計算機病毒以及對第三方程序欺詐的防護等。故選B。
13．【答案及解析】D高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機構(gòu)提出的資格要求，以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量統(tǒng)計計算監(jiān)管資本要求。使用高級計量法計算風(fēng)險資本配置時，商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中，必須有操作風(fēng)險模型和模型獨立驗證嚴格的程序。故選D。
14．【答案及解析】A我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標》定義的流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準備金存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額、一個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個月內(nèi)到期的合格貸款、一個月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)(剔除其中的不良資產(chǎn))。故選A。
15．【答案及解析】C VaR模型是針對市場風(fēng)險的計量模型；CreditMetriCs是針對信用的計量模型，沒有特定的范圍；KM、v’是運用現(xiàn)代期權(quán)定價理論建立起來的違約預(yù)測模型；高級計量法是針對風(fēng)險資本的計量模型。故選C。
16．【答案及解析】A對商業(yè)銀行而言，企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險屬于系統(tǒng)風(fēng)險。系統(tǒng)風(fēng)險是指由于某種因素的影響和變化，導(dǎo)致股市上所有股票價格的下跌，從而給股票持有人帶來損失的可能性。故選A。
17．【答案及解析】B風(fēng)險評估的方法很多，較為常用的包括自我評估法、計分法、情景分析法、風(fēng)險圖示法、檢查表法、問卷調(diào)查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結(jié)合起來使用。故選B。
18．【答案及解析】B操作風(fēng)險是指由于人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，并由此分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行交割及流程管理事件等七種可能造成實質(zhì)性損失的事件類型。交易過程中．結(jié)算系統(tǒng)發(fā)t故障導(dǎo)致結(jié)算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發(fā)信用風(fēng)險。故選B。
19．【答案及解析】A資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行的借款人由于經(jīng)營問題，無法按期償還貸款，屬于資產(chǎn)流動性風(fēng)險。故選A。
20．【答案及解析】D商業(yè)銀行的核心資本充足率指標不得低于6%，資本克足率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的100%。故選D。．
21．【答案及解析】A計算違約風(fēng)險暴露時，如果客戶已經(jīng)違約，那么相應(yīng)的違約風(fēng)險暴露為違約時債務(wù)的賬面價值。故選A。
22．【答案及解析】B從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險管理的角度來看，市場交易人員(或業(yè)務(wù)部門)的激勵機制應(yīng)當以經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟增加值為參照基準。采用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟增加值這兩項指標來評估交易人員和業(yè)務(wù)部門的業(yè)績。有助于在銀行內(nèi)部樹立良好的風(fēng)險意識，并鼓勵嚴謹?shù)膬r值投資取向，從而減少甚至避免追逐短期利益的高風(fēng)險投資行為。如果交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在交易過程中承擔(dān)了很高的風(fēng)險，則其所占用的經(jīng)濟資餐必然很多，因此即便交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在當期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價值(經(jīng)濟增加值)也是有限的。故選B。
23．【答案及解析】D相關(guān)系數(shù)是變量之間相關(guān)程度的指標；相關(guān)系數(shù)具有線性不變性。相關(guān)系數(shù)用來衡量的是線性相關(guān)關(guān)系。僅能用來計量線性相關(guān)。故選D。
24．【答案及解析】A VaR模型是針對市場風(fēng)險的計量模型；CreditMetriCs是針對信用風(fēng)險的計量模型，CreditMetriCs模型本質(zhì)上是一個VaR模型。故選A。
25．【答案及解析】B對于相互獨立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，分散化投資可以消除非系統(tǒng)性風(fēng)險，A選項錯誤；風(fēng)險轉(zhuǎn)移既可以降低非系統(tǒng)風(fēng)險，也可以轉(zhuǎn)移部分系統(tǒng)風(fēng)險，只能降低非系統(tǒng)風(fēng)險的策略是風(fēng)險分散，C選項錯誤；風(fēng)險規(guī)避就是不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險，風(fēng)險轉(zhuǎn)移分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移，D選項錯誤。故選B。
26．【答案及解析】D專有信息是與競爭者可以共享的信息，會導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位，所以A項正確；有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的，這些信息是法律協(xié)定、對手關(guān)系的一一部分，也不宜對外提供；所以B項正確；在進行信息披露時，某些項目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項目，但必須要求對披露的信息進行一般性信息披露，并解釋某些項目不對外信息披露的事實和原因。故選D。
27．【答案及解析】D授信集中度限額可以按不同維度進行設(shè)定，其中產(chǎn)品等級、行業(yè)等級、風(fēng)險等級和擔(dān)保是其最常用的組合限額設(shè)定維度。故選D。
2B．【答案及解析】A根據(jù)中國銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的流動性資產(chǎn)總額與流動性負債總額之比不得低于25%。故選A。
29．【答案及解析】A預(yù)期損失率=預(yù)期損失／資產(chǎn)風(fēng)險敞口×100%=40／80×100%=50%。故選A。
30．【答案及解析】C根據(jù)我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標》，其中流動性缺口的定義是：90天內(nèi)到期的流動性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動性負債的差額。故選C。
31．【答案及解析】C內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循的原則有：①全面性原則；②統(tǒng)一性原則；③獨立性原則；(})公正性原則：⑤重要性原則；⑥及時性原則。C項不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價中應(yīng)遵循的原則。故選C。
32．【答案及解析】B B級借款人的違約頻率一違約人數(shù)／借款人數(shù)×100%=19／100×100%=19%。故選B。
33．【答案及解析】A全面的風(fēng)險管理模式強調(diào)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)管理并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理模式。故選A。
34．【答案及解析】B違約率=1-[(1+國債收益率)／(1+債券收益率)]=1-1(1+10%)／(1+15%)]=1-0.95=O．04。故選B。
35．【答案及解析】D內(nèi)部審計的主要內(nèi)容包括：經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況；內(nèi)部控制的健全性和有效性；風(fēng)險狀況及風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序的適用性和有效性；信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運行和管理維護的情況；會計記錄和財務(wù)報告的準確性和可靠性；與風(fēng)險相關(guān)的資長評估系統(tǒng)情況；機構(gòu)運營績效和管理人員履職情況等。D屬于法律合規(guī)部門的職責(zé)。故選D。
36．【答案及解析】A風(fēng)險評級的順序為：收集評級信息、分析評級信息、得出評級結(jié)果、制定監(jiān)管措施、整理評級檔案、，故選A。
37．【答案及解析】B利用衍生金融工具對沖市場風(fēng)險的優(yōu)點有：衍生產(chǎn)品的構(gòu)造方式多種多樣，交易靈活便捷，在操作過程中不會附帶新的風(fēng)險產(chǎn)生。故選B。
38．【答案及解析】D商業(yè)銀行監(jiān)管的理念是“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”。故選D。
39．【答案及解析】A銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險，法律風(fēng)險的表現(xiàn)形式有：①金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護而無法履行或金融合約條款不周密；②法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護而遭受損失；③形形色色的各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅；④經(jīng)濟主體在金融活動中如果違反法律法規(guī)，將會受到法律的制裁。故選A。
40．【答案及解析】D期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成。在到期前，當期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值。對于一個買方期權(quán)而言，標的資產(chǎn)的即期市場價格低于執(zhí)行價格時，該期權(quán)的內(nèi)在價值為零。故選D。
41．【答案及解析】B風(fēng)險報告負責(zé)報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性／定量評估結(jié)果，并隨時關(guān)注多采取的風(fēng)險管理／控制措施的實施質(zhì)量／效果。風(fēng)險報告的職責(zé)之一是使得員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險信息；A、C、D三個選項符合風(fēng)險報告的職責(zé)。故選B。
42．【答案及解析】D在市場準入范圍和標準中，中資商業(yè)銀行行政許可的范圍為：機構(gòu)設(shè)立、機構(gòu)變更、機構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事和高級管理人員任職資格。故選D。
43．【答案及解析】B投資活動指企業(yè)長期資產(chǎn)的構(gòu)建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動。企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為，是投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容。故選B。
44．【答案及解析】C專項風(fēng)險報告主要是僅對影響信用機構(gòu)的重大風(fēng)險事件進行報告。故選C。
45?！敬鸢讣敖馕觥緾資本轉(zhuǎn)換因予是將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組合限額。資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋計劃組合的計劃授信的風(fēng)險。某組合風(fēng)險越大．其資本轉(zhuǎn)換因子越高。同樣的資本，風(fēng)險越高的組合其計劃授信額越低。故選C。
46．【答案及解析】A表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重為：對其他金融機構(gòu)債權(quán)給予100%的風(fēng)險權(quán)重；商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以上的風(fēng)險權(quán)重為20%；對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予100%的風(fēng)險權(quán)重；個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為5()%。故選A
47．【答案及解析】D經(jīng)銷商風(fēng)險主要包括：經(jīng)銷商不具備銷售資格或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致銷售行為、銷售合同無效；經(jīng)銷商在商品合同下出現(xiàn)違約，導(dǎo)致購買人(借款人)違約；經(jīng)銷商在進行高度負債經(jīng)營時，存在卷款外逃的風(fēng)險。故選D。
4B．【答案及解析】C違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性，A項錯誤；《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人一年內(nèi)的累計違約概率與3個基點中的較高者，B項錯誤；違約概率能使監(jiān)管當局在內(nèi)部評級法中保持更高的一致性，D項錯誤。故選C。
49．【答案及解析】A絕對差額的角度來看，信用價差衍生產(chǎn)品中的信用價差是指相對于無風(fēng)險利率的差額。故選A。
50．【答案及解析】A商業(yè)銀行在短期內(nèi)的借入資金需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)。故選A。
51．【答案及解析】D操作風(fēng)險事件是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財務(wù)損失或影響銀行聲譽、客戶和員工的操作事件。具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，實物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。本幣匯率短期內(nèi)劇烈波動屬于市場風(fēng)險。故選D。
52．【答案及解析】A建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險的前提。故選A。
53．【答案及解析】D操作風(fēng)險可能{1發(fā)的風(fēng)險有市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險。故選D。
54．【答案及解析】C在商業(yè)銀行的交易風(fēng)險管理中，對于操作失誤而造成損失的情況，識別員工是否構(gòu)成欺詐的關(guān)鍵一點是看員工是否是為了不法利益而故意為之。故選C。
55．【答案及解析】B風(fēng)險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風(fēng)險和風(fēng)險的嚴重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括：風(fēng)險糾正、風(fēng)險救助、市場退出。故選B。
56．【答案及解析】C以《貸款通則》、《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失準備計提指引》、《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》、《項目融資業(yè)務(wù)指引》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》、《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》、《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》等相關(guān)文件構(gòu)成的制度框架，成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風(fēng)險的主要依據(jù)。故選C。
57．【答案及解析】A平價期權(quán)為期權(quán)的執(zhí)行價格等于現(xiàn)在的即期市場價格。故選A。58．【答案及解析】B健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。加強內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險的最好方法，對付操作風(fēng)險的第一道防線是嚴格的內(nèi)部控制。故選B。59．【答案及解析】B收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)向左上方傾斜，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選B。
60．【答案及解析】D交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。故選D。
61．【答案及解析】D商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和／或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。流動性風(fēng)險存在于資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中。故選D。
62．【答案及解析】A當市場利率呈現(xiàn)逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行有利的資產(chǎn)負債的期限安排是利用長期負債為短期資產(chǎn)融資。故選A。
63．【答案及解析】B EVA=稅后凈利潤-資本成本=700-500=200(萬)。故選B。
64．【答案及解析】C現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(50 000 000十100 000000)÷5 000 000 000=0．03。故選C。
65．【答案及解析】C大額負債依賴度=(大額負債-短期投資)÷(盈利資產(chǎn)-短期投資)×100%=(50-20)÷(70-20)×100%=60%。故選C。
66．【答案及解析】D對單一法人客戶的管理層分析重點考核的是管理者人品、管理者誠信度和授信動機等。故選D。
67．【答案及解析】C商業(yè)銀行借短貸長的期限結(jié)構(gòu)中所包含的流動性風(fēng)險包括短期借款不能按期償還的負債流動性風(fēng)險和長期貸款不能如數(shù)如期收回的資產(chǎn)流動性風(fēng)險。故選C。
68．【答案及解析】D股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險。故選D。
69．【答案及解析】B商業(yè)銀行由于不能根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求，喪失了寶貴的客戶資源，這屬于客戶風(fēng)險。故選B。
70．【答案及解析】D信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值(得分)來代表債務(wù)人的信用風(fēng)險，并將借款人歸類于不同的風(fēng)險等級。信用評分模型包括線性概率模型、Probit模型和線性辨別模型。CreditMetriCs模型屬于信用風(fēng)險管理模型。故選D。
71?！敬鸢讣敖馕觥緾商業(yè)銀行應(yīng)當對利益進行權(quán)衡，照顧盡量多數(shù)人的盡量多的利益。故選C。
72．【答案及解析】C題中C項錯誤，正確表述應(yīng)改為資本要求為99．9%置信水平下特定風(fēng)險暴露的非預(yù)期損失。故選C。
73．【答案及解析】B根據(jù)銀監(jiān)會規(guī)定，在計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，我國商業(yè)銀行應(yīng)當對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重定位5(、%。故選B。
74．【答案及解析】C我國商業(yè)銀行目前開展的個人客戶貸款業(yè)務(wù)是個人住宅抵押貸款、個人零售貸款，尚未開展循環(huán)零售貸款。故選C。
75．【答案及解析】C對銀行業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營最大的威脅是存款人擠提存款。因為一般銀行都不會有這么多現(xiàn)金，所以很容易因為擠提事件造成不能經(jīng)營的情況。故選C。
76。【答案及解析】D 0岫I5評級體系的分析涉及的主要指標和考評標準是：第一，資本充足率(資本／風(fēng)險資產(chǎn))，要求這一比率達到6．j%～7%；第二，有問題放款與基礎(chǔ)資本的比率，一般要求該比率低于15%；第三，管理者的領(lǐng)導(dǎo)能力和員工素質(zhì)、處理突發(fā)問題應(yīng)變能力和董事會決策能力、內(nèi)部技術(shù)控制系統(tǒng)的完善性和創(chuàng)新服務(wù)吸引顧客的能力；第四，凈利潤與盈利資產(chǎn)之比在1%以上為第一、二級，若該比率在0～1%之間為第三、四級，若該比率為負數(shù)則評為第五級；第五，隨時滿足存款客戶的取款需要和貸款客戶的貸款要求的能力。故選D。
77．【答案及解析】C我國銀行監(jiān)管的行政法規(guī)是《金融違法行為處罰辦法》。故選C。
78．【答案及解析】D 2005年頒布的《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》中所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行和中外合資銀行。故選D。
79．【答案及解析】C《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。故選C。
80．【答案及解析】A商業(yè)銀行外部審計主要是針對財務(wù)狀況方面。外部審計主要是國家有關(guān)審計部門對商業(yè)銀行財政經(jīng)營狀況的審查。故選A。
81．【答案及解析】A商業(yè)銀行可以根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平自行選擇操作風(fēng)險計量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度區(qū)間應(yīng)設(shè)定為99．9%，觀測期為1年。故選A。
82．【答案及解析】B商業(yè)銀行在計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風(fēng)險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求的20%。故選B。
83．【答案及解析】C現(xiàn)在支付1 00()萬泰銖相當于支付2B．6萬美元，而6個月后支付1000萬泰銖相當于支付17．9萬美元，因此泰銖匯率的下跌使得A銀行收益
28．6-17．9=10．7(萬美元)；A銀行放棄執(zhí)行泰銖的買入期權(quán)，支付5萬美元期權(quán)費，因此A銀行的凈收益為10．7-5=5．7(萬美元)。故選C。
84．【答案及解析】B久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。故選B。
85．【答案及解析】C現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流。故選C。
86．【答案及解析】C對貸款的保證人應(yīng)考察的內(nèi)容包括：①保證人的資格；②保證人的財務(wù)實力；③保證人的保證意愿；④保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關(guān)系；⑤保證的法律責(zé)任。故選C。
87．【答案及解析】C監(jiān)管規(guī)定是指未遵守金融監(jiān)管當局的規(guī)定而引起的風(fēng)險。在出臺新的金融監(jiān)管規(guī)定或者金融監(jiān)管加強、新的金融監(jiān)管者發(fā)生改變，出現(xiàn)新的金融監(jiān)管重點時，較易出現(xiàn)此方面的風(fēng)險。故選C。
88．【答案及解析】D內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。此類事件至少涉及內(nèi)部人員一方，但不包括性別／種族歧視事件。故選D。
89．【答案及解析】B核心存款比例=核心存款÷總資產(chǎn)=200÷1 000=20%。故選B。90．【答案及解析】A最具有流動性的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資。故選A