一、判斷題
1．【答案】A。解析：題干敘述正確。
【專家點撥】這里的信貸資產證券化是指狹義的資產證券化，而廣義的資產證券化則是指某一資產或資產組合采取證券資產這一價值形態(tài)的資產運營方式。
2．【答案】A。解析：董事會和高級管理層除制定“正常的”風險處理政策和程序外，還應當制定危機處理程序，以應對嚴重的突發(fā)事件可能造成的管理混亂和重大損失。
3．【答案】A。解析：只有當外部審計組織按照有關監(jiān)管法律的授權或接受監(jiān)管當局的委托對商業(yè)銀行進行審計時，其工作才具有風險監(jiān)管的性質。
4．【答案】A。解析：銀行風險監(jiān)管指標設計以風險監(jiān)管為核心，以法人機構為主體，兼顧分支機構，并形成分類、分級的監(jiān)測體系。
5．【答案】A。解析：在風險緩解的處理中，被認可的質押品分成兩類：一類是現(xiàn)金類資產，另一類是高質量的金融工具。
6．【答案】B。解析：可以實行分類監(jiān)管，這也是公正的體現(xiàn)。
7．【答案】B。解析：“債務”即有還款義務?！皞鶛唷奔从袡嗍湛?，信用風險是債務人不能還款從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失。
8．【答案】B。解析：情景分析是一種多因素分析方法，結合設定的各種可能情景的發(fā)生概率．研究多種因素同時作用時可能產生的影響。
9．【答案】B。解析：對風險進行緩釋是積極的管理風險的策略，當然是允許的。
10．【答案】A。解析：收益率曲線是由不同時期，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關系。一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關系，它是市場對當前經濟狀況的判斷，以及對未來經濟走勢預期的結果。
11．【答案】A。解析：在貸款組合信用風險識別和分析過程中考慮區(qū)域風險變量，是因為我國區(qū)域間的經濟差異十分顯著。
12．【答案】B。解析：信用衍生產品等風險緩釋技術的發(fā)展和應用能夠有效地降低原生貸款或債券的違約損失率，但同時又會帶來新的信用風險。
13．【答案】A。解析：現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營和發(fā)展的核心是公司治理。
【專家點撥】商業(yè)銀行風險管理的其他環(huán)境還包括：內部控制、風險文化、管理戰(zhàn)略以及風險偏好等。
14．【答案】B。解析：基本指標法以單一的指標作為衡量商業(yè)銀行整體操作風險的尺度?；局笜烁髯元毩?，并不構成體系。
15．【答案】B。解析：風險規(guī)避是比較消極的風險管理策略，首先應該選擇積極的風險管理措施。
【專家點撥】商業(yè)銀行的風險管理包括五種主要策略：風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規(guī)避和風險補償。其中風險規(guī)避的原則就是：不做業(yè)務。不承擔風險。
16．【答案】A。
17．【答案】B。解析：系統(tǒng)性風險因素對貸款組合信用風險的影響，主要是由宏觀經濟因素的變動反映出來的。
18．【答案】A。解析：計量違約損失率的方法主要有以下兩種：一是市場價值法，通過市場上類似資產的信用價差和違約概率推算違約損失率；二是回收現(xiàn)金流法，根據違約歷史清收情況，預測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流。
19．【答案】B。解析：通過壓力測試是為了能估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對銀行造成的潛在損失。
20．【答案】B。解析：商業(yè)銀行交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可考察的市場價格時，可以按模型定價。
二、單項選擇題
21．【答案】A。
22．【答案】A。解析：B項對于衍生產品而言，對于違約造成的損失雖然會小于衍生產品的名義價值，但由于衍生產品的名義價值通常十分巨大．因此潛在的風險損失不容忽視；與市場風險相比，信用風險的觀察數(shù)據少，不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征；信用風險又被稱為違約風險。
23．【答案】C。解析：20世紀70年代，商業(yè)銀行的風險管理模式進入了資產負債風險管理模式階段。
24．【答案1C。解析：董事會和高級管理層對維持本行資本充足率承擔最終責任。
25．【答案】C。解析：風險規(guī)避是商業(yè)銀行風險管理的主要策略中的一種消極的風險管理策略。
26．【答案】C。解析：風險和損失描述的是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。
27．【答案】D。解析：商業(yè)銀行必須確保所采用的核心業(yè)務和風險管理信息系統(tǒng)具有高度的適用性、安全性和前瞻性，這是為了應對商業(yè)銀行面臨的技術風險。
28．【答案】D。解析：國別風險主要形式：政治風險、社會風險和經濟風險。
29．【答案】D。解析：市場對沖是指對于無法通過資產負債表和相關業(yè)務調整進行自我對沖的風險，通過衍生產品市場進行對沖。
30．【答案】A。解析：久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業(yè)銀行的資產和負債價值影響越大，對其流動性的影響也越顯著。
31．【答案】C。解析：A項商業(yè)銀行的經營管理應當體現(xiàn)“內控優(yōu)先”的要求；8項內部控制的監(jiān)督、評價部門必須獨立于內部控制的建設、執(zhí)行部；D項內部控制須有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制的權力。
32．【答案】C。解析：R=(16-15+0．75)／15×100%=11．67%。
33．【答案】A。解析：柜臺業(yè)務泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務，是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務范圍廣泛，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據憑證審核、會計核算、賬務處理等各項操作。
34．【答案】D。解析：從內部控制的角度看，商業(yè)銀行的風險控制體系可以采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，再到董事會和高級管理層的三級管理方式。
35．【答案】B。解析：在以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃調整依賴于戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風險管理活動的反饋循環(huán)。
36．【答案】D。解析：A屬于產業(yè)風險；B屬于技術風險；C屬于品牌風險。
37．【答案】C。解析：全面風險管理體系包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內部控制系統(tǒng)。
38．【答案】D。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》對三大風險加權資產規(guī)定了不同的計算方法：①對于信用風險資產，商業(yè)銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法計算；②對于市場風險，商業(yè)銀行可以采用標準法或內部模型法計算；③對于操作風險，商業(yè)銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法計算。
39．【答案】A。解析：風險分散化的理論基礎是投資組合理論。
40．【答案】D。解析：培植風險文化不是階段性任務，而是商業(yè)銀行的一項“終身事業(yè)”。
41．【答案】D。解析：風險管理部門主要負責組織、協(xié)調、推進風險管理政策在全行內的有效實施。
42．【答案】A。解析：風險轉移并不消滅風險源，只是風險承擔主體改變。
43．【答案】B。解析：商業(yè)銀行在追求和采用高級風險量化方法時，隨著高級量化技術的復雜程度增加，通常會產生模型風險。
44．【答案】B。解析：在商業(yè)銀行的風險管理信息系統(tǒng)中，經過分析和處理的風險信息／數(shù)據通常分為中間計量數(shù)據和組合結果數(shù)據。
45．【答案】C。解析：操作風險不屬于市場風險。
46．【答案】B。解析：回收現(xiàn)金流法。根據違約歷史清收情況，預測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計算出LGD，即1GD=1-回收率=1-(回收金額一回收成本)／違約風險暴露=1-(1．5-0．7)／1．6=0．5。
47．【答案】B。解析：存貨周轉率=產品銷售成本／[(期初存貨+期末存貨)／2]=36000／[(1120+880)／2]=36。存貨周轉天數(shù)=360／存貨周轉率=360／36=10(天)。
48．【答案】A。解析：反洗錢警報占比屬于外部事件指標。
49．【答案】C。解析：符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶評級必須具有兩大功能：一是能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢；二是能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率的誤差控制在一定范圍內。
50．【答案】A。解析：對交易本身的特定風險進行計量和評價是指債項評級，客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。
51．【答案】C。解析：信貸審批或信貸決策應遵循的原則主要有：審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則。
52．【答案】B。解析：A、C、D三項均是越高越好。
53．【答案】D。解析：根據應收賬款周轉天數(shù)的計算公式，分兩步計算：①應收賬款周轉率=銷售收入／[(期初應收賬款+期末應收賬款)／2]=2000／[(240+160)／2]=10；②應收賬款周轉天數(shù)=360／存貨周轉率=360／10=36(天)。
54．【答案】D。解析：A、B、C三項都是商業(yè)銀行聲譽管理體系應當重點強調的內容，D錯誤。
55．【答案】C。解析：商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本充足率應在任何時點保持在監(jiān)管要求比率之上。則該銀行為此貸款所需持有的資本應至少為：1OO×50%×8%=4(萬元)。
56．【答案】B。解析：通過實行差別存款準備金率及再貸款浮息制度是為了加強銀行流動性管理．當央行提高存款準備金率是為了緊縮銀根，減少貨幣流動性，反之，是為了擴大貨幣流通量。
57．【答案】A。解析：公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應當具有適當?shù)耐该鞫取?BR>58．【答案】A。解析：A項屬于與借款人有關的因素。
59．【答案】B。解析：一般的限度是20%～25%，高于這個限度說明外債負擔過重。
60．【答案】A。解析：經濟資本計算中，市場風險經濟資本=乘數(shù)因子×VaR，其中VaR可以根據其風險偏好和風險管理策略選擇置信度和持有期來計算，乘數(shù)因子也由銀行根據實際情況確定。
61．【答案】B。解析：根據巴塞爾委員會的要求，信息披露應每半年進行一次。
62．【答案】C。解析：該銀行對待外匯風險的態(tài)度較為激進，因此其采用的計量總敞口頭寸方法為凈總敞口頭寸法，凈總敞口頭寸為：(180+430)-(390+130)=90。
63．【答案】C。解析：高端貸款、投資咨詢屬于零售銀行業(yè)務，資產支持證券屬于交易和銷售業(yè)務。
64．【答案】C。
65．【答案】A。解析：依法原則是指監(jiān)管職權的設定和行使必須依據法律、行政法規(guī)的規(guī)定。
66．【答案】A。
67．【答案】D。
68．【答案】D。解析：巴塞爾委員會根據目前商業(yè)銀行的實際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風險經濟資本計量方法，即基本指標法、標準法和高級計量法。
69．【答案】B。解析：在距長期次級債務到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣為20%。
70．【答案】B。解析：由表格分析可知，這屬于外匯結構性風險。
71．【答案】C。解析：這是外匯敞口分析的定義。
72．【答案】B。解析：這是負債流動性的定義。
73．【答案】C。解析：本題考查風險價值的概念。
74．【答案】B。解析：中國銀監(jiān)會在2004年明確要求商業(yè)銀行進行銀行賬戶和交易賬戶的劃分。
75．【答案】A。解析：累計總敞口頭寸為：180+430+70+390+130+100=1300。
凈總敞口頭寸為：(180+430+70)-(390+130+100)=60。
短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：180+430+70=680，凈空頭頭寸之和為：390+130+100=620，因為前者絕對值較大，因此根據短邊法計算的外匯總敞口頭寸為680。
76．【答案】D。解析：這是敞口的定義。
77．【答案】A。解析：這是價內期權的屬性。
78．【答案】A。解析：對國有金融資產管理公司為執(zhí)行國務院規(guī)定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進行了特別處理，風險權重為0。
79．【答案】B。解析：資本分配中的資本是所預計的下一年度的銀行資本(包括所有計劃的資本注入)。以資本表示的組合限額=資本×資本分配權重。因此，資本=5000+1000=6000(億元)；本年度電子行業(yè)資本分配的限度=6000×5%=300(億元)。
80?！敬鸢浮緾。解析：交易差錯、記賬差錯屬于可降低的操作風險，可以通過采取更為有利的內部控制措施降低其發(fā)生頻率，但無法完全規(guī)避。
81．【答案】C。解析：確保及時處理投訴和批評不屬于聲譽危機管理。
82．【答案】C。解析：C項屬于違反用工法的體現(xiàn)。
83．【答案】C。解析：根據該企業(yè)集團整體投資現(xiàn)金流連年為負，經營現(xiàn)金流顯著減少，可以推斷其短期償債能力較弱。
84．【答案】D。解析：附屬資本又叫二級資本，主要包括資產重估儲備、非公開儲備、一般損失準備金，混合債務工具和次級債券。少數(shù)股權屬于核心資本。
85．【答案】B。解析：這屬于內部流程風險。
86．【答案】D。解析：意識到自己缺乏必要的知識／技能并進而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益屬于內部欺詐。
87．【答案】D。解析：在經風險調整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風險調整資本收益率(RAROC)。
88．【答案】B。解析：對未并表金融機構資本投資應分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。
89．【答案】C。
90．【答案】C。解析：在資本監(jiān)管要點里，關于資本充足率的信息披露應該由商業(yè)銀行董事會負責。未設置董事會的，由行長決定。
91．【答案】C。解析：本題考查對融資缺口公式的理解。
92．【答案】A。解析：將已知條件代入公式：RAROC=稅后凈利潤／經濟資本×100%=(1000-200-100)／16000×100%≈4．38%。
93．【答案】C。解析：這是監(jiān)管資本的定義。
94．【答案】C。解析：零售存款相對穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。
95．【答案】A。解析：B選項應為在任何時點都要保持在監(jiān)管要求比例之上。C選項資本充足率=(資本一扣除項)÷(風險加權資產+12．5×市場風險資本要求)。D選項核心資本充足率=(核心資本一核心資本扣除項)÷(風險加權資產+12．5×市場風險資本要求)。
96．【答案】A。解析：經濟資本是針對非預期損失的。
97．【答案】C。解析：我國商業(yè)銀行普遍重視未來4～5個星期時段內的流動性缺口分析與管理。
98．【答案】D。解析：數(shù)量指標反映一國的經濟情況，包括國民生產總值(或凈值)、國民收入、財政赤字、通貨膨脹率、國際收支(貿易收支、經營收支等)、國際儲備、外債總額等。選項D為比例指標。
99．【答案】A。解析：持有期為10個工作日。
100．【答案】A。解析：本題考核的是經濟資本的定義。