參考答案

1.A【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵商業(yè)銀行采取基于內(nèi)部評級體系的內(nèi)部模型計量信用風(fēng)險。故選A。

2.B【解析】期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對期權(quán)持有者有利時執(zhí)行。因此，期權(quán)性工具應(yīng)具有不對稱的支付特征。故選B。

3.C【解析】大多數(shù)嚴(yán)重的流動性危機(jī)都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。

4.B【解析】用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法(RAPM)比較，股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA)兩項(xiàng)指標(biāo)反映的是商業(yè)銀行短期效益，恰恰忽視的是長期的穩(wěn)定性以及盈利情況。故選B。

5.A【解析】杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以B選項(xiàng)錯誤。流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，所以C選項(xiàng)錯誤。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，所以D選項(xiàng)錯誤。A項(xiàng)表述正確。

6.D【解析】多幣種的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)增加了銀行流動性管理的復(fù)雜程度。D項(xiàng)表述錯誤。

7.D【解析】流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。從概念中就可得知流動性風(fēng)險來源于負(fù)債和資產(chǎn)兩方面的原因。故選D。

8.A【解析】操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則。9.B【解析】投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容包括：企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機(jī)器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為。

10.C【解析】凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100 %，凈利潤-銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產(chǎn)收益率為3.330%。故選C。

11.ABCE【解析】本題考查對經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法的理解。在經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率 (RAROC)，選項(xiàng)A正確。在單筆業(yè)務(wù)層面上，RAROC可用于衡量一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險與收益是否匹配，為商業(yè)銀行是否開展該筆業(yè)務(wù)以及如何定價提供依據(jù)，選項(xiàng)B正確。在資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行在考量單筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險和資產(chǎn)組合效應(yīng)之后，可依據(jù)RAROC衡量資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益是否匹配，選項(xiàng)C正確。使用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法，有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵機(jī)制，從根本上改變銀行忽視風(fēng)險、盲目追求利潤的經(jīng)營方式，選項(xiàng)E正確。要克服傳統(tǒng)績效考核中盈利目標(biāo)未充分反映風(fēng)險成本的缺陷，必須以經(jīng)濟(jì)資本配置為基礎(chǔ)的經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法，而不是監(jiān)管資本。故選項(xiàng)D錯誤。正確答案為ABCE。

12.ABD 【解析】內(nèi)部評級法初級法下，合格保證的范圍包括;①主權(quán)、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其他銀行;②外部評級在A級以上的法人、其他組織和自然人;③雖然沒有相應(yīng)的外部評級，但內(nèi)部評級的違約概率相當(dāng)于外部評級A級及以上水平的法人，其他組織或自然人。敞選ABD。

13.ABC【解析】本題考查風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略的種類，A、B、C都屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移的策略。D、E兩項(xiàng)屬于風(fēng)險對沖。

14.BC【解析】風(fēng)險規(guī)避策略的實(shí)施成本主要在于風(fēng)險分析和經(jīng)濟(jì)資本配置方面的支出。因此本題B、C選項(xiàng)正確。

15.BCD【解析】核心員工流失體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險，缺乏足夠后援、替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等。

16.ABCD【解析】商業(yè)銀行完善操作風(fēng)險的評估與控制，需要具備的條件有：完善的公司治理結(jié)構(gòu)，健全的內(nèi)部控制體系，合規(guī)管理文化和集中式的、可靈活擴(kuò)充的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。雄厚的研發(fā)實(shí)力并不是需具備的基本條件。因此正確答案為ABCD。17.BCD【解析】由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行同意進(jìn)行消極熏組，對貸款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變得導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降。二是因債務(wù)人無力償還而借新還舊。三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期。

18.CD【解析】風(fēng)險管理的“三道防線”是：第一防線――前臺業(yè)務(wù)人員;第二道防線――風(fēng)險管理職能部門;第三道防線――內(nèi)部審計部門。

19.CDE【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，規(guī)定對信用風(fēng)險計量方法有三種，即標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法，而A、B兩項(xiàng)是對操作風(fēng)險的計量方法。

20.AB 【解析]ROE和ROA用來度量商業(yè)銀行這樣被普遍認(rèn)為是經(jīng)營特殊商品的高風(fēng)險企業(yè)具有明顯的局限性：一是不足以真實(shí)反應(yīng)商業(yè)銀行長期穩(wěn)定性和健康性;二是無法全面、深入地解釋商業(yè)銀行在盈利的同時所承擔(dān)的風(fēng)險水平。而RAROC卻彌補(bǔ)了這些缺點(diǎn)。因此正確答案為AB。

21.B【解析】套期保值是指把期貨市場當(dāng)作轉(zhuǎn)移價格風(fēng)險的場所，利用期貨合約作為將來在現(xiàn)貨市場上買賣商品的臨時替代物，對其現(xiàn)在買進(jìn)以后售出商品的價格進(jìn)行保險的交易活動。套期保值利用的就是時間跨度，即期交易沒有這個功能。

22.D【解析】結(jié)合現(xiàn)實(shí)，股票投資收益率下降，會使人們把投資于股市的資金撤出來存入銀行，因此不會造成銀行的流動性緊張。流動性緊張的情形是發(fā)生擠兌行為。故選D。

23.C【解析】對集團(tuán)法人客戶進(jìn)行信用風(fēng)險識別時，漢別頻率應(yīng)當(dāng)與額度授信周期一致。故選C。

24.A【解析】商業(yè)銀行可以選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法來計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本。

25.D

26. C

系統(tǒng)解析：風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與管理基礎(chǔ)資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)或完全負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或金融衍生產(chǎn)品來沖銷風(fēng)險的一種風(fēng)險管理策略。

27. A

28. D

29. A

30. D

31. D

32. D

系統(tǒng)解析：新協(xié)議將資本充足率定義為：資本充足率=(資本一扣除項(xiàng))÷(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5X市場風(fēng)險資本要求)。

33. C

34. B

系統(tǒng)解析： 根據(jù)我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，其中超額準(zhǔn)備金率的計算公式為：人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%。故選B。

35. C

36. A

37. B

38. A

系統(tǒng)解析： 首先，客戶信用評級是信用風(fēng)險管理辦法，反映的不是流動風(fēng)險。其次，對客戶信用評級就是要反映客戶的償債能力和償債意愿，如果客戶盈利能力很強(qiáng)，但償債意愿很弱，信用風(fēng)險依然很大。所以償債意愿是個很重要的考查因素。

39. A

系統(tǒng)解析： 根據(jù)巴塞爾委員會的《資本協(xié)議市場風(fēng)險補(bǔ)充規(guī)定》，計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本的公式為：市場風(fēng)險監(jiān)管資本=(附加因子+最低乘數(shù)因子3)×VaR。故選A。

40. C

41. C

42. D

系統(tǒng)解析： 外部數(shù)據(jù)應(yīng)包含實(shí)際損失金額數(shù)據(jù)、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)規(guī)模、損失事件的原因和背景等信息。

43. B

44. D

45. A

46. C

47. C

48. B

49. A

50.B