①估算靜態(tài)投資為：建安工程費(fèi)=12500萬元
基本預(yù)備費(fèi)=12500×8%=1000（萬元）
建設(shè)項目靜態(tài)投資=建安工程費(fèi)+基本預(yù)備費(fèi)=12500+1000=13500（萬元）
?、谟嬎銤q價預(yù)備費(fèi)為：
第1年的漲價預(yù)備費(fèi)=13500×40%×[（1+5%）-1]=270（萬元）
第1年含漲價預(yù)備費(fèi)的投資額=13500×40%+270=5670（萬元）
第2年的漲價預(yù)備費(fèi)=13500×60%×[(1+5%)2-1]=830.25（萬元）
第2年含漲價預(yù)備費(fèi)的投資額=13500×60%+830.25=8930.25（萬元）
漲價預(yù)備費(fèi)=270+830.25=1100.25（萬元）
?、塾嬎憬ㄔO(shè)期借款利息為：
4各年應(yīng)計利息=（年初借款本息累計+本年借款額/2）×年利率
第1年貸款利息=（10000×40%/2）×8.24％=164.8（萬元）
第2年貸款利息=[（10000×40%+164.8）+10000×60%/2]×8.24％=590.38（萬元）
建設(shè)期貸款利息=164.8+590.38=755.18（萬元）
（2）用分項估算法估算擬建項目的流動資金。
估算流動資金投資額=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債流動資產(chǎn)=應(yīng)收帳款+存貨+現(xiàn)金
?、賾?yīng)收帳款=年經(jīng)營成本÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)
=15300÷（360÷36）=1530（萬元）
②存貨估算為：外購原材料、燃料=年外購原材料燃料動力費(fèi)÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)
=9750÷（360÷40）=1083.33（萬元）
在產(chǎn)品=（年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi)用+年外購原材料燃料動力費(fèi)+年修理費(fèi)）÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)
=（1.4×600+360+9750+15300×10%）÷（360÷40）=1386.67（萬元）
產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=15300÷（360÷40）=1700（萬元）
存貨=外購原材料、燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品=1083.33+1386.67+1700=4170（萬元）
?、郜F(xiàn)金=（年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi)用）÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)
=（1.4×600+360）÷（360÷40）=133.33（萬元）
流動資產(chǎn)=應(yīng)收帳款+存貨+現(xiàn)金=1530+4170+133.33=5833.33（萬元）
?、軕?yīng)付帳款=年外購原材料燃料動力費(fèi)÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)
=9750÷（360÷30）=812.5（萬元）
流動負(fù)債=應(yīng)付帳款=812.5（萬元）
流動資金投資=5833.33-812.5=5020.83（萬元）
?。?）計算建設(shè)項目的總投資：
固定資產(chǎn)投資總額=建設(shè)項目靜態(tài)投資+漲價預(yù)備費(fèi)+建設(shè)期貸款利息
=13500+1100.25+755.18=15355.43（萬元）
建設(shè)項目的總投資=固定資產(chǎn)投資總額+流動資金投資+其他投資
=15355.43+5020.83=20376.26（萬元）
（4）計算各年的固定資產(chǎn)折舊及壽命期末收回的固定資產(chǎn)殘值。
固定資產(chǎn)折舊=15355.43×（1-4%）/10=1474.12（萬元）
固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)×（固定資產(chǎn)使用年限-運(yùn)營期）+殘值
=1474.12×（10-8）+15355.43×4%=3562.46（萬元）
?。荚嚧笤靸r工程師）
