參考答案及詳細解析：
單項選擇題
1. C
2. B
3. B
4. B
系統(tǒng)解析： 三大支柱是指最低資本要求、外部監(jiān)管和市場約束。

5. B
6. B
7. B
8. C
9. C
10. B
11. D
系統(tǒng)解析： 考生在記憶這個知識點時，可利用簡單的推導方法，以方便記憶：違約概率增加，自然違約風險暴露越多，那么非違約風險暴露的就少，所以我們可以簡單推出，非違約風險暴露相關性隨P、D增加而降低；公司規(guī)模增加，對于風險管理的要求都更高，非違約風險暴露相關性也會提高；C項要求相當高，為99%；期限增加，調整幅度也要相應增加。

12. A
13. D
14. C
15. D
16. C
17. C
18. B
19. C
20. C
21. D
22. C
23. B
系統(tǒng)解析： 根據(jù)速動比率的計算公式，可得：速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債合計=（2000-500）/1600≈0.94.

24. C
25. A
系統(tǒng)解析： 標準答案：A

26. B
27. C
系統(tǒng)解析： 標準答案：C

28. C
系統(tǒng)解析： 現(xiàn)在支付1 000萬泰銖相當于支付28.6萬美元，而6個月后支付1 000萬泰銖相當于支付17.9萬美元，因此泰銖匯率的下跌使得A銀行收益28.6-17.9=10.7(萬美元);A銀行放棄執(zhí)行泰銖的買入期權，支付 5萬美元期權費，因此A銀行的凈收益為10.7-5=5.7(萬美元)。故選C。

29. C
系統(tǒng)解析： 我國商業(yè)銀行目前開展的個人客戶貸款業(yè)務是個人住宅抵押貸款、個人零售貸款，尚未開展循環(huán)零售貸款。故選C。

30. B
31. B
32. A
33. D
系統(tǒng)解析： 違約損失率（LGD）=1-回收率=1-（回收金額-回收成本）/違約風險暴露≈83.33%.

34. B
35. C
系統(tǒng)解析： 本題考查的是久期缺口的計算公式。久期缺口=資產(chǎn)加權平均久期-（總負債/總資產(chǎn)）×負債加權平均久期=5-（90/100）×4為正，當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強。

36. C
37. D
38. C
39. A
40. B
41. D
系統(tǒng)解析： 存貸款比例=各項貸款余額÷各項存款余額。

42. B
43. C
44. D
45. A
46. D
47. C
48. D
系統(tǒng)解析： 巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性高低分為四類：①最具有流動性的資產(chǎn)；②其他可在市場上交易的證券；③商業(yè)銀行可出售的貸款組合；④流動性最差的資產(chǎn)。A項屬于第一類資產(chǎn)；BC兩項屬于第四類資產(chǎn)。在計算資產(chǎn)流動性時，抵押給第三方的資產(chǎn)應從上述各類資產(chǎn)中扣除。

49. A
系統(tǒng)解析： 壓力測試的主要步驟是：①設定情景假設;②分析借款人和抵質押品價值在假定條件下可能的變動情況;③根據(jù)分析結果計算借款人違約概率和銀行的違約損失;④根據(jù)客戶經(jīng)理的分析結果匯總估算銀行總體損失。故選A。

50. C
系統(tǒng)解析： 對計入所有者權益的可供出售債券公允價值正變動可計入附屬資本，計入部分不得超過正變動的50%.

51. A
52. C
53. C
54. C
55. C
56. B
57. A
58. C
59. A
系統(tǒng)解析： 最具有流動性的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資。故選A。

60. B
61. C
系統(tǒng)解析： 【正確答案】：C
【答案解析】：參見教材P20

62. B
63. B
64. B
65. D
系統(tǒng)解析： 遠期匯率是交易雙方達成外匯買賣協(xié)議，約定在未來某一時間進行外匯實際交割所使用的匯率。它可以通過無風險套利原理推導出來，即兩種貨幣按照該遠期匯率用各自的利率分別折現(xiàn)后的比率就等于這兩種貨幣的即期匯率。由此可以看出ABC三項都是決定遠期匯率的因素。D項交易金額是日常記錄的交易額，并不決定遠期匯率。

66. C
67. C
系統(tǒng)解析： 標準答案：C

68. C
69. A
70. A
71. A
72. A
系統(tǒng)解析： 標準答案：A

73. C
74. D
系統(tǒng)解析： 控制派生風險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風險因素，如增加人工授權控制環(huán)節(jié)后所派生的內部欺詐等風險。AC兩項屬于流程環(huán)節(jié)風險；B項屬于非流程風險。

75. B
76. A
77. B
78. D
79. D
80. B
系統(tǒng)解析： 遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。故選B。

81. B
82. B
83. C
84. D
85. B
系統(tǒng)解析： 由于自然因素造成的商業(yè)銀行財產(chǎn)損失，包括火災、洪水、地震等。

86. D
系統(tǒng)解析： 一般來說，系統(tǒng)風險比較難以降低，而風險轉移可以轉移非系統(tǒng)風險和系統(tǒng)風險。風險對沖不僅可以對沖非系統(tǒng)風險也可以對沖系統(tǒng)風險，風險規(guī)避就直接避免了系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險。風險分散只能降低非系統(tǒng)風險。

87. B
系統(tǒng)解析： 本題考查的是監(jiān)事會的主要職能。

88. C
89. C
90. A