答案和解析
　　一、單項(xiàng)選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)
　　(1):A
　　銀行賬戶中的項(xiàng)目通常按照歷史成本計(jì)價(jià)，而交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)。
　　(2):D
　　銀行的股東擁有銀行經(jīng)營的決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利。股東通過行使權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，有利于銀行改善治理，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行的市場約束。
　　(3):D
　　大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)/(盈利資產(chǎn)-短期投資)。
　　(4):B
　　風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
　　(5):B
　　本題考查的是銀行監(jiān)管的含義。
　　(6):D
　　D選項(xiàng)是高級(jí)管理層的責(zé)任。
　　(7):A
　　買方期權(quán)對(duì)于賣方來說是賣出一個(gè)買入交易標(biāo)的物的義務(wù)。
　　(8):C
　　本題考查的是久期缺口的計(jì)算公式。久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-(總負(fù)債/總資產(chǎn))×負(fù)債加權(quán)平均久期=5-(90/100)×4為正，當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性也隨之增強(qiáng)。
　　(9):A
　　(2×101×1%)/(1+10%)=1.84。
　　(10):B
　　國際評(píng)估準(zhǔn)則委員會(huì)發(fā)布的國際評(píng)估準(zhǔn)則將市場價(jià)值定義為：“在評(píng)估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值?！?BR>　　(11):C
　　商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評(píng)分法、違約概率模型分析三個(gè)主要發(fā)展階段。
　　(12):C
　　C選項(xiàng)屬于其他風(fēng)險(xiǎn)包含的風(fēng)險(xiǎn)因素。
　　(13):A
　　柜臺(tái)業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
　　(14):A
　　在市場風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，由于利率、匯率等市場價(jià)格因素的頻繁變動(dòng)，名義價(jià)值一般不具有實(shí)質(zhì)性意義。
　　(15):C
　　風(fēng)險(xiǎn)信息披露是我國商業(yè)銀行信息披露最為薄弱的部分，通常只披露資本充足率指標(biāo)，缺少核心資本、附屬資本及資本扣除項(xiàng)等指標(biāo)。(16):B
　　作為定期匯報(bào)或在遭遇特殊風(fēng)險(xiǎn)狀況時(shí)，業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)向董事會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)。
　　(17):C
　　這里的商品主要是指可以在場內(nèi)自由交易的農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品(包括石油)和貴金屬等，但不包括黃金這種貴金屬。
　　(18):C
　　本題考查內(nèi)部控制的含義。
　　(19):C
　　本題考查聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的定義。
　　(20):C
　　C選項(xiàng)信用評(píng)分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。
　　(21):B
　　資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[50+20×(1-35%)]/180≈35%。
　　(22):C
　　本題考查的是缺口分析法的概念。
　　(23):B
　　《巴塞爾新資本協(xié)議》明確要求，商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)基于二維評(píng)級(jí)體系：一維是客戶評(píng)級(jí)，另一維是債項(xiàng)評(píng)級(jí)。
　　(24):B
　　流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額×100%，核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，流動(dòng)性缺口率=(流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%。
　　(25):A
　　監(jiān)管部門是市場約束的核心。
　　(26):D
　　本題考查的是商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)的定義。
　　(27):C
　　CMR3=1-SRl×SR2×SR3，SRl=1-0.17%=0.9983，SR2=1-0.60%=0..994，SR3=1-0.60%=0.994，所以CMR3=1-0.9983×0.994×0.994=1.36%。
　　(28):C
　　業(yè)務(wù)部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。
　　(29):B
　　公司/機(jī)構(gòu)存款對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩(wěn)定，很容易對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性造成較大的影響。
　　(30):C
　　本題考查的是指數(shù)預(yù)警法的含義。
　　(31):B
　　操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。
　　(32):B
　　信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
　　(33):B
　　操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則是由表及里、自下而上和從已知到未知。
　　(34):D
　　本題考查的是外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)估的內(nèi)容。
　　(35):C
　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管最為核心的步驟。
　　(36):B
　　《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，國際活躍銀行的整體資產(chǎn)充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。
　　(37):C
　　內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期(至少每年一次)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)，進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性的獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)。
　　(38):B
　　操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利，商業(yè)銀行之所以承擔(dān)它是因?yàn)槠洳豢杀苊?，?duì)它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低。
　　(39):D
　　客戶投訴占比=每項(xiàng)產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量?？蛻敉对V反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時(shí)也體現(xiàn)了客戶對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度。
　　(40):D
　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略有風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，不包括風(fēng)險(xiǎn)隱藏。
　　(41):A
　　A項(xiàng)：董事會(huì)及高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策。
　　(42):C
　　外部審計(jì)與銀行監(jiān)管是相輔相成的。(43):D
　　本題考查的是風(fēng)險(xiǎn)控制的含義。
　　(44):A
　　假設(shè)目前收益率曲線是正向的，如果預(yù)期收益率曲線保持不變，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品。
　　(45):C
　　巴塞爾委員會(huì)于2006年10月重新修訂并發(fā)布了新的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。
　　(46):D
　　交易和銷售對(duì)應(yīng)的β值為18%，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的β值為15%，支付和結(jié)算對(duì)應(yīng)的β值為18%。
　　(47):B
　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/21-100/[(170+190)/21≈56%。
　　(48):D
　　商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任。
　　(49):A
　　在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國家風(fēng)險(xiǎn);個(gè)人、企業(yè)、政府，銀行都有可能遭受國家風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，在國際金融活動(dòng)中，個(gè)人也會(huì)因?yàn)閲绎L(fēng)險(xiǎn)而遭受損失;風(fēng)險(xiǎn)一般都是債務(wù)方帶給債權(quán)方的，國家風(fēng)險(xiǎn)也是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，超出債權(quán)人的控制范圍。
　　(50):B
　　通常商業(yè)銀行可將核心存款的15%投入流動(dòng)資產(chǎn)。
　　(51):D
　　利潤增長率屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)下的增長能力指標(biāo)，成本管理屬于基本面指標(biāo)下的實(shí)力類指標(biāo)。
　　(52):C
　　國家風(fēng)險(xiǎn)主權(quán)評(píng)級(jí)在很大程度上影響了這一個(gè)國家非主權(quán)實(shí)體在國際市場上進(jìn)行融資的成本，信用級(jí)別越低，融資成本越高。
　　(53):B
　　△VA=[5×1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81。
　　(54):B
　　交割日為交易日以后的第二個(gè)工作日的外匯交易。
　　(55):C
　　當(dāng)企業(yè)處于開發(fā)期或成長期時(shí)。借款人可能沒有或只有很少的銷售收入，而且還需要依賴外部融資解決資金需求，因此其正常經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量一般是負(fù)值。
　　(56):B
　　β代表特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。
　　(57):A
　　失職違規(guī)是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動(dòng)。B選項(xiàng)屬于違反用工法;C選項(xiàng)屬于核心雇員流失;D選項(xiàng)屬于知識(shí)技能匱乏。
　　(58):C
　　C選項(xiàng)為代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。
　　(59):C
　　信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于表內(nèi)業(yè)務(wù)也存在于表外業(yè)務(wù)。對(duì)于商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源，但不是唯一的信用風(fēng)險(xiǎn)來源。交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)的下降也屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。
　　(60):D
　　D選項(xiàng)是債項(xiàng)評(píng)級(jí)的內(nèi)容。
　　(61):D
　　一年后投資股票市場的預(yù)期收益率為：0.05×50%+0.20×15%-0.15×10%-0.25×25%+0.35×40%=11.75%。
　　(62):D
　　從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，再到高級(jí)管理層的三級(jí)管理方式。
　　(63):A
　　除BCD三項(xiàng)內(nèi)容外，有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容還包括：①有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程;②明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念;③建立強(qiáng)大的、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險(xiǎn)事件的早期預(yù)警;④培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化;⑤建立公平的獎(jiǎng)懲機(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價(jià)值的實(shí)現(xiàn);⑥有明確記載的危機(jī)處理/決策流程;⑦建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制，盡量滿足不同利益持有者的要求。
　　(64):B
　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。
　　(65):B
　　風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/評(píng)估是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的重要基礎(chǔ)。
　　(66):B
　　A選項(xiàng)中系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)不可以完全消除。C選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移除了可以降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)以外，還可以降低部分系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，D選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
　　(67):C
　　(1-P)(1+18.5%)+P×(1+18.5%)×25%=1+4%，得到P=0.16。
　　(68):B
　　當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場利率下降，流動(dòng)性也隨之減弱;如果市場利率上升，流動(dòng)性也隨之加強(qiáng)。
　　(69):D
　　利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按市價(jià)計(jì)算出的重置成本，另一部分由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得。
　　(70):A
　　交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果之間的差異擴(kuò)大意味著存在管理報(bào)表和決策基礎(chǔ)不穩(wěn)的風(fēng)險(xiǎn)，而不是差異縮小。
　　(71):B
　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門接收來自財(cái)務(wù)控制部門的收益/損失數(shù)據(jù)，并且與來自前臺(tái)業(yè)務(wù)部門的信息調(diào)整一致，雙方合作確保風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)中相應(yīng)的收益/損失信息是準(zhǔn)確的，并且可以應(yīng)用于事后檢驗(yàn)的目的。
　　(72):A
　　交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場價(jià)格計(jì)價(jià)。
　　(73):D
　　對(duì)于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，就必須自行估計(jì)違約概率和違約損失率。
　　(74):A
　　商業(yè)銀行總的市場風(fēng)險(xiǎn)限額以及限額種類、結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)批準(zhǔn)。
　　(75):B
　　負(fù)債流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)以合理的成本吸收客戶存款或從市場獲得需要的資金，反映了商業(yè)銀行在合理的時(shí)間、成本條件下迅速獲取資金的能力。
　　(76):D
　　正常貸款遷徙率是風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)。
　　(77):D
　　為了確保風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的有效性和可靠性，建議結(jié)合監(jiān)管機(jī)構(gòu)或外部審計(jì)師撰寫的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告;除高級(jí)管理層外，操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告還應(yīng)發(fā)送給相應(yīng)的各級(jí)管理層以及可能受到影響的有關(guān)單位;國際先進(jìn)銀行采用的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑是業(yè)務(wù)部門→操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門→管理層。
　　(78):A
　　如果商業(yè)銀行的大量債權(quán)人在某一時(shí)刻同時(shí)要求兌現(xiàn)債權(quán)(銀行擠兌)，商業(yè)銀行就可能面臨流動(dòng)性危機(jī)。
　　(79):A
　　流動(dòng)性需求=(貸款平均額-核心存款平均額)+流動(dòng)性資產(chǎn)，(600-300)+100=400。
　　(80):B
　　B/S信息傳遞方式并不需要每個(gè)終端都安裝風(fēng)險(xiǎn)管理軟件。
　　(81):B
　　商業(yè)銀行通常采用定期(每月或季度)的自我評(píng)估的方法，來檢驗(yàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效實(shí)施。
　　(82):A
　　董事會(huì)是最終決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)獨(dú)立于董事會(huì)，董事會(huì)設(shè)置最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)審批通過的政策。
　　(83):A
　　一年后預(yù)期收益率為：0.05×50%+0.4×20%+0.35%×0%-0.2×30%=0.045，也就是4.5%。
　　(84):C
　　在對(duì)外幣的管理中，銀行必須實(shí)施對(duì)每一種貨幣的流動(dòng)性管理策略。
　　(85):D
　　非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額。
　　(86):C
　　操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的工作流程包括：全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告、作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、控制措施評(píng)估、制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案以及報(bào)告自我評(píng)估工作與日常監(jiān)控五個(gè)階段。
　　(87):D
　　如果內(nèi)部評(píng)級(jí)基于單個(gè)企業(yè)而不是企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)內(nèi)任一企業(yè)不必然導(dǎo)致其他債務(wù)人違約，銀行應(yīng)及時(shí)審查該企業(yè)的關(guān)聯(lián)債務(wù)人的評(píng)級(jí)，據(jù)此決定是否調(diào)整其評(píng)級(jí)。
　　(88):C
　　關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。
　　(89):B
　　如果在標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊下，銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的下降幅度超過一級(jí)資本、二級(jí)資本之和的20%，監(jiān)管機(jī)構(gòu)就必須關(guān)注其資本充足狀況，必要時(shí)還應(yīng)要求銀行降低風(fēng)險(xiǎn)水平和/或增加資本。
　　(90):A
　　GDP、CPI、失業(yè)率等指標(biāo)會(huì)對(duì)某些金融產(chǎn)品的價(jià)格以及多數(shù)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生直接或間接的影響，但這種相關(guān)性很難被捕捉或準(zhǔn)確量化。