二、與工程財務(wù)有關(guān)的保險規(guī)定
　　工程保險是承保建筑、安裝工程在建筑安裝過程中因遭受自然災(zāi)害或意外事故的損失給予補(bǔ)償?shù)谋ｋU。工程保險屬于財產(chǎn)保險和人身保險的范疇，是業(yè)主和承包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種重要手段。
　　目前，我國已開辦的工程保險包括建筑工程一切險、安裝工程一切險和施工人員意外傷害保險；正在逐步推行勘察設(shè)計、工程監(jiān)理及其他工程咨詢機(jī)構(gòu)的職業(yè)責(zé)任險、工程質(zhì)量保修保險等。
　　（一）建筑工程一切險
　　建筑工程一切險是承保以土木建筑為主體的工程項(xiàng)目在整個建筑期間因自然災(zāi)害或意外事故造成的物質(zhì)損失，以及依法應(yīng)承擔(dān)的第三者責(zé)任的保險。
　　1.被保險人與投保人
　?。?）被保險人。在工程建設(shè)期間，業(yè)主和承包商對所建工程都承擔(dān)有一定風(fēng)險，即具有可保利益，可向保險公司投保建筑工程一切險。保險公司則可以在一張保險單上對所有涉及該項(xiàng)工程的有關(guān)各方都予以合理的保險保障。建筑工程保險一張保單下可以有多個被保險人，這是工程保險區(qū)別于其他財產(chǎn)保險的特點(diǎn)之一。建筑工程一切險的被保險人一般可包括以下各方：
　　1）業(yè)主：建設(shè)單位或工程所有人；
　　2）承包商：總承包商及分包商；
　　3）技術(shù)顧問：業(yè)主聘請的建筑師、設(shè)計師、工程師和其他專業(yè)顧問；
　　4）其他關(guān)系方，如貸款銀行或其他債權(quán)人。
　　（2）投保人。
　　1）全部承包方式，由承包方負(fù)責(zé)投保；
　　2）部分承包方式，在合同中規(guī)定由某一方投保；
　　3）分段承包方式，一般由業(yè)主投保；
　　4）施工單位只提供勞務(wù)的承包方式，一般也由業(yè)主投保。
　　2.保險項(xiàng)目與保險金額
　　建筑工程一切險的保險項(xiàng)目包括物質(zhì)損失部分、第三者責(zé)任及附加險三部分。
　?。?）物質(zhì)損失。
　　1）建筑工程。包括永久和臨時性工程及物料。這是建筑工程保險的主要保險項(xiàng)目。該部分保險金額為承包工程合同的總金額，也即建成該項(xiàng)工程的實(shí)際價格，包括設(shè)計費(fèi)、材料設(shè)備費(fèi)、施工費(fèi)（人工及施工設(shè)備費(fèi)）、運(yùn)雜費(fèi)、稅款及其他有關(guān)費(fèi)用。
　　2）業(yè)主提供的物料及項(xiàng)目。是指未包括在工程合同價格之內(nèi)的，由業(yè)主提供的物料及負(fù)責(zé)建筑的項(xiàng)目。該項(xiàng)保險金額應(yīng)按這一部分標(biāo)的的重置價值確定。
　　3）安裝工程項(xiàng)目。是指承包工程合同中未包含的機(jī)器設(shè)備安裝工程項(xiàng)目。該項(xiàng)目的保險金額為其重置價值。所占保額不應(yīng)超過總保險金額的20%。超過20%的按安裝工程一切險費(fèi)率計收保費(fèi)；超過50%則另投保安裝工程一切險。
　　4）施工用機(jī)器、裝置及設(shè)備。是指施工用的推土機(jī)、鉆機(jī)、腳手架、吊車等機(jī)器設(shè)備。此類物品一般為承包商所有，其價值不包括在工程合同價之內(nèi)，因而作專項(xiàng)承保。該項(xiàng)保險金額應(yīng)按機(jī)器、裝置及設(shè)備的重置價值確定。
　　5）場地清理費(fèi)。指發(fā)生承保風(fēng)險所致?lián)p失后，為清理工地現(xiàn)場所必須支付的一項(xiàng)費(fèi)用，不包括在工程合同價格之內(nèi)。該項(xiàng)保險金額一般按大工程不超過其工程合同價格的5%，小工程不超過工程合同價格的10%計算。
　　6）工地內(nèi)現(xiàn)成的建筑物。是指不在承保的工程范圍內(nèi)的，業(yè)主或承包單位所有的或由其保管的工地內(nèi)已有的建筑物或財產(chǎn)。該項(xiàng)保險金額由雙方共同商定，但最高不得超過該建筑物的實(shí)際價值。
　　7）業(yè)主或承包商在工地上的其他財產(chǎn)，是指上述五項(xiàng)范圍之外的其他可保財產(chǎn)。該項(xiàng)保險金額由雙方共同商定。
　　以上各部分之和為建筑工程一切險物質(zhì)損失部分的總保險金額。貨幣、票證、有價證券、文件、賬簿、圖表、技術(shù)資料，領(lǐng)有公共運(yùn)輸執(zhí)照的車輛、船舶以及其他無法鑒定價值的財產(chǎn)，不能作為建筑工程一切險的保險項(xiàng)目。
　?。?）第三者責(zé)任。
　　第三者責(zé)任是指被保險人在工程保險期內(nèi)因意外事故造成工地及工地附近的第三者人身傷亡或財產(chǎn)損失依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任。保險金額一般通過一個賠償限額來確定，該限額根據(jù)工地責(zé)任風(fēng)險的大小確定。通常有兩種方式：
　　1）只規(guī)定每次事故的賠償限額，不具體限定為人身傷亡或財產(chǎn)損失的分項(xiàng)限額，也不規(guī)定在保險期限內(nèi)的累計賠償限額，這種方式適用于責(zé)任風(fēng)險較低的第三者責(zé)任。
　　2）先規(guī)定每次事故人身傷亡及財產(chǎn)損失的分項(xiàng)賠償限額，進(jìn)而規(guī)定對每人的限額，然后將分項(xiàng)的人身傷亡限額與財產(chǎn)損失限額組成每次事故的總賠償限額，最后再規(guī)定保險期限內(nèi)的累計賠償限額，這種方式適用于責(zé)任風(fēng)險較大的第三者責(zé)任。
　?。?）附加險。根據(jù)投保人的特別要求或某項(xiàng)工程的特性需要可以增加一些附加保險，保險金額由雙方商定。
　　3.保險責(zé)任與除外責(zé)任
　?。?）物質(zhì)損失的保險責(zé)任與除外責(zé)任。
　　1）責(zé)任范圍。
　　①在保險期限內(nèi)，若保險單列明的被保險財產(chǎn)在列明的工地范圍內(nèi)，因發(fā)生除外責(zé)任之外的任何自然災(zāi)害或意外事故造成的物質(zhì)損失，保險人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。自然災(zāi)害包括：地震、海嘯、雷電、颶風(fēng)、臺風(fēng)、龍卷風(fēng)、風(fēng)暴、暴雨、洪水、水災(zāi)、凍災(zāi)、冰雹、地崩、雪崩、火山爆發(fā)、地面下陷下沉及其他人力不可抗拒的破壞力強(qiáng)大的自然現(xiàn)象。意外事故是指不可預(yù)料的以及被保險人無法控制并造成物質(zhì)損失或人身傷亡的突發(fā)性事件，包括火災(zāi)和爆炸等。
　?、谏鲜鲇嘘P(guān)費(fèi)用包括必要的場地清理費(fèi)用和專業(yè)費(fèi)用等，也包括被保險人采取施救措施而支出的合理費(fèi)用。但這些費(fèi)用并非自動承保，保險人在承保時須在明細(xì)表中列明有關(guān)費(fèi)用，并加上相應(yīng)的附加條款。如果被保險人沒有向保險公司投保清理費(fèi)用，保險公司將不負(fù)責(zé)該項(xiàng)費(fèi)用的賠償。
　　2）除外責(zé)任。保險人對以下情況不承擔(dān)賠償責(zé)任：
　　①設(shè)計錯誤引起的損失和費(fèi)用；
　?、谧匀荒p、內(nèi)在或潛在缺陷、物質(zhì)本身變化、自燃、自熱、氧化、銹蝕、滲漏、鼠咬、蟲蛀、大氣（氣候或氣溫）變化、正常水位變化或其他漸變原因造成的被保險財產(chǎn)自身的損失和費(fèi)用；
　?、垡蛟牧先毕莼蚬に嚥簧埔鸬谋槐ｋU財產(chǎn)本身的損失以及為換置、修理或矯正這些缺點(diǎn)錯誤所支付的費(fèi)用；
　?、芊峭饬σ鸬臋C(jī)械或電氣裝置的本身損失，或施工用機(jī)具、設(shè)備、機(jī)械裝置失靈造成的本身損失；
　?、菥S修保養(yǎng)或正常檢修的費(fèi)用；
　?、迿n案、文件、賬簿、票據(jù)、現(xiàn)金、各種有價證券、圖表資料及包裝物料的損失；
　?、弑P點(diǎn)時發(fā)現(xiàn)的短缺；
　　⑧領(lǐng)有公共運(yùn)輸行駛執(zhí)照的，或已由其他保險予以保障的車輛、船舶和飛機(jī)的損失；
　?、岢褜⒐さ貎?nèi)現(xiàn)成的建筑物或其他財產(chǎn)列入保險范圍，在被保險工程開始以前已經(jīng)存在或形成的位于工地范圍內(nèi)或其周圍的屬于被保險人的財產(chǎn)的損失。
　?、獬橇碛屑s定，在保險期限終止以前，被保險財產(chǎn)中已由工程所有人簽發(fā)完工驗(yàn)收證書或驗(yàn)收合格或?qū)嶋H占有或使用或接收的部分。