81下列關(guān)于外部審計(jì)的說法，不正確的是（?。?/P>
A. 外部審計(jì)作為一種外部監(jiān)督機(jī)制對銀行的財務(wù)管理和風(fēng)險管理進(jìn)行審查，有利于發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷，起到市場監(jiān)督的作用
B. 外部審計(jì)已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充
C. 加強(qiáng)外部審計(jì)對銀行的監(jiān)督作用，可以提高監(jiān)管效率，但另一方面也增加了監(jiān)管成本
D. 外部審計(jì)作為獨(dú)立的第三方，有利于引導(dǎo)投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財務(wù)狀況進(jìn)行分析、判斷，客觀上對銀行產(chǎn)生約束作用
[正確答案]C
試題解析: C【解析】加強(qiáng)外部審計(jì)對銀行的監(jiān)督作用，可以幫助銀監(jiān)部門提高監(jiān)管效率，同時降低監(jiān)管成本。
82某銀行外匯敞口頭寸為：歐元多頭90，日元空頭40，英鎊空頭60，瑞士法郎多頭40，加拿大元空頭10，澳元空頭20，美元多頭160。分別按累計(jì)總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸法和短邊法三種方法計(jì)算的總敞口頭寸中，最小的是（?。?/P>
A. 160
B. 150
C. 120
D. 230
[正確答案]A
試題解析: A【解析】累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，本題為420；凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，本題為l60；短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，然后比較這兩個總數(shù)，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸，本題中多頭為290，空頭為l30，因此短邊法計(jì)算的總敝口頭寸為290。
83某銀行2010年對A公司的一筆貸款收入為1000萬元，各項(xiàng)費(fèi)用為200萬元，預(yù)期損失為l00萬元，經(jīng)濟(jì)資本為l6000萬元，則RAROC等于（?。?/P>
A. 4．38％
B. 6．25％
C. 5．00％
D. 5．63％
[正確答案]A
試題解析: A【解析】本題考查RAROC的計(jì)算。RAROC即資本收益率的簡稱。根據(jù)公式RAROC=(收益-預(yù)期損失)／經(jīng)濟(jì)資本(或非預(yù)期損失)=［(1000-200)-100]／16000=0．4375。
84關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險的下列說法，不正確的是（?。?
A. 根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險的能力，可以將操作風(fēng)險劃分為可規(guī)避的操作風(fēng)險、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險
B. 不管盡多大努力，采用多好的措施，購買多好的保險，總會有操作風(fēng)險發(fā)生
C. 商業(yè)銀行對于無法避免、降低、緩釋的操作風(fēng)險束手無策
D. 商業(yè)銀行應(yīng)為必須承擔(dān)的風(fēng)險計(jì)提損失灘備或分配資本金
[正確答案]C
試題解析: C【解析】對于無法避免、降低、緩釋的操作風(fēng)險可以計(jì)提損失準(zhǔn)備或者分配資本金
85廣義的資產(chǎn)證券化包括（?。╊悺?/P>
A. 三
B. 四
C. 五
D. 六
[正確答案]B
試題解析: B【解析】廣義的資產(chǎn)證券化包括以下四類：信貸資產(chǎn)證券化、實(shí)體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。故選B。
86在非財務(wù)因素分析中，對借款人還款記錄的持續(xù)監(jiān)控屬于（?。?/P>
A. 經(jīng)營風(fēng)險分析
B. 管理風(fēng)險分析
C. 還款意愿分析
D. 行業(yè)風(fēng)險分析
[正確答案]C
試題解析: C【解析】對借款人還款記錄的持續(xù)監(jiān)控是分析還款意愿的一種有效途徑。另外，還應(yīng)關(guān)注借款人在其他債權(quán)人處的履約記錄，只有這樣才能全面客觀地揭示擔(dān)保申請人的還款意愿。故選C。
87（?。┦怯刹煌晟苹蛴袉栴}的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。
A. 市場風(fēng)險
B. 操作風(fēng)險
C. 流動性風(fēng)險
D. 國家風(fēng)險
[正確答案]B
試題解析: B【解析】操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險是由于市場價格波動而導(dǎo)致銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險。流動性風(fēng)險是無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性。國家風(fēng)險是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。故選B
88操作風(fēng)險評估和控制的內(nèi)部環(huán)境因素不包括（?。?/P>
A. 公司治理結(jié)構(gòu)
B. 合規(guī)文化
C. 信息系統(tǒng)建設(shè)
D. 外部控制體系
[正確答案]D
試題解析: D【解析】操作風(fēng)險評估和控制的內(nèi)部環(huán)境因素包括公司治理結(jié)構(gòu)、合規(guī)文化、信息系統(tǒng)建設(shè)等。D項(xiàng)不屬于內(nèi)部環(huán)境因素
89在實(shí)際應(yīng)用中，通常用正態(tài)分布來描述（?。┑姆植?。
A. 每日股票價格
B. 每日股票指數(shù)
C. 股票價格每日變動值
D. 股票價格每日收益率
[正確答案]D
試題解析: D【解析】正態(tài)分布是描述連續(xù)性隨機(jī)變量的一種重要概率分布，在實(shí)際應(yīng)用中，可以用正態(tài)分布來描述股票價格(或資產(chǎn)組合)每日收益率的分布
90內(nèi)部評級高級法要求商業(yè)銀行運(yùn)用自身客戶評級估計(jì)（?。?/P>
A. 每一等級客戶的違約概率
B. 每一等級債項(xiàng)的違約概率
C. 既包括每一等級客戶的違約概率，又包括每一等級債項(xiàng)的違約概率
D. 以上都不對
[正確答案]B
試題解析: B【解析】內(nèi)部評級高級法要求商業(yè)銀行運(yùn)用自身客戶評級估計(jì)每一等級債項(xiàng)的違約概率。故選B
