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    2010年證券從業(yè)考試發(fā)行與承銷基礎(chǔ)講義1-48

    來源:233網(wǎng)校 2010年2月26日
      6.上市公告書中股票發(fā)行與股本結(jié)構(gòu)部分應(yīng)披露的內(nèi)容包括:(多選)

      (1)發(fā)行人應(yīng)披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況,主要包括:

     ?、侔l(fā)行數(shù)量;

     ?、诎l(fā)行價格;

      ③募股資金總額;

     ?、馨l(fā)行方式;

      ⑤配售比例(如有);

     ?、夼涫壑饕獙ο?如有);

     ?、甙l(fā)行費用總額及項目;

     ?、嗝抗砂l(fā)行費用。

      (2)發(fā)行人應(yīng)披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的承銷情況,包括社會公眾認購股票后由承銷商包銷股票的數(shù)量、主承銷商及承銷團成員分銷比例及數(shù)量等。

      (3)發(fā)行人應(yīng)披露注冊會計師對本次上市前首次公開發(fā)行股票所募股資金的驗資報告,以及募股資金入帳情況,包括入帳時間、入帳金額、入帳帳號與開戶銀行。

      (4)發(fā)行人應(yīng)披露上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)及各類股東的持股情況,主要包括:

     ?、侔窗l(fā)起人股、社會公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu);

     ?、谂蹲畲笫蓶|的名稱、持股數(shù)、持股比例等。

      7.上市公告書中關(guān)于董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員應(yīng)披露的內(nèi)容:(多選)

      (1)發(fā)行人應(yīng)簡要披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的情況。

      (2)發(fā)行人應(yīng)按招股說明書準則的有關(guān)規(guī)定,分別按個人持股、家屬持股、法人持股等類別,披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員持有發(fā)行人股份的簡況。

      (3)發(fā)行人如按規(guī)定設(shè)置有認股權(quán),應(yīng)披露認股權(quán)計劃的主要內(nèi)容、執(zhí)行情況,已發(fā)放認股權(quán)的行權(quán)情況等。

      (4)發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員所持股份鎖定的情況及契約性安排,以及上述人員自愿鎖定所持股份聲明的主要內(nèi)容。

      8.上市公告書中關(guān)于同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易方面,應(yīng)按招股說明書準則的有關(guān)規(guī)定,簡要披露有關(guān)(同業(yè)競爭的情況), (發(fā)行人關(guān)聯(lián)方),(關(guān)聯(lián)關(guān)系)以及(發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易)的情況。(多選)

      9.上市公告書中關(guān)于財務(wù)會計資料應(yīng)披露的內(nèi)容包括:(多選)

      (1)發(fā)行人應(yīng)按要求簡要披露在招股說明書中披露的財務(wù)會計資料及首次公開發(fā)行后的重大財務(wù)變化(如有)。

      (2)會計師事務(wù)所對發(fā)行人財務(wù)報告出具標準無保留意見的審計報告的,發(fā)行人應(yīng)在上市公告書中說明;出具帶說明段的無保留意見的審計報告的,發(fā)行人應(yīng)披露審計報告的全文及相關(guān)的財務(wù)報表附注,發(fā)行人董事會及監(jiān)事會對該審計意見涉及事項的說明。

      (3)發(fā)行人應(yīng)轉(zhuǎn)載在招股說明書已披露過的主要財務(wù)指標。

      發(fā)行人補充最近一期未經(jīng)審計的財務(wù)會計資料的,應(yīng)補充披露該期上述財務(wù)指標。

      (4)發(fā)行人應(yīng)簡要披露在招股說明書中披露的盈利預(yù)測數(shù)據(jù)。

      10.上市公告書中應(yīng)披露的其他重要事項是指首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項,包括:(多選)

      (1)主要業(yè)務(wù)發(fā)展目標的進展;

      (2)所處行業(yè)或市場重大變化;

      (3)主要投入、產(chǎn)出物供求及價格的重大變化;

      (4)重大投資;

      (5)重大資產(chǎn)(股權(quán))收購、出售;

      (6)發(fā)行人住所的變更;

      (7)重大訴訟、仲裁案件;

      (8)重大會計政策的變動;

      (9)會計師事務(wù)所的變動;

      (10)發(fā)生新的重大負債或重大債項發(fā)生變化;

      (11)其他應(yīng)披露的重大事項。

      11.發(fā)行人董事會應(yīng)在上市公告書中作出的上市承諾包括:(多選)

      (1)承諾真實、準確、完整、公允和及時地公布定期報告,披露所有對投資者有重大影響的信息,并接受中國證監(jiān)會、證券交易所的監(jiān)督管理;

      (2)承諾發(fā)行人在知悉可能對股票價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響的任何公共傳播媒介中出現(xiàn)的消息后,將及時予以公開澄清;

      (3)發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員將認真聽取社會公眾的意見和批評,不利用已獲得的內(nèi)幕消息和其他不正當手段直接或間接從事發(fā)行人股票的買賣活動;

      (4)發(fā)行人沒有無記錄的負債。

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