一、單選題(每小題1分，共5分)

　　1、()是指輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象均應(yīng)客觀、真實(shí)地反映輔導(dǎo)過(guò)程中的問(wèn)題，健全有關(guān)記錄，保證所有輔導(dǎo)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

　　A 勤勉盡責(zé)原則

　　B 誠(chéng)實(shí)守信原則

　　C 突出重點(diǎn)、鼓勵(lì)創(chuàng)新的原則

　　D 責(zé)任明確、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則

　　標(biāo)準(zhǔn)答案： b

　　2、 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣()萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較( )者為計(jì)算依據(jù)。

　　A 3000，低

　　B 5000，低

　　C 3000，高

　　D 5000，高

　　標(biāo)準(zhǔn)答案： a

　　3、 主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的()日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷(xiāo)商備案材料。

　　A 2個(gè)工作日

　　B 3個(gè)工作日

　　C 5個(gè)工作日

　　D 10個(gè)工作日

　　標(biāo)準(zhǔn)答案： b

　　解　　析：注意各種情況下對(duì)多少個(gè)工作日的不同規(guī)定。例如，此題是3個(gè)工作日，而證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)做出是否受理的決定。

　　4、 承銷(xiāo)金額在( )元以上、承銷(xiāo)團(tuán)成員在( )家以上可設(shè)2-3家副主承銷(xiāo)商。

　　A 3億，10

　　B 5億，10

　　C 3億，5家

　　D 10億，10

　　標(biāo)準(zhǔn)答案： a

　　5、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而無(wú)法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)，此時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具(　)的審計(jì)報(bào)告。

　　A 有保留意見(jiàn)

　　B 否定意見(jiàn)

　　C 拒絕表示意見(jiàn)

　　D 無(wú)保留意見(jiàn)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案： a

　　解　　析：了解出具不同審計(jì)意見(jiàn)時(shí)的不同情形。