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    免費(fèi) 2024年證券金融基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)霸筆記:證券發(fā)行人.pdf

    導(dǎo)讀:本文主要介紹了證券發(fā)行人,主要包含證券市場(chǎng)融資活動(dòng)的概念、方式及特征。建議各位考生收藏!反復(fù)查閱!

    122.88KB 下載數(shù):33 第74批 更新時(shí)間:2024-06-21
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      2024年證券金融基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)霸筆記:證券發(fā)行人

      1、證券市場(chǎng)融資活動(dòng)的概念、方式及特征(★★★

      概念:資金盈余單位和赤字單位之間以有價(jià)證券為媒介,實(shí)現(xiàn)資金融通的金融活動(dòng)。

      方式:股票融資、債券融資、投資基金融資等

      特征:①直接融資;②強(qiáng)市場(chǎng)性;③在由各種證券中介機(jī)構(gòu)及證券交易所等組成的證券服務(wù)體系的支持下完成。

      2、證券發(fā)行人(★★★

      概念:證券發(fā)行人是指為籌措資金而發(fā)行債券、股票等證券的發(fā)行主體。

      種類(lèi) 主要內(nèi)容

      政府及政府機(jī)構(gòu)

      (1)政府發(fā)行的證券品種一般僅限于債券,用途為:①協(xié)調(diào)財(cái)政資金短期

      周轉(zhuǎn);②彌補(bǔ)財(cái)政赤字;③興建政府投資的大型基礎(chǔ)性的建設(shè)項(xiàng)目;④實(shí)施

      某種特殊的政策;⑤彌補(bǔ)戰(zhàn)爭(zhēng)費(fèi)用的開(kāi)支。

      (2)通常情況下,中央政府債券不存在違約風(fēng)險(xiǎn),因此被視為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證

      券。

      (3)中央銀行作為證券發(fā)行主體,主要涉及兩類(lèi)證券:①中央銀行股票;

      ②中央銀行出于調(diào)控貨幣供給量目的而發(fā)行的特殊債券。

      企業(yè)(公司)

      企業(yè)融資(公司)直接融資

      ①股票融資?;I得資金屬于自有資

      本。

      ②債券融資?;I集的資金屬于借入

      資本。

      上市公司融資

      首次融資途徑:IPO 再融資途徑:配股、增發(fā)、發(fā)行

      可轉(zhuǎn)債、定向增發(fā)。

      金融機(jī)構(gòu)

      (1)金融機(jī)構(gòu)作為證券市場(chǎng)的發(fā)行主體,既發(fā)行債券、也發(fā)行股票。

      (2)金融債券的特點(diǎn)

      ①金融債券表示的是銀行等金融機(jī)構(gòu)與金融債券持有者之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)

      系;

      ②金融債券一般不記名、不掛失,但可以抵押和轉(zhuǎn)讓?zhuān)?

      ③我國(guó)金融債券的發(fā)行對(duì)象主要為個(gè)人,利息收入可免征個(gè)人收入所得稅

      和個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅;

      ④金融債券的利息不計(jì)復(fù)利,不能提前支取,延期兌付亦不計(jì)逾期利息;

      ⑤金融債券的利率固定,一般都高于同期儲(chǔ)蓄利率;

      ⑥我國(guó)發(fā)行過(guò)金融債券所籌集的資金一般都專(zhuān)款專(zhuān)用。

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