參考答案解析
一、單項選擇題
1．【答案及解析】A題中B項，該句話應為風險管理理念，而不是制度；C項，風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡；D項，風險管理文化是通過風險管理戰(zhàn)略、制度和行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。故選A。
2．答案及解析】B違約概率=1-(1+1年期無風險年收益率)÷(1+零息債券承諾的年收益率)。本題中違約概率=1-(1+5%)÷(1+16．7%)≈0．1。故選B。
3．【答案及解析】B市場交易過程、中的交易或定價錯誤屬于操作風險。故選B。
4．【答案及解析】C根據商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國別風險、聲譽風險、法律風險及戰(zhàn)略風險B個主要類別。故選C。
5．【答案及解析】C期權費由期權的內在價值和時間價值兩部分組成。故選C。
6．【答案及解析】D銀監(jiān)會公布的風險監(jiān)管核心指標包括：風險水平、風險遷徙、風險抵補。故選D。
7．【答案及解析】A人民幣超額準備金率＝(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×100%。該銀行人民幣超額準備金率=(40+B)÷2 138×100 0 0＝2．25%。故選A。
B．【答案及解析】A操作風險緩釋有三種方法：業(yè)務連續(xù)性管理計劃，商業(yè)保險，業(yè)務外包B、C、D分別對應這三種方法。故選A。
9．【答案及解析】A流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復雜，通常被視為一種綜合性風險。故選A。
10．【答案及解析】A商業(yè)銀行資產的流動性是指商業(yè)銀行持有的資產可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售。故選A。
11．【答案及解析】B內部控制是商業(yè)銀行防范金融風險最主要、最基本的防線，是第一道防線。B項錯誤；A、C、D三項均正確。故選B。
12．【答案及解析】D經濟資本是指商業(yè)銀行用于彌補非預期損失的資本，D項錯誤；A、B、C三項均正確。故選D。
13．【答案及解析】D除了A、B、C三項外，良好的公司治理應具備的特征還包括兩點：一是科學的激勵約束機制；二是先進的管理信息系統(tǒng)，能夠為產品定價、成本核算、風險管理和內部控制提供有力支撐。在上述對自身公司治理的要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作為促進穩(wěn)健公司治理必要條件。故選D。
14．【答案及解析】B資產回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]÷平均資產總額=[50+20×(1-35%)]÷180=35%。故選B。
15．【答案及解析】D資本充足率壓力測試框架以單一風險的壓力測試為基礎。故選D。
16．【答案及解析】C題中C項應為通過資本金來應對非預期損失而不是依靠中央銀行救助；A、B、D三項均正確。故選C。
17．【答案及解析】C商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失；利用資本金來應對非預期損失；對于規(guī)模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過購買商業(yè)保險來轉移風險；但對于因衍生產品交易等過度投機行為所造成的災難性損失．則應當采取嚴格限制高風險業(yè)務／行為的做法加以規(guī)避。故選C。
1B．【答案及解析】C信用風險管理領域比較常用的違約概率模型包括Riskca1C模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風險中性之價模型以及死亡率模型。信用評分模型是商業(yè)客戶信用評級的一個發(fā)展階段，與違約概率模型位于同一層次。故選C。
19．【答案及解析】A在實踐中，如果需要對不同投資期限金融產品的投資收益進行比較，需要計算產品的年化收益率，同時考慮復利收益。故選A。
20．【答案及解析】D題中A、B、C、三項內容都是外匯交易風險；D項是外匯結構性風險的來源。故選D。
21．【答案及解析】A風險分散化的理論基礎是投資組合理論。故選A。
22．【答案及解析】C單一法人客P的擔保方式有保證、抵押、質押、留置與定金。故選C。
23．【答案及解析】B商業(yè)銀行對外包業(yè)務產生的不良后果仍要承擔責任。B項錯誤。故選B。
24．【答案及解析】D國內外商業(yè)銀行界目前認為比較有效的聲譽風險管理方法包括：改善公司治理結構，預先做好防范危機的準備，確保各類主要風險得到正確識別和排序。故選D。
25．【答案及解析】C從商業(yè)銀行風險管理部J’】設置情況看，普遍做法是按照“三道防線模式”(前臺業(yè)務部門、風險管理職能部門、內部審計)劃分風險管理職責，設置風險管理部門。故選C。
26．【答案及解析】A市場風險主要來自所屬經濟體系，因此具有明顯的系統(tǒng)性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。故選A。
27．【答案及解析】B核心存款比例一核心存款／總資產。本題中，核心存款比例=200÷1000=0．2。故選B。
2B．【答案及解析】B商業(yè)銀行經營管理的“三性原則”包括：安全性、流動性和效益性。故選B。
29?！敬鸢讣敖馕觥緽現(xiàn)場檢查對銀行風險管理的重要作用，其體現(xiàn)在四個方面：發(fā)現(xiàn)和識別風險；保護和促進作用；反饋和建議作用；評價和指導作用。題中B項不是現(xiàn)場檢查對銀行風險管理所產生的作用。而現(xiàn)場檢查是準備、實施、檢查報告、檢查處理及檢查檔案整理五個階段。故選B。
30．【答案及解析】A按照國際慣例，針對個人客戶的信用評定，采取簡單的評分方法；針對企業(yè)客戶的信用評定，采取復雜的評級方法，故選A。
31．【答案及解析】B限額管理是最常用的風險事前控制手段。故選B。
32．【答案及解析】A企業(yè)向銀行借款相當于持有一個基于企業(yè)資產價值的看漲期權，期權的基礎資產就是借款企業(yè)的資產，執(zhí)行價格就是企業(yè)債務的價值，股東初始股權投資可以看作期權費。故選A。
33．【答案及解析】C風險是指未來結果的不確定性。故選C。
34．【答案及解析】A合格循環(huán)零售風險暴落對單一客戶最大信貸余額不超過100萬元人民幣。故選A。
35．【答案及解析】A信用風險可以是潛在的．不一定要實際違約了才稱為信用風險。A項錯誤；B、C、D三項正確。故選A。
36．【答案及解析】C只有C項既考量了商業(yè)銀行的盈利能力，又衡量了商業(yè)銀行的風險水平。故選C。
37．【答案及解析】C按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，資本充足率=(資本-扣除項)／(風險加權資產+12．5倍的市場風險資本)×100%。商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本?？鄢棸ǎ荷套u、商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資、商業(yè)銀行對非自用不動產和企業(yè)的資本投資。本題沒有給出扣除項，因此該商業(yè)銀行的資本是核心資本與附屬資本之和。該商業(yè)銀行資本充足率一(核心資本+附屬資本)／(風險加權資產+12．5倍的市場風險資本)×100%=(2+5)÷(B0>12．5×20)×100 0A≈2%。故選C。
38．【答案及解析】D商業(yè)銀行對本幣進行流動性風險管理時，對敏感負債應當保持其總額的B0%作為流動性儲備。故選D。
39．【答案及解析】C損失是一個事后概念，反映的是風險事件發(fā)生后所造成的實際結果；而風險卻是一個明確的事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài)，可以采用概率和統(tǒng)計方法計算出可能的損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。因此損失和風險是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。故選C。
40．【答案及解析】D商業(yè)銀行風險管理的主要策略包括：風險分散、風險對沖和風險規(guī)避。故選D。
41．【答案及解析】B作為一種特殊的信用風險，結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險。故選B。
42．【答案及解析】C根據馬柯維茨投資組合理論，如果其他假設不變，當各資產間的相關系數為正時，風險分散效果較差，相關系數為負時，風險分散效果較好。可見C項正確，D項錯誤。只要相關系數小于1，即兩種資產的收益率變化不完全正相關時，該資產組合的整體風險小于各項資產風險的加權之和．題目中相關系數為正，不能確定相關系數等于一或小于一，A、B項錯誤。故選C。
43．【答案及解析】D專家系統(tǒng)在分析信用風險時主要考慮兩方面因素。①與借款人有關的因素：聲譽、杠桿、收益波動性。②與市場有關的因素：經濟周期、宏觀經濟政策、利率水平。故選D。
44．【答案及解析】A題中A項屬于失職違規(guī)引發(fā)的操作風險因素。具體就是有的商業(yè)銀行為了規(guī)避上級行的監(jiān)管，有可能采用化整為零、短貸長用、借新還舊等方式來追求片面的信貸業(yè)務的余額增長，從而引發(fā)的操作風險，失去對長期風險的控制。故選A。
45．【答案及解析】A商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風險時相比單筆貸款
業(yè)務而言，應特別注意宏觀經濟因素、行業(yè)風險、區(qū)域風險。單筆貸款業(yè)務則更注重個人風險和公司風險。故選A。
46．【答案及解析】C最主要和最常見的利率風險形式是重新定價風險。重新定價風險又稱為期限錯配風險，源于銀行資產、負債表和外業(yè)務到期期限或重新定價期限之間所存在的差異。故選C。
47．【答案及解析】D金融工具的發(fā)行日期不會對久期產生影響，久期著重未來的發(fā)展。故選D。
4B．【答案及解析】D市場對沖是指對于無法通過資產負債表和相關業(yè)務調整進行自我對沖的風險，通過衍生產品市場進彳i-對沖。故選D。
49．【答案及解析】D期權是否執(zhí)行取決于期權是否具有內在價值而不是時間價值。故選D。
50．【答案及解析】C全面風險管理模式的特征有：全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全翻的風險管理方法和全員的風險管理文化。故選C。
51．【答案及解析】D樣本均值=(5%一2%+1%)÷3×100%≈1．33%。故
選D。
52．【答案及解析】C不良貸款包括次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款，這三類加起來除以總貸款等于不良貸款率。本題中．不良貸款率一(10+7+3)÷(50+10+7+3+30)=0．2。故選C。
53．【答案及解析】A交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，A項錯誤；B、C、D三項正確。故選A。
54．【答案及解析】C傳統(tǒng)觀念認為貸款是商業(yè)銀行的盈利資產中流動性最差的資產，所以A項正確；易變負債與總資產的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依賴易變負債獲得所需資金，當市場發(fā)生對商業(yè)銀行不利的變動時，這部分資金來源容易流失，所以B項正確；大額負債依賴度僅適合用來衡量大型特別是跨國商銀行的流動性風險，所以C項錯誤；流動性資產與總資產的比率越高表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高。故選C。
55．【答案及解析】D零售客戶對商業(yè)銀行的風險狀況和利率水平缺乏敏感度，而公司機構客戶對商業(yè)銀行的風險狀況和利率水平高度敏感。故選D。
56．【答案及解析】C重新定價風險是最主要和最常見的利率風險形式，可見C項錯誤。故選C。
57．【答案及解析】A個人存款對商業(yè)銀行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要組成部分。故選A。
58．【答案及解析】B題中B項是表外資產業(yè)務；A、C、D三項均正確。故選B。
59．【答案及解析】D商業(yè)銀行的內部控制必須遵循全面、審慎、有效、獨立的原則。故選D。
60．【答案及解析】A風險管理的目標是降低風險，讓風險和收益相匹配，A項錯誤；B、C、D三項正確。故選A。
61．【答案及解析】A在市場風險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁波動，名義價值一般不具有實質性意義，A項正確。故選A。
62．【答案及解析】D內部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失。比如：交易不報告、欺詐、盜竊、盜用資產、偽造、多戶頭支票欺詐、賄賂、回扣和內幕交易等。D項正確；A、B、C三項錯誤。故選D。
63．【答案及解析】A商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提是建立完善的公司治理結構。故選A。
64．【答案及解析】B均值VaR度量的是資產價值的相對損失，B項錯誤；A、C、D三項正確。故選B。
65．【答案及解析】C期權性風險往往以附有的條件存在。故選C。
66．【答案及解析】B重新定價風險最大的是以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源。故選B。
67．【答案及解析】B盈利能力監(jiān)管指標包括：資本金收益率、凈利息收入率、凈業(yè)務收益率、非利息收入率、非利息收入比率和資產收益率。故選B。
68．【答案及解析】A對于信用評級低的客戶收取較高的貸款利率，對自己承擔更高的風險進行補償，這種風險管理方法屬于風險補償。故選A。
69．【答案及解析】B間接損失或成本，指因管理或清收違約債項產生的但不能歸結到某一筆具體債項的損失或成本。故選B。
70．【答案及解析】C市場風險限額管理應綜合考慮流動性風險等，它不是完全獨立的，C項錯誤。故選C。
71．【答案及解析】D流動比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，即分析企業(yè)當前的現(xiàn)金支付能力和應付突發(fā)事件和困境的能力。故選D。
72．【答案及解析】C風險管理信息系統(tǒng)中，經過分析和處理的數據主要分為中間計量數據、組合結果數據；需要收集的風險信息、數據通常分為內部數據、外部數據。故選C。73．【答案及解析】B 13項應該是由波動負債變?yōu)橹鲃迂搨?。故選B。
74．【答案及解析】D價外期權與平價期權的內在價值為零，D項錯誤。故選D。
75．【答案及解析】C債券A、B在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場利率，則它們的久期相等。故選C。
76．【答案及解析】D資本金的規(guī)模決定銀行面對流動性風險的能力，風險管理水平則影響著風險發(fā)生的概率和承擔風險的能力。故選D。
77．【答案及解析】D黑客入侵屬于外部風險。故選D。
78．【答案及解析】B在情景分析中，商業(yè)銀行自身問題所造成的流動性危機的狀況下的假設是商業(yè)銀行的許多負債無法展期或以其他負債替代，必須按期償還，因此不得不減少相應資產。故選B。
79．【答案及解析】D客戶違約給商業(yè)銀行帶來的債項損失包括兩個層面，分別是經濟損失和會計損失。故選D。
80．【答案及解析】C利率互換是指兩筆貨幣相同、債務額相同(本金相同)、期限相同的資金，利率的調換。這個調換是雙方的，如固定利率與浮動利率的調換，甲方以固定利率換取乙方的浮動利率，乙方則以浮動利率換取甲方的固定匯率，故稱互換。A企業(yè)需要的是固定利率融資，因此進行浮動利率融資，與B企業(yè)的固定利率調換；反之，B企業(yè)也是一樣的道理。故選C。
81．【答案及解析】A資產凈利率一凈利潤/(期初資產總額+期末資產總額)／2】×100%。故選A。
82．【答案及解析】B總的資產百分比收益率等于每種資產所占比例與對應百分比收益率的乘積之和，因此該部門總的資產百分比收益率為20%×8%+40%×10%+40%×12%=10．4 %。故選B。
83．【答案及解析】B流動性是商業(yè)銀行在一定時間內，以合理的成本獲取資金用于償還債務或增加資產的能力，其基本要素包括：時間、成本和資金數量。故選B。
84．【答案及解析】C銀行風險管理的流程是風險識別／分析、風險計量／評估、風險監(jiān)測／報告、風險控制／緩釋。故選C。
85．【答案及解析】C一個債務人只能有一個客戶信用評級，而同一債務人的不同交易可能會有多個債項評級。故選C。
86．【答案及解析】A貸款損失準備充足率一貸款實際計提準備／貸款應提準備×100%，因此，該銀行貸款實際計提為1 100×}、o%=BB0(億元)。故選A。
87．【答案及解析】C市場風險要素價格的歷史觀測期至少為1年，選項C說法有誤。故選C。
8B．【答案及解析】C持有期為1天，置信水平為99%，風險價值為1萬元，則表明該資產組合在1天中的損失有!)9%的可能不會超過1萬元。同理，持有期為2天，置信水平為9B%，風險價值為2萬元．則表明該資產組合在2天中的損失有9B%的可能不會超過2萬元。故選C。
89．【答案及解析】C流動性是指商業(yè)銀行在一定時間內、以合理的成本獲取資金用于償還債務或增加資產的能力，其基本要素包括時間、成本和資金數量。C項不包括在內。故選C。
90．【答案及解析】B流動性最差的資產包括無法出售的貸款、銀行的房產和在子公司的投資、存在嚴重問題的信貸資產等。故選B。