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1.發(fā)行人在確定債券期限時，要考慮的多種因素不包括（ ?。?。
A．借貸資金市場利率水平
B．資金使用方向
C．市場利率變化
D．債券的變現(xiàn)能力
參考答案：A
參考解析：發(fā)行人在確定債券期限時，要考慮多種因素的影響，主要有：資金使用方向、市場利率變化和債券的變現(xiàn)能力等。
2.公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會或者股東大會決議，還可以從稅后利潤中提?。ā 。?。
A．任意公積金
B．公益金
C．住房公積金
D．以上都不對
參考答案：A
參考解析：公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會或者股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。
3.一個公司可能擁有很多資產(chǎn)，但是如果其資產(chǎn)不能產(chǎn)生可觀的（ ?。?，那么即使這些資產(chǎn)的市價很高，如公司所擁有的辦公大樓經(jīng)評估為市價幾億元，但這些資產(chǎn)對于公司股票價格的影響也是微乎其微的，因?yàn)樗⒉荒墚a(chǎn)生足夠的未來（ ?。?。
A．預(yù)期收益、現(xiàn)金流
B．預(yù)期收益、賬面價值
C．現(xiàn)金流賬、面價值
D．現(xiàn)金流、現(xiàn)金流
參考答案：D
參考解析：一個公司可能擁有很多資產(chǎn)，但是如果其資產(chǎn)不能產(chǎn)生可觀的現(xiàn)金流，那么即使這些資產(chǎn)的市價很高，如公司所擁有的辦公大樓經(jīng)評估為市價幾億元，但這些資產(chǎn)對于公司股票價一格的影響也是微乎其微的，因?yàn)樗⒉荒墚a(chǎn)生足夠的未來現(xiàn)金流。
4.（ ?。┦侵竿ㄟ^投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動呈負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險損失的一種風(fēng)險管理策略。
A．風(fēng)險沖銷
B．風(fēng)險對沖
C．風(fēng)險規(guī)避
D．風(fēng)險分散
參考答案：B
參考解析：風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動呈負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險損失的一種風(fēng)險管理策略。
5.政府機(jī)構(gòu)直接融資的具體融資方式不包括（ ?。?。
A．財政資本金投入而獲得的股權(quán)收益
B．由財政投入一些城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目而帶動外資和民營資本的投入
C．獲得中央轉(zhuǎn)貸的由中央政府發(fā)行的國內(nèi)外政府債券
D．個人集資
參考答案：D
參考解析：政府機(jī)構(gòu)直接融資主要以地方政府為融資主體而獲得的用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金。具體融資方式為：一是財政資本金投入而獲得的股權(quán)收益；二是由財政投入一些城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目而帶動外資和民營資本的投入；三是獲得中央轉(zhuǎn)貸的由中央政府發(fā)行的國內(nèi)外政府債券；四是向世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際和地區(qū)金融機(jī)構(gòu)貸款；五是獲得中央轉(zhuǎn)貸的由中央政府向外國政府的貸款；六是外國政府援助贈款。
6.銀行間債券市場推出的首個衍生產(chǎn)品是（ ?。?。
A．現(xiàn)券買賣
B．債券回購交易
C．債券期貨交易
D．債券遠(yuǎn)期交易
參考答案：D
參考解析：債券遠(yuǎn)期交易是銀行間債券市場推出的首個衍生產(chǎn)品，指交易雙方約定在未來的某一日期，以約定價格和數(shù)量買賣標(biāo)的債券的行為。
7.企業(yè)債券融資同股票融資相比，在財務(wù)上具有許多優(yōu)勢，以下不正確的是（ ?。?。
A．債券融資的稅盾作用
B．債券融資的財務(wù)杠桿作用
C．債券融資的資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化作用
D．債券融資的資金量沒有限制
參考答案：D
參考解析：企業(yè)債券融資同股票融資相比，在財務(wù)上具有許多優(yōu)勢：第一，債券融資的稅盾作用。第二，債券融資的財務(wù)杠桿作用。第三，債券融資的資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化作用。
8.企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券的，累計債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的（ ?。?。
A．30％
B．40％
C．50％
D．60％
參考答案：B
參考解析：根據(jù)《證券法》和《國家發(fā)改委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》(發(fā)改財金[2008]7號)，企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券的，累計債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的40％。
9.（ ?。┠?月8日，中國證監(jiān)會啟動了《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》的修改工作?？傇瓌t修改為，一方面放松管制，對不適應(yīng)行業(yè)發(fā)展的指標(biāo)進(jìn)行修改；另一方面加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)守防范不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險。
A．2011
B．2012
C．2013
D．2014
參考答案：D
參考解析：2014年8月8日表示，中國證監(jiān)會啟動了《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》的修改工作?？傇瓌t修改為，一方面放松管制，對不適應(yīng)行業(yè)發(fā)展的指標(biāo)進(jìn)行修改；另一方面加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)守防范不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險。
10.同次發(fā)行的面額股票其每股票面金額是（ ?。?/p>
A．不同的
B．等同的
C．隨機(jī)的
D．以上都不對
參考答案：B
參考解析：同次發(fā)行的面額股票其每股票面金額是等同的。
