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2024年銀行從業(yè)中級《個人理財》考前 12頁紙

第一章 家庭收支和債務管理

1、家庭收入：1）工作收入，包括：工資收入、年終獎、勞務收入、稿酬、個人經(jīng)營所得，其中個人經(jīng)營所得包括：

個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；2）投資收入：財產(chǎn)性收入，包括：特許

權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產(chǎn)增值，財產(chǎn)租賃和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等；3）其他收入：包括：中獎、中

彩以及其他偶然性質(zhì)的所得，如來自他人的財務支持（如父母或者離異配偶的撫養(yǎng)費）或財產(chǎn)繼承、贈與等。家庭

支出：1）家庭生活支出：日常生活支出：衣、食、住、行、娛樂休閑、醫(yī)療等支出；專項支出：子女教育、按揭

還款、信用卡還款、贍養(yǎng)支出等；2）理財支出：投資理財活動的相關支出，如：貸款投資資產(chǎn)和項目的利息支出、

保障保費支出、投資理財咨詢支出；3）其他支出：如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。

2、個人經(jīng)營所得和家庭經(jīng)營所得的區(qū)別：1）個經(jīng)：由于家庭該成員因故無法繼續(xù)經(jīng)營而滅失；2）家經(jīng)：由于家

庭該成員因故無法繼續(xù)經(jīng)營時，其他的家庭成員繼續(xù)獲得。有時，家庭經(jīng)營所得可列入投資收入。

3、1）專項結(jié)余：定期定額投資（如基金定投，零存整取等），儲蓄型保險保費，還貸本金，專項結(jié)余占總結(jié)余的

比率，表現(xiàn)出客戶的理財積極程度。2）自由結(jié)余=總結(jié)余-專項結(jié)余，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，體現(xiàn)較低的

理財積極度，可用以實現(xiàn)短期理財目標的資金。

4、1）增值型的資產(chǎn)（可升值）:包括自用住房，空置或度假（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等;2）非增值性

的資產(chǎn)（會貶值）包括：私家車、家具電器及其他私人用品。特征：增值性資產(chǎn)雖有一定資本增值，但不產(chǎn)生收入、

非增值性資產(chǎn)主要用于家庭生活品質(zhì)的維護、可以提供使用價值、必要時可以變賣套現(xiàn)。

5、 自用性負債比率=自用性負債÷總負債。消費性負債比率=消費性負債÷總負債，反映家庭流動性狀況；比率高，

家庭流動性差。

6、流動性資產(chǎn)的特征：流動性強、安全性高、利息收入低。如現(xiàn)金和活期存款，建議以 6 個月左右家庭生活支出

儲備現(xiàn)金，生活支出包括客戶家庭所有的支出、還貸支出、保險支出、教育支出等剛性的支出。投資性資產(chǎn)：1）

可配置投資性資產(chǎn)：流動性相對較強的證券類投資、儲蓄或房地產(chǎn)等；2）不可配置投資性資產(chǎn)：流動性較差、一

時無法變現(xiàn)的投資性資產(chǎn)，如：未上市公司或合伙企業(yè)的股權(quán)、保單現(xiàn)金價值、住房公積金和個人養(yǎng)老金賬戶余額。

7、財務自由度=理財收入÷生活支出， ≥1：僅靠理財收入就可維持基本生活。家庭緊急預備金月數(shù)=資產(chǎn)負債表

中流動性資產(chǎn)÷家庭月支，月支出：收入支出表中總支出÷12，緊急預備金：家庭月支出的 3-6 倍。資產(chǎn)負債率=

總負債÷總資產(chǎn)，比率超過 50％，偏高。融資比率=投資性負債÷投資性資產(chǎn)，體現(xiàn)客戶家庭的理財積極程度。當

投資性負債比率占比較高或者只有投資性負債，說明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)達到了一定的水平。

8、負債結(jié)構(gòu)分析：消費負債比率=消費性負債÷總負債；投資性負債比率=投資性負債÷總負債；自用性負債比率=

自用性負債÷總負債。償債能力分析：1）平均負債利率=統(tǒng)計年度利息支出÷總負債，體現(xiàn)家庭各類負債的平均利

率，控制在基準貸款利率的 20%以內(nèi)為宜，若高于基準貸款利率的 20％以上，建議債務重組。2）債務負擔率=統(tǒng)計

年度本息支出÷稅后工作收入，體現(xiàn)到期需支付的債務本息與同期收入的比值，比率超過 40%，影響生活品質(zhì)。

9、1）日常生活支出預算：衣食住行、家政服務、普通娛樂休閑、醫(yī)療等；2）專項支出預算：子女教育、財務支

持、贍養(yǎng)、旅游、本息還貸、私家車換購或保養(yǎng)、裝修、與其他短期理財目標相關的現(xiàn)金流支出預算等。

10、債務管理中的主要相關指標：1）負債比率=總負債÷總資產(chǎn)，合理區(qū)間<50%，如果只是短期消費負債應<20%，

體現(xiàn)家庭總體負債情況，反映客戶的綜合償債能力，如總負債>總資產(chǎn)，需避免“負資產(chǎn)”現(xiàn)象；2）融資比率，<50%，

體現(xiàn)家庭的理財積極性：關注投資標的的市場波動，建立止損機制；3）平均負債利率=統(tǒng)計年度利息支出÷總負債，

<基準貸款利率的 1.2 倍，體現(xiàn)債務的平均利率；如果超過合理區(qū)間，關注償還能力、債務重組的可能性。4）債務

負擔率=統(tǒng)計年度的本息支出÷稅后工作收入，<40%，體現(xiàn)到期還本付息額與同期收入的比值；債務本息擠占同期

的收入，家庭生活品質(zhì)受損；遇到突發(fā)情況可能發(fā)生債務、信用危機。5）貸款安全比率=每月本息支出÷每月現(xiàn)金

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2024年銀行從業(yè)中級《個人理財》考前 12頁紙

第一章 家庭收支和債務管理

1、家庭收入：1）工作收入，包括：工資收入、年終獎、勞務收入、稿酬、個人經(jīng)營所得，其中個人經(jīng)營所得包括：

個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；2）投資收入：財產(chǎn)性收入，包括：特許

權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產(chǎn)增值，財產(chǎn)租賃和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等；3）其他收入：包括：中獎、中

彩以及其他偶然性質(zhì)的所得，如來自他人的財務支持（如父母或者離異配偶的撫養(yǎng)費）或財產(chǎn)繼承、贈與等。家庭

支出：1）家庭生活支出：日常生活支出：衣、食、住、行、娛樂休閑、醫(yī)療等支出；專項支出：子女教育、按揭

還款、信用卡還款、贍養(yǎng)支出等；2）理財支出：投資理財活動的相關支出，如：貸款投資資產(chǎn)和項目的利息支出、

保障保費支出、投資理財咨詢支出；3）其他支出：如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。

2、個人經(jīng)營所得和家庭經(jīng)營所得的區(qū)別：1）個經(jīng)：由于家庭該成員因故無法繼續(xù)經(jīng)營而滅失；2）家經(jīng)：由于家

庭該成員因故無法繼續(xù)經(jīng)營時，其他的家庭成員繼續(xù)獲得。有時，家庭經(jīng)營所得可列入投資收入。

3、1）專項結(jié)余：定期定額投資（如基金定投，零存整取等），儲蓄型保險保費，還貸本金，專項結(jié)余占總結(jié)余的

比率，表現(xiàn)出客戶的理財積極程度。2）自由結(jié)余=總結(jié)余-專項結(jié)余，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，體現(xiàn)較低的

理財積極度，可用以實現(xiàn)短期理財目標的資金。

4、1）增值型的資產(chǎn)（可升值）:包括自用住房，空置或度假（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等;2）非增值性

的資產(chǎn)（會貶值）包括：私家車、家具電器及其他私人用品。特征：增值性資產(chǎn)雖有一定資本增值，但不產(chǎn)生收入、

非增值性資產(chǎn)主要用于家庭生活品質(zhì)的維護、可以提供使用價值、必要時可以變賣套現(xiàn)。

5、 自用性負債比率=自用性負債÷總負債。消費性負債比率=消費性負債÷總負債，反映家庭流動性狀況；比率高，

家庭流動性差。

6、流動性資產(chǎn)的特征：流動性強、安全性高、利息收入低。如現(xiàn)金和活期存款，建議以 6 個月左右家庭生活支出

儲備現(xiàn)金，生活支出包括客戶家庭所有的支出、還貸支出、保險支出、教育支出等剛性的支出。投資性資產(chǎn)：1）

可配置投資性資產(chǎn)：流動性相對較強的證券類投資、儲蓄或房地產(chǎn)等；2）不可配置投資性資產(chǎn)：流動性較差、一

時無法變現(xiàn)的投資性資產(chǎn)，如：未上市公司或合伙企業(yè)的股權(quán)、保單現(xiàn)金價值、住房公積金和個人養(yǎng)老金賬戶余額。

7、財務自由度=理財收入÷生活支出， ≥1：僅靠理財收入就可維持基本生活。家庭緊急預備金月數(shù)=資產(chǎn)負債表

中流動性資產(chǎn)÷家庭月支，月支出：收入支出表中總支出÷12，緊急預備金：家庭月支出的 3-6 倍。資產(chǎn)負債率=

總負債÷總資產(chǎn)，比率超過 50％，偏高。融資比率=投資性負債÷投資性資產(chǎn)，體現(xiàn)客戶家庭的理財積極程度。當

投資性負債比率占比較高或者只有投資性負債，說明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)達到了一定的水平。

8、負債結(jié)構(gòu)分析：消費負債比率=消費性負債÷總負債；投資性負債比率=投資性負債÷總負債；自用性負債比率=

自用性負債÷總負債。償債能力分析：1）平均負債利率=統(tǒng)計年度利息支出÷總負債，體現(xiàn)家庭各類負債的平均利

率，控制在基準貸款利率的 20%以內(nèi)為宜，若高于基準貸款利率的 20％以上，建議債務重組。2）債務負擔率=統(tǒng)計

年度本息支出÷稅后工作收入，體現(xiàn)到期需支付的債務本息與同期收入的比值，比率超過 40%，影響生活品質(zhì)。

9、1）日常生活支出預算：衣食住行、家政服務、普通娛樂休閑、醫(yī)療等；2）專項支出預算：子女教育、財務支

持、贍養(yǎng)、旅游、本息還貸、私家車換購或保養(yǎng)、裝修、與其他短期理財目標相關的現(xiàn)金流支出預算等。

10、債務管理中的主要相關指標：1）負債比率=總負債÷總資產(chǎn)，合理區(qū)間<50%，如果只是短期消費負債應<20%，

體現(xiàn)家庭總體負債情況，反映客戶的綜合償債能力，如總負債>總資產(chǎn)，需避免“負資產(chǎn)”現(xiàn)象；2）融資比率，<50%，

體現(xiàn)家庭的理財積極性：關注投資標的的市場波動，建立止損機制；3）平均負債利率=統(tǒng)計年度利息支出÷總負債，

<基準貸款利率的 1.2 倍，體現(xiàn)債務的平均利率；如果超過合理區(qū)間，關注償還能力、債務重組的可能性。4）債務

負擔率=統(tǒng)計年度的本息支出÷稅后工作收入，<40%，體現(xiàn)到期還本付息額與同期收入的比值；債務本息擠占同期

的收入，家庭生活品質(zhì)受損；遇到突發(fā)情況可能發(fā)生債務、信用危機。5）貸款安全比率=每月本息支出÷每月現(xiàn)金

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收入，包括房貸<50%，不包括房貸<30%，是債務負擔率的細分指標；，從收支管理角度考慮，該指標更加符合客戶

家庭的實際情況。

第二章 財富保障與規(guī)劃

1、風險管理流程：風險識別→風險估測→風險評價→選擇與優(yōu)化組合各種風險管理技術(shù)→對風險實施有效控制→

處理風險所致?lián)p失→評估風險管理效果。損前目標：降低和消除風險發(fā)生的可能性；損后目標：損失出現(xiàn)后將損失

程度降到最低→受損企業(yè)恢復生產(chǎn)/受損家園重建。選擇風險管理技術(shù)是風險管理中最重要的環(huán)節(jié)。風險管理技術(shù)

分為控制型和財務型兩大類。

2、風險的處理有回避風險、預防風險、自留風險和轉(zhuǎn)移風險。非理性自留風險是指對損失發(fā)生存在僥幸心理或?qū)?

潛在的損失程度估計不足從而暴露于風險中;理性自留風險是指經(jīng)正確分析，認為潛在損失在承受范圍之內(nèi)，而且

自己承擔全部或部分風險比購買保險要經(jīng)濟合算。自留風險一般適用于應對發(fā)生概率小，且損失程度低的風險。保

險轉(zhuǎn)移：適用低頻高損的風險；非保險轉(zhuǎn)移：借助合同或協(xié)議方式。

3、保險合同法律特征：雙務合同、射幸合同、附和合同（少數(shù)協(xié)議合同）、最大誠信合同、財產(chǎn)和責任險是補償

性合同（人身保險合同是給付性合同）；存在形式：有保險人簽署承諾的投保單、暫保單、保險單、保險憑證、批

單、保險協(xié)議書。

4、受益人：1）人身保險中：由被保險人或投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人；2）財產(chǎn)保險中：領受給付的人

多是被保險人自己，通常無受益人的規(guī)定（人身保險有受益人，投保人、被保險人可為受益人）；3）受益人為一

個人或數(shù)人：受益人為數(shù)人的，須確定受益順序和受益份額；未確定受益份額的，受益人平分。4）受益人如未指

定，被保險人的繼承人即為受益人；5）被保險人死亡后受益人行權(quán)：受益人先于被保險人死亡，受益權(quán)消滅；受

益人為謀利而殺害被保險人，受益權(quán)被剝奪；6）受益人無償享受保險利益，受益人不負交付保險費的義務，保險

人也無權(quán)向受益人追索保險費；7）受益人領取的保險金歸受益人獨立享有，不能作為被保險人的遺產(chǎn)

5、1）保險人與投保人、被保險人或者受益人對合同條款有爭議的，應當按照通常理解予以解釋；2）對合同條款

有兩種以上解釋的，應選擇有利于被保險人和受益人的解釋。工程保險、核保險、航天保險不屬于附和合同。射幸

合同：合同的效果在訂約時不能確定。

6、1）最大誠信原則原因：保險經(jīng)營中信息的不對稱性、保險合同的附和性與射幸性。構(gòu)成棄權(quán)要件：保險人需有

棄權(quán)的意思表示：可明示棄權(quán)，可默示棄權(quán)；保險人必須知道有權(quán)利存在。2）判斷某人或某公司是否對某項資產(chǎn)

具有保險利益，主要看他們是否會因為該財產(chǎn)的損毀而遭受損失，如果會遭受損失，則具有保險利益。

7、重復保險的分攤方式：1）比例責任分攤：各保險人按其所承保的保險金額與總保險金額的比例分攤保險賠償責

任，各保險人賠款=損失金額×該保險人承保的保險金額／各保險人承保的保險金額總和；2）限額責任分攤：在沒

有重復保險的情況下，各保險人依其承保的保險金額而應付的賠償限額與各保險人應負賠償限額總和的比例承擔損

失賠償責任：各保險人賠款=損失金額×該保險人的賠償限額／各保險人賠償限額總和；3）順序責任分攤：由先出

單的保險人首先負責賠償，后出單的保險人只有在承保的標的損失超過前一保險人承保的保額時，才依次承擔超出

的部分。保險的基本原理：1）大數(shù)法則；2）風險分散原則：同質(zhì)參保對象間有獨立性，大量參保對象不會同時發(fā)

生事故；3）風險選擇原則。

8、定期壽險（保險期限固定的壽險產(chǎn)品）：1）被保險人在有效保險期限內(nèi)死亡，保險公司向受益人支付保險金，

即：僅提供固定期限內(nèi)單純的風險保障；2）被保險人在保險期限結(jié)束時仍生存，保險公司不承擔保險責任，不支

付保險金，不退還已收保費；保費：保險金額相同時，定期壽險<其他壽險產(chǎn)品。包括 定額定期壽險（最常見）、

保額遞減定期壽險：適合還貸人群、保額遞增定期壽險：抗通脹。不累積現(xiàn)金價值。終身壽險，投保人退保時可以

得到的現(xiàn)金數(shù)額=保險費-保險公司的營業(yè)費用-傭金-保險保障成本，既具有保障性，又具有儲蓄性。

9、保險公司向投保人退還保單的現(xiàn)金價值的情形：1）（保險人/投保人）按規(guī)定解除保險合同，且投保人已經(jīng)交

足二年以上保險費；2）以死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立之日起二年內(nèi)被保險人自殺；3）被保險人故