第五節(jié)

　　(一)網(wǎng)上披露

　　1.2001年1月20日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于首次公開發(fā)行股票公司招股說(shuō)明書網(wǎng)上披露有關(guān)事宜的通知》證監(jiān)發(fā)行字[刪1)13號(hào)，要求發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)按照擬上市交易所的有關(guān)規(guī)定在其指定網(wǎng)站上披露招股說(shuō)明書。(單選、判斷)

　　2.股票發(fā)行前，主承銷商須在刊登招股說(shuō)明書概要的當(dāng)日上午(10：00)之前但不得早于招股說(shuō)明書概要刊登日之前將招股說(shuō)明書正文及部分附錄和必備附件在擬上市交易所指定的網(wǎng)站上公布。這里的附錄和附件包括審計(jì)報(bào)告、法律意見書、擬投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告(如有)，如公司成立不滿兩年的還包括資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。(單選披露時(shí)間要求，多選附錄種類)

　　3.主承銷商應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理新股招股說(shuō)明書的網(wǎng)上披露工作。(判斷)

　　4.發(fā)行人可將招股說(shuō)明書全文及摘要刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站和報(bào)刊的披露。(判斷，即可以在多個(gè)網(wǎng)站上發(fā)布招股說(shuō)明書，只是時(shí)間上有先后要求)

　　(二)招股說(shuō)明書披露要求

　　1.發(fā)行人董事會(huì)及全體董事應(yīng)保證招股說(shuō)明書及其摘要內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。 (判斷，注意發(fā)行人的責(zé)任是“承諾”，主承銷商是“確認(rèn)”)

　　2.主承銷商應(yīng)受發(fā)行人委托配合發(fā)行人編制招股說(shuō)明書，并對(duì)招股說(shuō)明書的內(nèi)容進(jìn)行核查，確認(rèn)招股說(shuō)明書及其摘要不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。(判斷，注意發(fā)行人的責(zé)任是“承諾”，主承銷商是“確認(rèn)”)

　　3.發(fā)行人律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)評(píng)估師、驗(yàn)資人員及其所在的中介機(jī)構(gòu)等應(yīng)(書面同意)發(fā)行人在招股說(shuō)明書及其摘要中引用由其出具的專業(yè)報(bào)告或意見的內(nèi)容。(判斷)

　　第六節(jié)

　　(一)封面、書脊、扉頁(yè)、目錄、釋義

　　1.招股說(shuō)明書的編制原則是“發(fā)行人將一切對(duì)(投資者進(jìn)行投資判斷)有重大影響的信息予以充分披露，以利于投資者更好地作出投資決策”。(單選)

　　2.招股說(shuō)明書的內(nèi)容與格式包括(封面、書脊、扉頁(yè)、目錄、釋義)、 (正文)和(附錄和備查文件)。(多選)

　　3.招股說(shuō)明書的封面類應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：

　　(二)正文

　　1.招股說(shuō)明書正文的必要記載事項(xiàng)有：(多項(xiàng)選擇題，注意如果需要考生對(duì)每項(xiàng)內(nèi)的具體包括哪些項(xiàng)目做出選擇時(shí)，則應(yīng)緊緊圍繞著題目中的關(guān)鍵詞，選擇與之相關(guān)的項(xiàng)目，下面的題目分別是對(duì)每一項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)該披露的信息要點(diǎn))

　　(1)概覽;

　　(2)本次發(fā)行概況;

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)因素;

　　(4)發(fā)行人基本情況;

　　(5)業(yè)務(wù)和技術(shù);

　　(6)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易;

　　(7)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員;

　　(8)公司治理結(jié)構(gòu);

　　(9)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息;

　　(10)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo);

　　(11)募股資金運(yùn)用;

　　(12)發(fā)行定價(jià)及股利分配政策;

　　(13)其他重要事項(xiàng);

　　(14)董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聲明。