10、 發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，遵循( )原則。
A 人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)相結(jié)合
B 人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)按業(yè)務(wù)劃分
C 債務(wù)、收入與成本、費(fèi)用相配比
D 債務(wù)、收入、成本、費(fèi)用等因素與業(yè)務(wù)劃分相配比
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, d
11、 以下界定為國(guó)有法人股的是()
A有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%(不含50%)，則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)有法人股
B 國(guó)有企業(yè)(行政性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)，以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份
C 國(guó)有法人單位(行政性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份
D 國(guó)有企業(yè)(集團(tuán)公司)的全資子企業(yè)(子公司)和控股子企業(yè)(控股子公司)以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
12、 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)有重要錯(cuò)報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表( )的可能性。
A 無(wú)保留意見(jiàn)
B 保留意見(jiàn)
C 否定意見(jiàn)
D 拒絕表示意見(jiàn)
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
解 析：注意審計(jì)完成后可以出具ABCD四種形式的意見(jiàn)，但審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)僅指在出具無(wú)保留意見(jiàn)的前提下可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。
13、對(duì)企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括()內(nèi)容。
A 發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性
B 企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性
C 股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性
D 原企業(yè)重大變更的合法性和有效性
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
14、 內(nèi)部融資的特點(diǎn)有()。
A 自主性
B 有限性
C 高成本性
D 低風(fēng)險(xiǎn)性
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, d
15、債務(wù)融資成本一般低于股權(quán)融資成本的原因有()。
A 債務(wù)融資成本財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小
B 具有財(cái)務(wù)杠桿作用
C 利息的支付具有沖減稅基的作用
D 一般不會(huì)產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問(wèn)題
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c
解 析：注意D是債券融資的一個(gè)特點(diǎn)，但書(shū)上84頁(yè)里所列的債務(wù)融資成本一般低于股權(quán)融資的成本的原因中，并沒(méi)有這一點(diǎn)，只包含了財(cái)務(wù)桿杠作用和沖減稅基作用這兩點(diǎn)原因。
16、 籌資途徑介于普通股和債券之間的是()。
A優(yōu)先股
B內(nèi)部融資
C認(rèn)股權(quán)
D可轉(zhuǎn)換證券
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, c, d
