3、信用證欺詐種類：
A．開(kāi)立假信用證
B．軟條款信用證：限制性條款、條款不清、責(zé)任不明
常見(jiàn)的有暫不生效、限制性付款條款、加列各種限制、對(duì)裝運(yùn)的限制
C．偽造單據(jù)
D．倒簽提單、預(yù)借提單、以保函換取清潔提單
倒簽提單是指貨物裝船后，承運(yùn)人簽發(fā)的一種早于貨物實(shí)際裝船日期的提單。倒簽提單是一種欺詐行為，是托運(yùn)人與承運(yùn)人合謀欺詐提單持有人，保函亦因欺詐而無(wú)效。
預(yù)借提單，是指承運(yùn)人在收到貨物后，尚未裝船或雖已開(kāi)始裝船但未裝完，提前簽發(fā)已裝船提單的行為。
銀行對(duì)信用證交易的基礎(chǔ)合同（買(mǎi)賣(mài)合同）履行情況不負(fù)責(zé)任
免責(zé)：UCP500號(hào)規(guī)定了信用證銀行免責(zé)的情況，包括
1、銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力，以及對(duì)單據(jù)上所載的或附加的一般或特殊的條件，概不負(fù)責(zé)。真實(shí)性作形式上的審查
2、銀行對(duì)由于任何信息、信函或單據(jù)在傳遞過(guò)程中發(fā)生延誤或遺失而引起的后果，或任何電訊在傳遞過(guò)程中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，概不負(fù)責(zé)。
3、銀行對(duì)由于天災(zāi)、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或銀行本身無(wú)法控制的任何其他原因，或任何罷工或停工而中斷營(yíng)業(yè)所引起的后果概不負(fù)責(zé)。
4、銀行不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束或影響，不負(fù)責(zé)買(mǎi)賣(mài)合同的履行情況和當(dāng)事人的資信等。
 
載有"軟條款"的信用證是對(duì)受益人危害極大的信用證，下列哪些規(guī)定應(yīng)被視為信用證的"軟條款"？
A.本信用證付款以貨物經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人或其授權(quán)人檢驗(yàn)合格并簽發(fā)檢驗(yàn)證書(shū)為條件
B.本信用證的生效以開(kāi)證行的另行通知為條件
C.受益人在議付時(shí)應(yīng)提交的單據(jù)包括出口地商檢機(jī)構(gòu)的檢驗(yàn)證書(shū)
D.受益人在議付時(shí)應(yīng)提交開(kāi)證申請(qǐng)人或其授權(quán)代表簽署的貨運(yùn)收據(jù)，該簽名應(yīng)與開(kāi)證行所保留的簽名樣本相符
【答　案】ABD
【知識(shí)點(diǎn)】信用證欺詐-軟條款信用證
【詳　解】
軟條款信用證是常見(jiàn)的信用證欺詐方式。其基本原理是在開(kāi)立信用證是在信用證中規(guī)定一些限制性條款，這些限制性條款可以使開(kāi)證申請(qǐng)人（買(mǎi)方）控制整筆交易，而使受益人（賣(mài)方）處于受制于他人的被動(dòng)地位，受益人能否拿到貨款取決于開(kāi)證申請(qǐng)人是否簽發(fā)特定的憑據(jù)，而開(kāi)證申請(qǐng)人在詐騙得手后根本不會(huì)簽發(fā)這樣的付款憑據(jù)，從而使受益人根本拿不到貨款。常見(jiàn)的"軟條款"有如下幾種：（1）限制性付款條款。如規(guī)定："信用證項(xiàng)下的付款須在貨物清關(guān)后進(jìn)行"、或"開(kāi)證行須在貨物經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可支付"，本題中的A選項(xiàng)即屬于此一類，實(shí)際上在A項(xiàng)情況下，買(mǎi)方通常在騙得履約保證金后往往拒不簽發(fā)檢驗(yàn)合格證書(shū)，或干脆消失，使得受益人遭受損失。D項(xiàng)也屬于此類軟條款。（2）暫不生效條款。如B項(xiàng)。在此情況下，賣(mài)方往往最終等不到開(kāi)證行的所謂"另行通知"。（3）加列各種限制。如"出口貨物須經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人派員檢驗(yàn)，合格后出具檢驗(yàn)認(rèn)可的證書(shū)"、"貨物裝運(yùn)日期、裝運(yùn)港、目的港須待開(kāi)證申請(qǐng)人同意，由開(kāi)證行以修改書(shū)的形式另行通知"。
C項(xiàng)屬于雙方約定的跟單信用證所要跟的單據(jù)，不屬于軟條款。故本題正確答案是ABD。
 
4、信用證欺詐例外原則
若買(mǎi)方發(fā)現(xiàn)或獲得確鑿證據(jù)，證明賣(mài)方確有欺詐行為，買(mǎi)方可請(qǐng)求法院向銀行頒布禁止令。
第五章 我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易管理制度
第一節(jié)  我國(guó)對(duì)外貿(mào)易管理管理概述
1、海關(guān)法、進(jìn)出口關(guān)稅條例是我國(guó)關(guān)稅制度的重要法律依據(jù)
2、進(jìn)口貨物的收貨人、出口貨物的發(fā)貨人是關(guān)稅的納稅義務(wù)人
3、繳納證的次日起7日內(nèi)納稅，逾期加收1‰的滯納金
4、我國(guó)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)主體實(shí)行對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)許可證制度
第二節(jié)  我國(guó)的貿(mào)易救濟(jì)措施
一、反傾銷措施
1、傾銷：正常貿(mào)易過(guò)程中進(jìn)口產(chǎn)品以低于其正常價(jià)值的出口價(jià)格進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)
對(duì)傾銷的調(diào)查和確定，由商務(wù)部負(fù)責(zé)。
2、損害：對(duì)已經(jīng)建立的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)損害或產(chǎn)生實(shí)質(zhì)損害威脅，或?qū)?guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)阻礙
對(duì)損害的調(diào)查和確定，由商務(wù)部負(fù)責(zé)；其中，涉及農(nóng)產(chǎn)品的反傾銷國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查，由商務(wù)部會(huì)同農(nóng)業(yè)部進(jìn)行。
3、反傾銷措施：臨時(shí)反傾銷措施、價(jià)格承諾、反傾銷稅
反傾銷稅征收期限和價(jià)格承諾的履行期限不超過(guò)5年。
二、反補(bǔ)貼措施：臨時(shí)反補(bǔ)貼措施、價(jià)格承諾、反補(bǔ)貼稅 調(diào)查和確定由商務(wù)部負(fù)責(zé)
補(bǔ)貼及專向補(bǔ)貼 損害 補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品與國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害間的因果關(guān)系
三、保障措施  《中華人民共和國(guó)保障措施條例》2002年1月1日施行
1、采取保障措施的三個(gè)基本條件：
A．進(jìn)口產(chǎn)品數(shù)量增加
B．國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)受到損害
C．二者之間存在因果關(guān)系
2、保障措施的實(shí)施：提高關(guān)稅、數(shù)量限制
3、臨時(shí)保障措施采取提高關(guān)稅形式
 
根據(jù)我國(guó)保障措施制度，下列選項(xiàng)中何種損害是保障措施意義上的嚴(yán)重?fù)p害？　
A.對(duì)銷售同類產(chǎn)品的經(jīng)銷商的損害
B.對(duì)銷售同類產(chǎn)品或直接競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品的經(jīng)銷商的損害
C.對(duì)生產(chǎn)同類產(chǎn)品或直接競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品的生產(chǎn)商的損害
D.對(duì)生產(chǎn)同類產(chǎn)品或直接競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品的工人的損害
【答　案】C
【詳　解】
我國(guó)2002年1月1日實(shí)行的《保障措施條例》第2條規(guī)定："進(jìn)口產(chǎn)品數(shù)量增加，并對(duì)生產(chǎn)同類產(chǎn)品或者直接競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p害或者嚴(yán)重?fù)p害威脅（以下除特別指明外，統(tǒng)稱損害）的，依照本條例的規(guī)定進(jìn)行調(diào)查，采取保障措施。" 第10條規(guī)定："國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)，是指中華人民共和國(guó)國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品或者直接競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品的全部生產(chǎn)者，或者其總產(chǎn)量占國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品或者直接競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品全部總產(chǎn)量的主要部分的生產(chǎn)者"。根據(jù)這條規(guī)定，本題正確答案應(yīng)當(dāng)是C項(xiàng)。